Chương 2: Nguồn vốn và quản lý nguồn vốn của NHTM 4/4/14 1GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH Mục tiêu của chương Nội dung Đặc điểm Phương thức Sử dụng Phân loại Biện pháp Quản lý Tăng-giảm Nguồn vốn 4/4/14 2GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH Vốn đi vay (Bonowed Capital) 4 Vốn điều lệ (Statutory Capital). 1 Các quỹ dự trữ (Reserve Funds) 2 Vốn huy động (Mobilized Capital) 3 Vốn tiếp nhận (Trust Capital) 5 2.1 Nguồn vốn của NHTM Vốn khác (other Capital) 6 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu 4/4/14 3GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 2.1.1.1 Thành phần vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu(VC1) VCSH bổ sung( VC2) Vốn chủ sở hữu Quỹ dự trữ dự phòng Lợi nhuận Không chia Vốn điều lệ Quỹ ĐT-PT nghiệp vụ 4/4/14 4GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH CHỨC NĂNG CƠ BẢN CỦA VCSH • a. Chức năng bảo vệ • VCSH tồn tại là để tạo ra một nguồn nhằm bù đắp những rủi ro, thất thóat phát sinh trong họat động cho vay, đầu tư và cho phép ngân hàng đó tiếp tục tồn tại trong quá trình hòan thiện. • b. Chức năng họat động • VCSH có thể sử dụng trong họat động của ngân hàng như cho vay, góp vốn hoặc đầu tư vào TTCK nhằm mang lại lợi nhuận cho ngân hàng • c. Chức năng điều chỉnh • Đối với nhà nước cần có sự ổn định của hệ thống tài chính và ngăn ngừa sự sụp đổ của ngân hàng nên VCSH là đối tượng để xác định các tỷ lệ an tòan và ban hành những qui định nhằm xác định và điều chỉnh các giới hạn họat động của ngân hàng, đảm bảo ngân hàng an tòan trong kinh doanh 4/4/14 GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH 5 Vốn điều lệ Là vốn ban đầu khi thành lập Ngân hàng được ghi vào điều lệ của Ngân hàng. Vốn điều lệ ít nhất phải bằng mức vốn pháp định do Chính phủ quy định, (Bank’s Capital) là nguồn vốn khởi đầu và được bổ sung trong quá trình hoạt động Vốn điều lệ 4/4/14 6GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH Nguồn hình thành vốn NHTM quốc doanh NHTM quốc doanh Nhà nước cấp phát Nhà nước cấp phát NHTM liên doanh Các bên liên quan đóng góp NHTM nước ngoài NHTM nước ngoài NHTM CP NHTM CP NH mẹ bỏ vốn thành lập NH mẹ bỏ vốn thành lập Cổ đông đóng góp Cổ đông đóng góp 4/4/14 7GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH Lưu ý với NHTMCP - Mỗi NHTMCP phải có một số cổ đông tối thiểu. Trong đó phải có cổ đông là DNNN tham gia một số vốn tối thiểu theo quy định. - Luật còn cho phép cổ đông là người nước ngoài tham gia nhưng số lượng CĐ và tỷ lệ vốn cổ phần tham gia không quá tỷ lệ quy định của Nhà nước • Các cổ đông sáng lập buộc phải tham gia tối thiểu 20% vốn cổ phần. Chỉ khi các cổ đông đã đăng ký và góp vốn cổ phần đạt được ít nhất 50% số vốn dự kiến, thể hiện trên tài khoản tiền gửi phong tỏa về vốn cổ phần tại chi nhánh Ngân hàng Nhà nước thì mới được cấp giấy phép hoạt động. Số vốn điều lệ còn lại phải góp đủ trong thời hạn một năm. 4/4/14 8GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH Hùn vốn mua CP, cho vay trung dài hạn. Đầu tư Ck Mua sắm trang thiết bị Xây dựng trụ sở NH, chi nhánh Thành lập công ty trực thuộc Sử dụng vốn điều lệ 4/4/14 9GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH Quỹ dự trữ và dự phòng Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ Các quỹ dự phòng Các quỹ dự phòng 4/4/14 10GV Nguyễn Thị Thương_K.TCNH [...]... thất trong hoạt động sau khi đã xử lý trích lập dự phòng rủi ro 4/4/14 GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 23 2.1.1.3 Phương pháp tăng VCSH Phát hành CP thường Tăng vốn từ bên ngoài Phát hành CPƯĐ vĩnh viễn Giấy nợ thứ cấp Tăng vốn từ bên trong 4/4/14 Tăng lợi nhuận giữ lại GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 24 2.1.2 Vốn huy động Là TS bằng tiền của cá nhân tổ chức mà NH tạm thời quản lý và sử dụng Là TS bằng tiền của... developed by Guild Design Inc Vốn cấp 1 được dùng làm căn cứ để xác định giới hạn mua, đầu tư vào TSCĐ của tổ chức tín dụng Vốn chủ sở hữu bổ sung( vốn cấp 2) Đây là nguồn vốn có tính ổn định thấp Phụ thuộc vào quy mô vốn cấp 1 Bao gồm phần giá trị tăng thêm của tài sản cố định và của các lọai chứng khóan đầu tư được định giá lại, trái phiếu chuyển đổi hoặc cổ phiếu ưu đãi do ngân hàng phát hành có thời hạn... lọai CKĐT ( kể cả cổ phiếu đầu tư, vốn góp ) được định giá lại theo qui định của pháp luật  Lợi thế thương mại  Tổng số vốn của TCTD đầu tư vào TCTD khác dưới hình thức góp vốn, mua CP và tổng các khỏan đầu tư dưới hình thức góp vốn, mua cổ phần nhằm nắm quyền kiểm sóat vào các DN họat động trong lĩnh vực BH, CK  Phần vượt mức 15% VCSH của TCTD đối với khỏan góp vốn, mua CP của TCTD vào một DN, quĩ... vốn điều lệ Bổ sung Vốn điều lệ của NH khi cần thiết, đáp ứng mở rộng quy mô NH Theo NĐ 166/1999/ NĐ – CP ngày 19/11/99 thì các NH phải trích quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ 5% trên lợi nhuận sau thuế và mức tối đa của quỹ này không vượt quá mức vốn điều lệ thực có của NH Quỹ DTBS Vốn điều lệ 4/4/14 = Lợi nhuận sau thuế GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH x 5% 11 Các quỹ dự phòng Tỷ lệ trích: 10% lãi ròng hàng. .. nhân tổ chức mà NH tạm thời quản lý và sử dụng 1 2 Là TS nợ của NH Là TS nợ của NH Vốn huy động 3 Chiếm tỷ trọng lớn và chủ yếu trong Chiếm tỷ trọng lớn và chủ yếu trong mọi NHTM mọi NHTM 4 5 Là đặc thù riêng có của NHTM Là đặc thù riêng có của NHTM Phải hoàn trả cả vốn và lãi Phải hoàn trả cả vốn và lãi 2.1.2.1 Đặc điểm của vốn huy động 1 Chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của NHTM 2 Tính ổn định... Chiếm tỷ trọng nhỏ so với những nguồn vốn khác Trong tổng NVKD nhưng rất quan trọng 4 Quyết định quy mô hoạt động của NH Vốn điều lệ phải được giảm trong các trường hợp sau  Lỗ 3 năm liên tiếp  Số vốn góp không hợp pháp hoặc người góp vốn không bảo đảm tư cách cổ đông theo kết luận của cơ quan thanh tra  Giảm giá tài sản cố định khi đánh giá lại Các khoản vốn đầu tư đã được nhà nước và cơ quan... đa 1.25% tổng TS “Có” rủi ro 4/4/14 GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 19 Cách tính VCSH bổ sung ở các nước phát triển Thặng dư vốn Thu nhập từ công ty thành viên Là khoản tiền các CĐ đã góp khi Và từ những tổ chức ngân hàng mua CP(TSTC) với giá trị lớn hơn nắm cổ phần sở hữu mệnh giá của mỗi CP Đây là nguồn tài trợ dài hạn cho NH CÁC KHỎAN PHẢI TRỪ KHỎI VỐN CHỦ SỞ HỮU  Tòan bộ phần giá trị giảm đi do đánh... phòng Tỷ lệ trích: 10% lãi ròng hàng năm Tỷ lệ trích: 10% lãi ròng hàng năm Quỹ dự phòng Quỹ dự phòng Số dư không quá 25% vốn điều lệ tài chính tài chính Bù đắp phần còn lại của tổn thất, thiệt hại( sau khi đã được bù đắp bằng tiền bồi thường, bảo hiểm ) và xử lý rủi ro trích lập trong CP 4/4/14 GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 12 Dự phòng để xử lý rủi ro Được hình thành bằng cách trích lập dự phòng dựa trên... tiền gửi( QĐ 1160/2004/QĐ-NHNN) Tiền gửi TK khác Tiết kiệm định kỳ Tiết kiệm không kỳ hạn 1 2 Dành cho đối tượng khách hàng Ngân hàng phải đảm bảo mức tồn Thực hiện hợp đồng ngân quỹ như cá nhân có tiền nhàn rỗi muốn gửi quỹ để chi trả và khó lên được kế rút tiền, gửi tiền Ngân hàng vì mục tiêu an toàn và hoạch chủ động nên trả lãi rất thấp sinh lợi (0.5%-0.65%/tháng) 3 Tiết kiệm định kỳ Khái Đối tượng... ngày 4/4/14 GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 29 Tiền gửi thanh toán 1 2 3 4 5 Khách hàng được gửi và rút bất kỳ lúc nào Mục đích đảm bảo an toàn và thanh toán Không trả lãi hoặc trả lãi thấp(0.25%/tháng Có thể dùng để cho vay Số: 64/2001/NĐ-CP Câu hỏi Nêu các sản phẩm tiền gửi thanh toán tại một NHTM Hướng dẫn thủ tục mở tài khoản và thanh toán với khách hàng cá nhân Đối với khách hàng doanh nghiệp có gì . động của ngân hàng, đảm bảo ngân hàng an tòan trong kinh doanh 4/4/14 GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 5 Vốn điều lệ Là vốn ban đầu khi thành lập Ngân hàng được ghi vào điều lệ của Ngân hàng. Vốn điều. 2: Nguồn vốn và quản lý nguồn vốn của NHTM 4/4/14 1GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH Mục tiêu của chương Nội dung Đặc điểm Phương thức Sử dụng Phân loại Biện pháp Quản lý Tăng-giảm Nguồn vốn 4/4/14. vốn của NHTM Vốn khác (other Capital) 6 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu 4/4/14 3GV Nguyễn Thị Thương_ K.TCNH 2.1.1.1 Thành phần vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu(VC1) VCSH bổ sung( VC2) Vốn chủ sở hữu Quỹ