CHƢƠNG NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG GV: Lê Thị Khánh Phƣơng NGHIỆP VỤ THANH TOÁN QUA NGÂN HÀNG I II THANH TOÁN TRONG NƢỚC THANH TOÁN QUỐC TẾ I THANH TOÁN TRONG NƢỚC 1 THANH TOÁN GIỮA CÁC KHÁCH HÀNG THANH TOÁN GIỮA CÁC NGÂN HÀNG Thanh toán khách hàng  Thanh toán ủy nhiệm chi  Thanh toán ủy nhiệm thu  Thanh toán thẻ ngân hàng  Thanh toán séc Thanh toán ủy nhiệm chi  Khái niệm  Ủy nhiệm chi lệnh chi chủ tài khoản lập mẫu in sẵn để yêu cầu ngân hàng nơi mở tài khoản, trích số tiền định từ tài khoản để trả cho người thụ hưởng tiền hàng hóa dịch vụ chuyển vào tài khoản khác  Ủy nhiệm chi dùng để tốn khoản hàng hóa, dịch vụ chuyển tiền cách rộng rãi, phổ biến nước Thanh tốn ủy nhiệm chi  Quy trình thực (1) Bên mua Bên bán (2) (4) Ngân hàng bên mua Ngân hàng bên bán (3) Thanh tốn ủy nhiệm chi     (1)- Bên bán giao hàng hóa cung cấp dịch vụ cho bên mua (2)- Bên mua lập ủy nhiệm chi gửi đến ngân hàng phục vụ (3)- Ngân hàng bên mua kiểm tra ủy nhiệm chi bên mua chuyển đến Nếu tất hợp lệ tiến hành tốn cách trích tiền tài khoản bên mua để trả cho bên bán ngày (4)- Ngân hàng bên bán ghi Có vào tài khoản bên bán Thanh toán ủy nhiệm thu  Khái niệm  UNT thể thức toán tiến hành sở giấy ủy nhiệm thu chứng từ hóa đơn người bán lập chuyển đến ngân hàng để yêu cầu thu hộ tiền từ người mua hàng hóa giao, dịch vụ cung ứng phù hợp với điều kiện toán ghi hợp đồng kinh tế  UNT áp dụng phổ biến trường hợp với điều kiện bên mua bán phải thống với phải thông báo văn cho ngân hàng việc áp dụng thể thức ủy nhiệm thu để ngân hàng làm thực toán Thanh toán ủy nhiệm thu  Quy trình thực (1) Bên mua (5) Bên bán (7) (4) Ngân hàng bên mua (2) (6) Ngân hàng bên bán (3) Thanh tốn ủy nhiệm thu    (1)- Bên bán giao hàng hóa cung cấp dịch vụ cho bên mua (2)- Bên bán lập giấy UNT kèm theo hóa đơn, vận đơn có liên quan gửi đến ngân hàng phục vụ để nhờ thu tiền hộ (3)- Ngân hàng bên bán kiểm tra giấy tờ UNT hợp lệ khớp gửi UNT sang cho ngân hàng bên mua  (4)- Ngân hàng bên mua chuyển UNT đòi tiền bên mua  (5)- Bên mua thông báo đồng ý trả tiền  (6)- Ngân hàng bên mua chuyển tiền cho ngân hàng bên bán  (7)- Ngân hàng bên bán ghi có vào tk bên bán Phương thức chuyển tiền  Qui trình thực phương thức chuyển tiền trả trước NK XK (4) (1) NH chuyển tiền (3) (2) NH trả tiền Phương thức chuyển tiền  Qui trình thực phương thức chuyển tiền trả sau NK XK (1) (2) NH chuyển tiền (5) (4) (3) NH trả tiền Phương thức chuyển tiền  Ưu điểm:   Thời gian toán nhanh   Thủ tục toán đơn giản Áp dụng toán mậu dịch phi mậu dịch Nhược điểm:  Chuyển tiền trả trước: Gây bất lợi cho người NK  Chuyển tiền trả sau: Gây bất lợi cho người XK => áp dụng hai bên mua bán có quan hệ lâu đời, tín nhiệm nhau, trị giá hợp đồng không lớn => sử dụng phương thức toán khác thích hợp Phương thức nhờ thu  Khái niệm Người XK sau hoàn thành nghóa vụ giao hàng hóa, dịch vụ tiến hành ủy thác cho NH phục vụ thu hộ tiền từ người NK dựa sở hối phiếu chứng từ người XK lập  Phương thức nhờ thu gồm bên sau:  Người XK : bên ủy nhiệm thu cho NH  Ngân hàng phục vụ người XK: NH thu hộ   Ngân hàng phục vụ người NK: NH xuất trình, NH đại lý cho NH thu hộ Người NK: người trả tiền, người xuất trình chứng từ theo thị nhờ thu Phương thức nhờ thu  Phương thức nhờ thu trơn     Người XK ủy thác cho NH thu hộ tiền người NK vào hối phiếu lập ra, chứng từ hàng hóa gửi thẳng cho người NK, không gửi cho NH Chứng từ thương mại (hóa đơn thương mại, vận tải đơn, giấy có liên quan đến hàng hóa): Người XK gửi thẳng cho người NK Chứng từ tài (hối phiếu): Người XK gửi cho NH thu hộ tiền NH đóng vai trò trung gian, NH cam kết hay đảm bảo người XK người NK, thực theo thị nhờ thu hối phiếu Phương thức nhờ thu  Qui trình toán theo phương thức nhờ thu trơn NK XK (1) (5) NH bên NK (4) (2) (3) (6) (7) NH bên XK Phương thức nhờ thu  Ưu điểm: Người XK chủ động đòi tiền nhà NK sau giao hàng  Nhược điểm:  Người NK có trả hay không tùy thuộc vào thiện chí khả họ => áp dụng hai bên mua bán có quan hệ lâu đời, tín nhiệm nhau, trị giá hợp đồng không lớn => sử dụng phương thức toán khác thích hợp (nhờ thu kèm chứng từ) Phương thức nhờ thu  Phương thức nhờ thu kèm chứng từ: Người XK sau hoàn thành nghóa vụ giao hàng hóa, dịch vụ → ủy thác cho NH phục vụ thu hộ tiền người NK, vào hối phiếu chứng từ hàng hóa gởi kèm theo Người NK muốn nhận chứng từ để nhận hàng phải thực toán chấp nhận hối phiếu -> NH trao chứng từ Phương thức nhờ thu  Qui trình toán nhờ thu kèm chứng từ NK XK (1) (4) (7) (5) NH bên NK (6) (3) (2) NH bên XK Phương thức nhờ thu  Ưu điểm:    Người XK ủy thác cho NH thu tiền khống chế chứng từ hàng hóa -> buộc người NK phải trả tiền chấp nhận trả tiền Khả thu tiền đảm bảo phương thức chuyển tiền trả sau nhờ thu hối phiếu trơn Nhược điểm:  Người NK không muốn thực hợp đồng NK -> thiệt hại cho nhà XK => sử dụng phương thức tín dụng chứng từ Phƣơng thức tín dụng chứng từ  Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ NH mở thư tín dụng theo yêu cầu khách hàng (người xin mở thư tín dụng), cam kết trả số tiền định cho người thứ ba (người hưởng lợi số tiền từ thư tín dụng), chấp nhận hối phiếu người thứ ba ký phát phạm vi số tiền đó, người thứ ba xuất trình cho NH chứng từ toán phù hợp với quy định đề thư tín dụng Phƣơng thức tín dụng chứng từ   Thư tín dụng (Letter of Credit) gọi tắt L/C văn pháp lý, NH mở tín dụng thư cam kết trả tiền cho người XK (xuất trình đầy đủ chứng từ phù hợp với thư tín dụng mở) L/C hình thành sở hợp đồng thương mại -> vào nội dung, yêu cầu hợp đồng -> người NK làm thủ tục yêu cầu NH mở thư tín dụng => Khi toán, NH vào nội dung thư tín dụng mà không cần hợp đồng Phƣơng thức tín dụng chứng từ  Phương thức tín dụng chứng từ gồm bên sau :  Người NK: người xin mở thư tín dụng (Applicant)  NH mở thư tín dụng (Issuing bank): NH phục vụ người NK, cam kết trả tiền cho người XK  NH thông báo thư tín dụng (Advising bank): NH đại lý cho NH mở L/C phục vụ cho người thụ hưởng  Người XK: người thụ hưởng (Beneficiary) người khác người XK định  Ngoài vài trường hợp đặc biệt có:NH xác nhận (Confirming bank) NH trả tiền (Paying bank) Phƣơng thức tín dụng chứng từ Cơ sở pháp lý điều chỉnh phương thức tín dụng chứng từ Theo “Điều lệ cách thức thực hành thống tín dụng chứng từ” (Uniform Custom and Practice for Documentary Credits) văn phòng Thương Mại Quốc Tế (International Chamber for Com-merce – ICC) phát hành (sửa đổi, bổ sung) ngày 25/10/2006, có hiệu lực từ ngày 01/07/2007, gọi tắt UCP 600 Phƣơng thức tín dụng chứng từ  Qui trình toán thư tín dụng Người nhập (1) (4) (9) NH phát hành Người xuất (8) (7) (6) (2) (5) (3) NH Thông báo ... cho ngân hàng bên mua  (4 )- Ngân hàng bên mua chuyển UNT địi tiền bên mua  (5 )- Bên mua thơng báo đồng ý trả tiền  (6) - Ngân hàng bên mua chuyển tiền cho ngân hàng bên bán  (7 )- Ngân hàng. .. (4) Ngân hàng bên mua Ngân hàng bên bán (3) Thanh tốn ủy nhiệm chi     (1 )- Bên bán giao hàng hóa cung cấp dịch vụ cho bên mua (2 )- Bên mua lập ủy nhiệm chi gửi đến ngân hàng phục vụ (3 )- Ngân. .. thẻ ngân hàng  Những đối tƣợng liên quan đến thẻ ngân hàng  Ngân hàng phát hành thẻ  Chủ thẻ  Ngân hàng toán thẻ  Đơn vị chấp nhận thẻ Thanh toán thẻ ngân hàng  Quy trình thực (6) Ngân hàng