MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI SHB.doc

MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI SHB

DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ 4

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT 5

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 3

1.1 Khái niệm và đặc điểm của Thương mại quốc tế 3

1.1.1 Khái niệm của Thương mại quốc tế 3

1.1.2 Đặc điểm của Thương mại quốc tế 3

1.2 Khái quát chung về Ngân hàng thương mại 4

1.2.1 Khái niệm 4

1.2.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại 6

1.2.2.1 Trung gian tài chính 6

1.2.2.2 Tạo phương tiện thanh toán 7

1.2.2.3 Trung gian thanh toán 8

1.3 Hoạt động Thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại 9

1.3.1 Khái niệm và điều kiện về hoạt động Thanh toán quốc tế 9

1.3.1.1 Khái niệm 9

1.3.1.2 Vai trò của Thanh toán quốc tế của NHTM trong TMQT 10

1.3.1.3 Điều kiện hoạt động TTQT 12

1.3.2 Các phương thức TTQT chủ yếu của NHTM 17

1.3.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance) 17

1.3.2.2 Phương thức thanh toán nhờ thu 191.3.2.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary

1.3.3.3 Thị phần hoạt động TTQT 24

1.3.3.4 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ TTQT của NHTM cung cấp.24 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT 25

1.4.1 Nhân tố chủ quan 25

1.4.1.1 Nhân tố con người 25

1.4.1.2 Chính sách đối ngoại của ngân hàng 25

1.4.1.3 Chính sách phát triển dịch vụ của ngân hàng 26

1.4.1.4 Một số nhân tố chủ quan khác 26

1.4.2 Nhân tố khách quan 26

1.4.2.1 Chính sách kinh tế đối ngoại nói chung và chính sách ngoại thương nói riêng của một nước 26

1.4.2.2 Chính sách quản lý ngoại hối 28

1.4.2.3 Sự biến động của tỷ giá hối đoái 29

1.4.2.4 Sự thay đổi chế độ kinh tế, chính trị của nước bạn hàng 30

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI – HỘI SỞ CHÍNH

2.1.2.1 Kết quả kinh doanh của SHB – Hội sở chính 33

2.1.2.2 Tình hình nguồn vốn tại SHB – Hội sở chính 35

2.1.2.3 Tình hình tín dụng tại SHB – HSC 38

2.2.2.1 Quy trình thanh toán chuyển tiền 45

2.2.2.2 Quy trình thanh toán L/C 47

2.2.2.3 Quy trình thanh toán nhờ thu 49

2.2.3 Phân tích thực trạng hoạt động TTQT tại SHB 51

2.2.3.1 Thực trạng hoạt động 51

2.2.3.2 Đánh giá về hoạt động TTQT tại SHB 58

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP MỞ RỘNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI SHB 70

3.1 Định hướng phát triển cho hoạt động TTQT của SHB – HSC 70

3.2 Một số giải pháp mở rộng hoạt động TTQT 72

3.2.1 Tiếp tục bồi dưỡng và nâng cao trình độ của cán bộ TTQT 72

3.2.2 Thiết lập và mở rộng hệ thống ngân hàng đại lý ở nước ngoài 73

3.2.3 Xây dựng chính sách khách hàng và hệ thống tiếp thị nhằm thu hút khách hàng đến với ngân hàng 74

3.2.4 Tăng cường quản lý rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế 77

3.2.5 Một số giải pháp khác 80

3.3 Một số kiến nghị 82

3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ và bộ ngành liên quan 82

3.3.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 84

KẾT LUẬN 86

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 87

Bảng 2.1: Tình hình kinh doanh của SHB 2006 - 2008 34

Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng lợi nhuận SHB 2006 - 2008 34

Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn huy động 2006 – 2008 35

Biểu đồ 2.2: Tăng trưởng nguồn vốn huy động 2006 – 2008 36

Bảng 2.3: Dư nợ tín dụng tại SHB 2006 - 2008 39

Biểu đồ 2.3: Tăng trưởng dư nợ tín dụng tại SHB 2006 - 2008 39

Bảng 2.4: Cơ cấu dư nợ theo hình thức cho vay SHB 2006 - 2008 41

Bảng 2.5: Kết quả doanh số toàn hàng của SHB 2006 - 2008 52

Bảng 2.6: Kết quả hoạt động chuyển tiền của SHB – HSC 2006 - 2008

NHTM : Ngân hàng thương mại

LỜI MỞ ĐẦU

Trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay, hội nhập kinh tế quốc tế là xu thế tất yếu đối với tất cả các quốc gia trên thế giới Điều này đã tạo điều kiện hết sức thuận lợi cho các quốc gia phát triển và mở rộng các mối quan hệ kinh tế đối ngoại, trong đó thương mại quốc tế đóng vai trò quan trọng Với chủ trương phát triển nền kinh tế mở, đẩy nhanh quá trình hội nhập với nền kinh tế khu vực và thế giới, Việt Nam đã đặt hoạt động thương mại quốc tế lên hàng đầu và coi đó là con đường tất yếu trong chiến lược phát triển kinh tế và tăng cường mối quan hệ quốc tế của mình.

Đóng góp không nhỏ vào hoạt động thương mại quốc tế chính là hoạt động thanh toán quốc tế Chất lượng và tốc độ phát triển thương mại quốc tế phụ thuộc vào nhiều yếu tố trong đó thanh toán quốc tế giữ vai trò là hết sức quan trọng Đặc biệt, đối với các ngân hàng thương mại, thanh toán quốc tế là mắt xích trong việc chắp nối và thúc đẩy các hoạt động kinh doanh khác của Ngân hàng như kinh doanh ngoại tệ, tài trợ xuất nhập khẩu, bảo lãnh ngân hàng trong ngoại thương, tăng cường nguồn vốn huy động đặc biệt là vốn ngoại tệ.

Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế, các ngân hàng thương mại có cơ sở khẳng định vị thế của mình trên trường quốc tế, tăng thu nhập và phát triển ổn định trong môi trường cạnh tranh Do đó, việc kiện toàn và nâng cao hiệu quả hoạt động thanh toán quốc tế là yêu cầu thường xuyên và bức thiết đối với mỗi ngân hàng thương mại nói riêng và toàn bộ hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nói chung.

Trong quá trình thực tập tại Hội sở chính Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội, em nhận thấy thanh toán quốc tế được ngân hàng xem là một trong

những hoạt động chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của mình Trong những năm qua, hoạt động TTQT của SHB đã được chú trọng phát triển, đóng góp một phần không nhỏ trong kết quả kinh doanh chung của ngân hàng, song bên cạnh đó vẫn còn bộc lộ những mặt yếu kém cần được khắc phục Bởi vậy, việc nghiên cứu để hoàn thiện, mở rộng hoạt động thanh toán quốc tế tại Hội sở chính là vô cùng cần thiết.

Xuất phát từ thực trạng đó, em đã chọn đề tài khóa luận tốt nghiệp của

mình là: “Mở rộng hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội”.

Kết cấu khóa luận gồm có 3 chương:

Chương I: Những vấn đề chung về hoạt động Thanh toán quốc tế tại

Ngân hàng thương mại

Chương II: Thực trạng hoạt động Thanh toán quốc tế tại Ngân hàng

TMCP Sài Gòn Hà Nội – Hội sở chính

Chương III: Giải pháp mở rộng hoạt động Thanh toán quốc tế tại SHB

– Hội sở chính

Em xin chân thành cảm ơn cô giáo Tiến sĩ Lê Thanh Tâm đã nhiệt tình hướng dẫn em hoàn thành khóa luận này.

CHƯƠNG I: NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái niệm và đặc điểm của Thương mại quốc tế

1.1.1 Khái niệm của Thương mại quốc tế

Thương mại quốc tế (TMQT) là sự trao đổi hàng hóa và dịch vụ giữa các quốc gia, thông qua mua bán, lấy tiền tệ làm môi giới tuân theo nguyên tắc trao đổi ngang giá nhằm đưa lại lợi ích cho các bên.

TMQT là một trong những hoạt động chính và cơ bản của quan hệ kinh tế quốc tế TMQT ra đời từ rất sớm, ban đầu đó chỉ là sự trao đổi hàng hóa đơn thuần giữa các thương gia mang quốc tịch khác nhau Nguồn gốc của nó liên quan đến việc giảm chi phí sản xuất, mở rộng sản xuất, chuyên môn hóa sản xuất dựa trên cơ sở lợi thế so sánh.

Trong thế giới hiện đại, TMQT giữ vai trò hết sức quan trọng và cần thiết cho việc thực hiện chuyên môn hóa để đạt hiệu quả kinh tế cao trong nền công nghiệp hiện đại Có thể nói hiện nay, TMQT giữ một vị trí trung tâm trong quan hệ kinh tế quốc tế.

1.1.2 Đặc điểm của Thương mại quốc tế

TMQT có những đặc điểm nổi bật khác với thương mại trong nước những điểm cơ bản sau:

Một là, TMQT là hoạt động buôn bán vượt ra ngoài biên giới quốc gia Hàng hóa có thể di chuyển từ nước này qua nước khác Nhưng khái niệm này cũng chỉ mang tính chất tương đối bởi mua bán hàng hóa cho người nước ngoài đang sinh sống ở một quốc gia cũng có thể coi là hoạt động xuất khẩu.

Hai là, tham gia vào TMQT là những người có quốc tịch khác nhau, tuy nhiên khái niệm này cũng không chính xác tuyệt đối vì trong điều kiện hiện

nay, ở các nước trên thế giới, để phân biệt TMQT và kinh doanh trong nước, người ta sử dụng yếu tố lãnh thổ, nơi cư trú hoặc trụ sở thay vì yếu tố quốc tịch.

Ba là, đồng tiền thanh toán trong TMQT là ngoại tệ đối với một bên hoặc cả hai bên.

Trong thời đại ngày nay, không có nền kinh tế quốc gia nào có thể tồn tại độc lập mà bắt buộc phải tham gia TMQT Hoạt động TMQT bao gồm những hoạt động sau:

 Xuất nhập khẩu hàng hoá hữu hình (nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị, lương thực, thực phẩm, hàng tiêu dùng).

 Xuất nhập khẩu hàng hoá vô hình (các bí quyết công nghệ, bằng phát minh sáng chế, phần mềm vi tính dịch vụ lắp đặt, chuyển giao công nghệ, du lịch,…).

 Gia công thuê cho nước ngoài và thuê nước ngoài gia công.

 Tái xuất khẩu (nhập hàng rồi xuất sang nước thứ 3, hoặc chỉ thực hiện các dịch vụ vận tải quá cảnh, lưu kho bãi, bảo quản…).

 Xuất khẩu tại chỗ như cung cấp hàng hoá dịch vụ cho ngoại giao đoàn, khách du lịch quốc tế…

1.2 Khái quát chung về Ngân hàng thương mại1.2.1 Khái niệm

Ngày nay, sự phát triển kinh tế của hầu hết các quốc gia trên thế giới đều ảnh hưởng và chịu ảnh hưởng bởi sự phát triển của hệ thống tài chính ngân hàng Có thể xem ngân hàng là mạch máu quan trọng của nền kinh tế Một nền kinh tế mạnh đồng nghĩa với một hệ thống ngân hàng vững mạnh, và một nền kinh tế trì trệ, kém phát triển một phần bởi hệ thống ngân hàng yếu kém.

Trong hệ thống ngân hàng, ngân hàng thương mại (NHTM) là một trong những ngân hàng ra đời từ rất sớm, tầm khoảng cuối thế kỷ 18 Ban đầu đó là những doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ, xuất phát từ nhu cầu chuyển đổi, dịch vụ bảo quản và cho vay vàng bạc cổ xưa Ngày nay, các NHTM đã có những bước tiến vượt bậc so với xuất xứ ban đầu, với nghiệp vụ kinh doanh phong phú và cơ cấu tổ chức rộng lớn, …

Theo www.saga.vn, NHTM được định nghĩa là tổ chức tín dụng thực hiện nhiệm vụ cơ bản nhất của ngân hàng, đó là huy động và cho vay vốn NHTM là cầu nối giữa các cá nhân và tổ chức, hút vốn từ nơi nhàn rỗi và bơm vào nơi khan hiếm Hoạt động của NHTM nhằm mục đích kinh doanh một hàng hóa đặc biệt là “vốn – tiền”, trả lãi suất huy động vốn thấp hơn lãi suất cho vay vốn, và phần chênh lệch lãi suất đó chính là lợi nhuận của NHTM Hoạt động của NHTM phục vụ mọi nhu cầu về vốn của mọi tầng lớp dân chúng, mọi loại hình doanh nghiệp và các tổ chức khác trong xã hội.

Theo PGS.TS Phan Thị Lưu Hà, giáo trình “Ngân hàng thương mại”, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, 2007 “Ngân hàng thương mại là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh trong nền kinh tế”.

Theo Luật các tổ chức tín dụng số 07/1997 ban hành ngày 12/12/1997 thì “Ngân hàng thương mại là một loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động khác có liên quan Trong đó tổ chức tín dụng là loại hình doanh nghiệp được thành lập theo luật này và các quy định khác của pháp luật liên quan để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.

Tóm lại, qua các khái niệm khác nhau về ngân hàng thương mại đã được đề cập ở trên, ta có thể khái quát lại như sau: “ NHTM là doanh nghiệp đặc biệt, kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt đó là tiền tệ, thông qua hoạt động tín dụng, thanh toán, tiết kiệm… nhằm mục đích chính là đáp ứng nhu cầu về vốn của dân cư để thu lợi nhuận.

1.2.2 Chức năng của Ngân hàng thương mại

1.2.2.1 Trung gian tài chính

Có thể nói, đây là chức năng cơ bản nhất của NHTM, thể hiện tầm quan trọng của nó đối với nền kinh tế Ngân hàng thực hiện chức năng trung gian tài chính bằng cách huy động nguồn vốn nhàn rỗi của xã hội nhằm mục đích kích thích quá trình luân chuyển vốn để tái sản xuất mở rộng, đồng thời đưa tiết kiệm đến với đầu tư trên phạm vi toàn xã hội.

Hoạt động chủ yếu của ngân hàng là chuyển tiết kiệm thành đầu tư thông qua sự tiếp xúc giữa hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế Đó là những cá nhân, tổ chức tạm thời thâm hụt chi tiêu, cần bổ sung vốn và những cá nhân, tổ chức thặng dư chi tiêu, có tiền để tiết kiệm Sự tồn tại của hai loại cá nhân và tổ chức này hoàn toàn độc lập đối với ngân hàng Điều tất yếu là tiền sẽ chuyển từ nhóm những người tiết kiệm sang nhóm những người đầu tư Nhưng quan hệ tín dụng trực tiếp này bị giới hạn do ràng buộc về quy mô, thời gian, không gian… Từ đó nảy sinh trung gian tài chính Trung gian tài chính làm tăng thu nhập cho người tiết kiệm, từ đó khuyến khích tiết kiệm, đồng thời giảm phí tổn tín dụng cho người đầu tư, từ đó cũng khuyến khích đầu tư Trung gian tài chính đã tập hợp được người tiết kiệm và đầu tư, giải quyết được mâu thuẫn của tín dụng trực tiếp bằng cách sử dụng kĩ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro và giảm chi phí giao dịch.

Hầu hết lý thuyết hiện đại đều giải thích sự tồn tại của ngân hàng bằng cách chỉ ra sự không hoàn hảo của hệ thống tài chính Chẳng hạn các khoản tín dụng và chứng khoán không thể chia nhỏ để tất cả mọi người đều có thể mua thì ngân hàng cung cấp dịch vụ, nhằm chia nhỏ chứng khoán đó thành những khoản nhỏ hơn, phục vụ cho hàng triệu người.

Ngân hàng sẵn sàng chấp nhận các khoản vay, cho vay rủi ro và phát hành chứng khoán ít rủi ro để thỏa mãn nhu cầu thanh khoản của khách hàng.

Bên cạnh đó, ngân hàng còn thực hiện tốt chức năng trung gian tài chính bởi khả năng thẩm định tốt thông tin, từ đó có thể đánh giá và lựa chọn các thị trường, công cụ mang lại lợi nhuận hấp dẫn nhất cho cả khách hàng và ngân hàng.

1.2.2.2 Tạo phương tiện thanh toán

Tiền - vàng có một chức năng quan trọng là làm phương tiện thanh toán Các ngân hàng đã không tạo được tiền kim loại Các ngân hàng thợ vàng tạo phương tiện thanh toán khi phát hành giấy nhận nợ với khách hàng Giấy nhận nợ do ngân hàng phát hành với ưu điểm nhất định đã trở thành phương tiện thanh toán thay cho tiền kim loại dựa trên số lượng tiền kim loại đang nắm giữ Với nhiều ưu thế, dần dần giấy nợ của ngân hàng đã thay thế tiền kim loại làm phương tiện lưu thông và phương tiện cất trữ, nó trở thành tiền giấy

Việc in tiền mang lại lợi nhuận rất lớn, đồng thời với nhu cầu có đồng tiền quốc gia duy nhất đã dẫn đến việc Nhà nước tập trung quyền lực phát hành (in) tiền giấy vào một tổ chức hoặc là Bộ Tài chính là ngân hàng Trung ương Từ đó chấm dứt việc các ngân hàng thương mại tạo ra các giấy bạc của riêng mình.

Trong điều kiện phát triển nhanh toán qua ngân hàng, các khách hàng nhận thấy nếu họ có được số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán, họ có thể chi trả để có được hàng hoá và các dịch vụ theo yêu cầu

Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng và dịch vụ Do đó, bằng việc cho vay (hay tạo tín dụng), các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán.

Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo phương tiện thanh toán khi các khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay Khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng khoản tiền vay để chi trả thì sẽ tạo nên khoản thu (tức làm tăng số dư tiền gửi) của một khách hàng khác tại một ngân hàng khác từ đó tạo ra các khoản cho vay mới.

1.2.2.3 Trung gian thanh toán

Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay của hầu hết các quốc gia Thay mặt khách hàng, ngân hàng thực hiện thanh toán giá trị hàng hóa và dịch vụ Để việc thanh toán nhanh chóng, thuận tiện và tiết kiệm chi phí, ngân hàng đưa ra cho khách hàng nhiều hình thức thanh toán khác nhau như: thanh toán bằng séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, các loại thẻ… cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử, kết nối các quỹ và cung cấp tiền giấy khi khách hàng cần Các ngân hàng còn thực hiện thanh toán bù trừ với nhau thông qua Ngân hàng Trung ương hoặc thông qua các trung tâm thanh toán Công nghệ thanh toán qua các ngân hàng càng đạt được hiệu quả cao khi qui mô sử dụng công nghệ đó càng được mở rộng Bởi vậy, công nghệ thanh toán hiện đại qua ngân hàng thường được các nhà quản lý áp dụng rộng rãi Nhiều hình thức thanh toán được chuẩn hóa đã góp phần tạo tính thống nhất trong thanh toán, không chỉ giữa các ngân hàng trong một quốc gia mà còn giữa các ngân hàng

tăng hiệu quả của thanh toán qua ngân hàng, biến ngân hàng trở thành trung tâm thanh toán quan trọng và có hiệu quả, phục vụ đắc lực cho nền kinh tế.

1.3 Hoạt động Thanh toán quốc tế của Ngân hàng thương mại1.3.1 Khái niệm và điều kiện về hoạt động Thanh toán quốc tế

1.3.1.1 Khái niệm

Trong thời đại hiện nay, quan hệ quốc tế giữa các quốc gia bao gồm nhiều lĩnh vực như kinh tế, chính trị, ngoại giao, văn hóa, khoa học kĩ thuật… nhưng trong đó quan hệ kinh tế vẫn chiếm vai trò chủ đạo và là cơ sở cho các quan hệ quốc tế khác tồn tại và phát triển Quan hệ kinh tế quốc tế ngày càng phát triển, nhu cầu chi trả và thanh toán giữa các chủ thể ở các nước khác nhau càng tăng, từ đây hình thành hoạt động thanh toán quốc tế (TTQT), mà ngân hàng là cầu nối giữa các bên Hoạt động TTQT ra đời, trở thành một trong những dịch vụ quan trọng nhất trong mảng kinh doanh đối ngoại của NHTM.

Theo PGS.TS Nguyễn Văn Tiến, giáo trình “Thanh toán quốc tế và tài trợ ngoại thương”, NXB Thống kê, 2007 thì TTQT được định nghĩa là việc

thực hiện các nghĩa vụ chi trả và quyền hưởng lợi về tiền tệ phát sinh trên cơ sở các hoạt động kinh tế và phi kinh tế giữa các tổ chức, cá nhân nước này với tổ chức, cá nhân nước khác, hay giữa một quốc gia với tổ chức quốc tế, thông qua quan hệ ngân hàng của các nước liên quan.

Nếu chỉ đề cập đến các quan hệ thanh toán phát sinh trong lĩnh vực kinh tế và tài chính ta có thể định nghĩa TTQT như sau:

TTQT là việc chi trả các nghĩa vụ yêu cầu về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, giữa các cá nhân của các nước khác nhau để kết thúc một

chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại bằng các hình thức chuyển tiền hay bù trừ trên các tài khoản tại các ngân hàng.

TTQT giữ chức năng ngân hàng quốc tế của ngân hàng thương mại Nó được hình thành và phát triển trên cơ sở phát triển ngoại thương của một nước và ngân hàng thương mại được nhà nước giao cho độc quyền làm công tác thanh toán này Do vậy, các giao dịch thanh toán trong ngoại thương đều phải thông qua ngân hàng Đây là nghiệp vụ đòi hỏi trình độ chuyên môn, ứng dụng công nghệ ngân hàng, tạo sự an toàn và hiệu quả đối với NHTM và các doanh nghiệp xuất nhập khẩu.

1.3.1.2 Vai trò của Thanh toán quốc tế của NHTM trong TMQT

TTQT là khâu then chốt cuối cùng khép kín một chu kỳ mua bán hàng hóa hay trao đổi dịch vụ Việc thanh toán tiền hàng được nhanh chóng, chính xác, an toàn là đảm bảo giải quyết được mối quan hệ lưu thông hàng hóa - tiền tệ giữa người mua - người bán Về mặt kinh doanh, thanh toán tiền hàng thể hiện chất lượng kinh doanh, nói lên hiệu quả kinh tế về tài chính trong hoạt động của doanh nghiệp.

Đối với NHTM, TTQT thể hiện những vai trò quan trọng như sau:

Một là: TTQT tạo điều kiện thu hút khách hàng, mở rộng thị trường.

Khách hàng tìm đến ngân hàng với mong muốn được thỏa mãn các nhu cầu về dịch vụ tài chính Trong điều kiện hiện nay, buôn bán kinh doanh, du lịch, đầu tư,… đã vượt ra khỏi biên giới của quốc gia, nhu cầu TTQT đối với các cá nhân, tổ chức ngày càng lớn hơn Mặt khác, trong cuộc cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng, việc đáp ứng kịp thời, đầy đủ nhu cầu của khách hàng là một trong những mục tiêu mà các ngân hàng hướng đến, nhằm thu hút khách hàng và chiếm lĩnh thị trường.

Hai là: TTQT tạo khả năng tăng doanh thu và lợi nhuận.

Khi khách hàng đến với ngân hàng ngày càng nhiều thì lợi ích của ngân hàng ngày càng tăng Không những doanh thu của ngân hàng tăng lên tuyệt đối mà những khoản thu phí cũng tăng do cung cấp được nhiều hơn các dịch vụ cho khách hàng, điều đó hỗ trợ cho hoạt động khác của ngân hàng thêm phát triển Từ đó ngân hàng có điều kiện tăng thêm nguồn vốn huy động, tạo điều kiện mở rộng quy mô tín dụng Trong quá trình tham gia hoạt động TTQT, khách hàng còn phát sinh thêm những nhu nhu cầu dịch vụ khác của ngân hàng như: bảo lãnh thanh toán, tài trợ các hợp động xuất nhập khẩu, thực hiện hợp đồng, mua bán ngoại tệ, tiền mặt ngoại tệ… góp phần phát triển hoạt động TTQT của ngân hàng, tăng thêm thu nhập cho ngân hàng.

Ba là: TTQT tạo điều kiện phân tán rủi ro.

Kinh doanh ngân hàng là một trong những lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro, nhất là trong bối cảnh hiện nay, khi nền kinh tế toàn cầu, kinh tế khu vực và kinh tế mỗi quốc gia luôn có nhiều biến động Diễn biến phức tạp của kinh tế thế giới và các thủ đoạn lừa đảo tinh vi dẫn đến nguy cơ rủi ro ngân hàng phải gánh chịu ngày càng nhiều Những rủi ro đó là rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro ngoại hối, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ hoạt động và rủi ro quốc gia.

Với thực tế đó thì việc kinh doanh nhiều lĩnh vực, dịch vụ là phương thức hiệu quả nhất để phân tán rủi ro trong kinh doanh ngân hàng Lợi nhuận thu được từ hoạt động TTQT góp phần hỗ trợ cho ngân hàng khi thị trường biến động, giúp ngân hàng giữ vững được sự ổn định.

Bốn là: Góp phần mở rộng quy mô và mạng lưới Ngân hàng.

Hoạt động TTQT giúp cho hoạt động của ngân hàng vượt ra khỏi phạm vi quốc gia, hòa nhập cộng đồng ngân hàng thế giới, nâng cao uy tín trên quốc tế Trên cơ sở đó, ngân hàng phát triển các quan hệ đại lý, khai thác nguồn tài

trợ của các ngân hàng nước ngoài và nguồn vốn trên thị trường tài chính quốc tế nhằm đáp ứng nhu cầu vốn để phát triển kinh tế xã hội.

Năm là: Góp phần tạo dựng và nâng cao uy tín của ngân hàng trên thị

trường tài chính quốc tế

Sự phát triển của hoạt động TTQT tại các ngân hàng mà đặc biệt là sự phát triển của các dịch vụ TTQT, trình độ xử lý nghiệp vụ của cán bộ TTQT… đã góp phần tạo dựng niềm tin đối với ngân hàng và cả khách hàng nước ngoài Vậy hoạt động TTQT giúp cho ngân hàng mở rộng trên lĩnh vực kinh doanh đối ngoại, hòa nhập hệ thống tài chính ngân hàng toàn cầu, giúp ngân hàng tạo dựng được uy tín đối với quốc tế.

Vậy hoạt động TTQT của các NHTM trong thương mại quốc tế nói riêng và kinh tế đối ngoại nói chung có một vị trí hết sức quan trọng Nó là mắt xích không thể thiếu trong toàn bộ dây chuyền bắt đầu từ khi chuẩn bị những bước đầu tiên để sản xuất hàng hóa và bước cuối khi thu đồng tiền về tay người xuất khẩu.

1.3.1.3 Điều kiện hoạt động TTQT

Thanh toán quốc tế liên quan đến thanh toán tiền hàng trong ngoại thương nên các bên phải thỏa thuận những điều kiện về thanh toán, gồm: điều kiện về tiền tệ, điều kiện về địa điểm thanh toán, điều kiện về thời gian thanh toán và điều kiện về phương thức thanh toán.

a, Điều kiện về tiền tệ

Trong điều kiện về tiền tệ, các bên thỏa thuận những vấn đề như: đồng tiền tính giá, đồng tiền thanh toán và bảo đảm rủi ro tỷ giá.

Trước hết, ta chú ý đến vấn đề phân loại tiền tệ trong TTQT Để phân loại tiền tệ, có một số tiêu chí như:

- Căn cứ phạm vi sử dụng: tiền tệ bao gồm

+ Tiền tệ quốc gia (National currency): đồng tiền của một nước do Ngân hàng Trung ương phát hành theo luật pháp nước đó.

+ Tiền tệ quốc tế (International currency): được hình thành trên cơ sở các hiệp định của các tổ chức tài chính, các khối kinh tế như: SDR, EUR, XOF …

+ Tiền tệ thế giới (World currency): đồng tiền đuợc tất cả các nước trên thế giới công nhận và sử dụng làm phương tiện TTQT Hiện nay, mới chỉ có vàng được xem là tiền tệ thế giới.

- Căn cứ tính chất chuyển đổi: chúng ta có

+ Đồng tiền tự do chuyển đổi (Freely convertible currency): đồng tiền được tự do chuyển đổi không hạn chế sang các đồng tiền khác và ngược lại trong các giao dịch giữa người cư trú và người không cư trú.

+ Chuyển đổi đối nội (Internal convertible): chuyển đổi nội tệ ra ngoại tệ và ngược lại, áp dụng hạn chế cho người cư trú.

+ Chuyển đổi toàn phần (Exterbak convertible): chuyển đổi tự do nội tệ sang ngoại tệ và ngược lại, cho tất cả giao dịch giữa người cư trú và người không cư trú.

+ Chuyển đổi từng phần: là việc chuyển đổi nội tệ sang các ngoại tệ và ngược lại chỉ áp dụng hạn chế cho một hay một nhóm các giao dịch giữa người cư trú và người không cư trú.

+ Đồng tiền không chuyển đổi (Non - convertible): đồng tiền không được chuyển đổi sang bất kỳ đồng tiền nào khác Nhưng thực tế, đồng tiền như thế không tồn tại theo nghĩa tuyệt đối.

- Căn cứ vào hình thái tồn tại của tiền tệ:

+ Tiền mặt (cash): gồm tiền giấy và tiền kim loại của từng quốc gia, nhưng trong TTQT ngày nay tiền mặt ít được sử dụng, thay vào đó người ta sử dụng tiền điện tử.

+ Tiền tín dụng (Credit currency): là loại tiền vô hình tồn tại dưới dạng những con số ghi trên tài khoản, sổ sách của ngân hàng, nó được áp dụng rộng rãi trong TTQT.

- Căn cứ mức độ sử dụng trong dự trữ và TTQT:

+ Đồng tiền mạnh (Hard currency): đồng tiền tự do chuyển đổi, có giá trị ổn định và đứng sau nó là một nền kinh tế phát triển Những đồng tiền mạnh hiện nay như: USD, EUR, GBP, JPY …

+ Đồng tiền yếu (Weak currency): đồng tiền không được tự do chuyển đổi, giá trị không ổn định và đứng sau nó là nền kinh tế nhỏ hoặc phát triển chậm Đồng tiền này chủ yếu lưu thông nội địa và ít được sử dụng trong TTQT như: VND, LAK…

- Căn cứ vào mục đích sử dụng trong TTQT:

+ Tiền tệ tính toán (Account currency): là đơn vị tiền tệ dùng để biểu hiện giá cả hàng hóa và tính toán tổng giá trị trong hợp đồng ngoại thương.

+ Tiền tệ thanh toán (Payment currency): là đơn vị tiền tệ được sử dụng để thanh toán công nợ, thanh toán giá trị hợp đồng ngoại thương.

Tóm lại, việc phân loại tiền tệ như thế chỉ mang tính tương đối vì trong thực tiễn hiện nay, việc lựa chọn đồng tiền nào để tính toán và thanh toán phụ thuộc vào nhiều yếu tố Ngày nay, việc các bên thanh toán bằng đồng tiền nào không thật sự quan trọng vì thị trường ngoại hối đang ngày càng phát triển, liên kết toàn cầu, cho phép chúng ta chuyển đổi đồng tiền này sang đồng tiền khác một cách nhanh chóng và thuận lợi.

Trong điều kiện về tiền tệ, ta còn phải nghiên cứu đến điều kiện bảo đảm hối đoái, bao gồm các biện pháp:

- Bảo đảm hối đoái bằng vàng.

- Bảo đảm hối đoái theo một đơn vị tiền tệ.

Bảo đảm hối đoái giúp các nhà xuất khẩu và nhập khẩu không gặp trở ngại trong việc chuyển đổi tiền tệ theo tỷ giá chéo khi thanh toán Đồng thời đó còn là biện pháp phòng ngừa rủi ro tỷ giá đối với nhà xuất khẩu khi có khoản thu bằng ngoại tệ, đối với nhà nhập khẩu khi có khoản thanh toán bằng ngoại tệ.

b, Điều kiện về địa điểm thanh toán

Địa điểm thanh toán là nơi người bán nhận được tiền còn người mua trả tiền Cả hai bên đều muốn thanh toán tại nước mình để nhanh chóng và an toàn nhưng việc thanh toán có thể tiến hành ở một nước thứ ba, là nước phát hành đồng tiền thanh toán, Thực tế, quy định địa điểm thanh toán phụ thuộc vào :

•Tương quan lực lượng giữa hai bên trong quan hệ hợp đồng •Phương thức thanh toán.

•Đồng tiền thanh toán là của nước nào.

c, Điều kiện về thời gian thanh toán

Điều kiện về thời hạn thanh toán quy định khi nào thì người nhập khẩu phải trả tiền cho người xuất khẩu, nên ảnh hưởng trực tiếp đến tốc độ luân chuyển vốn, khả năng hạn chế rủi ro về lãi suất, tỷ giá, thanh khoản … đối với các bên tham gia hợp đồng Lấy thời điểm giao hàng làm mốc thì thời hạn thanh toán có thể là:

- Trả tiền trước: người mua trả cho người bán toàn bộ hoặc một phần tiền hàng trước khi nhận được hàng Tùy thuộc vào thị trường và tầm quan trọng của hàng hóa, thời hạn sản xuất, mối quan hệ giữa các bên giao dịch… để định xem mức tiền ứng trước nhiều hay ít Trường hợp này vị thế tài chính của người bán được củng cố và chắc chắn bán được hàng.

- Trả tiền ngay: lấy thời điểm chuyển giao quyền sở hữu làm mốc thì thanh toán ngay bao gồm:

+ Việc thanh toán diễn ra ngay khi người xuất khẩu đặt hàng hóa dưới quyền định đoạt của người mua nhưng hàng hóa chưa được bốc lên phương tiện vận tải.

+ Việc thanh toán diễn ra ngay khi người xuất khẩu hàng hóa dưới quyền định đoạt của người mua trên phương tiện vận tải.

+ Việc thanh toán diễn ra ngay khi người xuất khẩu đặt bộ chứng từ hàng hóa dưới quyền định đoạt của người mua.

+ Việc thanh toán diễn ra ngay sau khi nhà nhập khẩu nhận xong hàng hóa tại nơi quy định.

- Trả tiền sau: lấy thời điểm chuyển giao hàng hóa làm mốc, trả tiền sau hàm ý người bán giao hàng trước và thu tiền sau Hay có thể hiểu là, người bán cung cấp cho người mua một khoản tín dụng theo sự thỏa thuận giữa hai bên.

Trong thực tế người ta thường kết hợp cả ba cách trả tiền trên.

d, Điều kiện về phương thức thanh toán

Điều khoản phương thức thanh toán là bộ phận không thể thiếu cấu thành hợp đồng ngoại thương Lựa chọn phương thức thanh toán phù hợp là yếu tố chính góp phần hạn chế rủi ro trong TTQT.

Thông thường, trong các giao dịch kinh tế và phi kinh tế giữa người cư trú và người không cư trú thì nguời thụ hưởng và người trả tiền không thanh toán trực tiếp cho nhau mà thông qua hệ thống ngân hàng Trong đó, người trả tiền ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình làm thủ tục trả tiền cho người thụ hưởng ở nước ngoài thông qua ngân hàng đại lý, còn người thụ hưỏng ủy thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền ở người mắc nợ ở nước ngoài thông qua một ngân hàng đại lý Để việc thanh toán diễn ra an toàn và chính xác thì bên ủy thác và ngân hàng nhận ủy thác phải thỏa thuận một phương thức

nội dung, điều kiện và cách thức để ngân hàng tiến hành chuyển tiền và trả tiền giữa người cư trú và người không cư trú Việc lựa chọn một phương thức thanh toán phù hợp phải được hai bên xuất khẩu và nhập khẩu bàn bạc thống nhất, ghi vào hợp đồng ngoại thương.

1.3.2 Các phương thức TTQT chủ yếu của NHTM

Phương thức TTQT là toàn bộ quá trình, điều kiện, quy định mà người mua thực hiện để trả tiền, nhận hàng còn người bán nhận tiền và giao hàng trong TMQT.

Có nhiều phương thức TTQT khác nhau và lựa chọn phương thức phù hợp để áp dụng phụ thuộc vào yêu cầu của người nhập khẩu Đó là yêu cầu về chất lượng, số lượng hàng hóa và thời gian được nhận hàng Bên cạnh đó còn phụ thuộc vào mức độ tin tưởng giữa người mua và người bán.

Hiện nay, người ta áp dụng chủ yếu ba phương thức TTQT sau đây:

1.3.2.1 Phương thức chuyển tiền (Remittance)

Phương thức chuyển tiền là phương thức mà trong đó khách hàng (người trả tiền) yêu cầu ngân hàng của mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác (người hưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.

Trong phương thức này, người chuyển tiền và người nhận tiền thanh toán trực tiếp với nhau, ngân hàng chỉ đóng vai trung gian thanh toán theo ủy nhiệm và hưởng phí dịch vụ, vì thế ít chịu rủi ro; trừ khi ngân hàng cấp tín dụng cho người có hợp đồng thanh toán Thanh toán bằng phương thức này chủ yếu áp dụng trong trường hợp hai bên mua bán có uy tín và tin tưởng lẫn nhau.

Có hai phương tiện chuyển tiền là:

- Chuyển tiền bằng thư (Mail Transfer – MT): hình thức chuyển tiền mà lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được chuyển bằng thư cho ngân hàng trả tiền.

Phương tiện này chi phí thấp nhưng tốc độ thanh toán chậm, nên hiện nay không còn được sử dụng nhiều.

- Chuyển tiền bằng điện (Telegraghic Transfer –T/T): hình thức chuyển tiền mà trong đó lệnh thanh toán của ngân hàng chuyển tiền được thể hiện trong nội dung bức điện tín gửi cho ngân hàng trả tiền.

Phương tiện này chi phí cao nhưng tốc độ xử lý nhanh, có lợi cho nhà xuất khẩu.

• Các yêu cầu về chuyển tiền

Muốn chuyển tiền phải có giấy phép của Bộ chủ quản hoặc Bộ tài chính Chuyển tiền trong thanh toán ngoại thương phải có :

- Hợp đồng mua bán ngoại thương

- Bộ chứng từ gửi hàng của người xuất khẩu gửi đến - Giấy phép kinh doanh xuất nhập khẩu (nếu cần) - Uỷ nhiệm chi ngoại tệ và phí chuyển tiền

Lệnh chuyển tiền gửi đến một ngân hàng thương mại được phép thanh toán quốc tế cần ghi đủ:

- Tên, địa chỉ của người hưởng lợi, số tài khoản nếu người hưởng lợi yêu

Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán đơn giản nên khá phổ biến trong những giao dịch TMQT kim ngạch nhỏ.

1.3.2.2 Phương thức thanh toán nhờ thu

Nhờ thu là phương thức thanh toán mà trong đó, bên bán ( nhà xuất khẩu) sau khi giao hàng hay cung ứng dịch vụ, ủy thác cho ngân hàng phục vụ xuất trình bộ chứng từ thông qua ngân hàng đại lý cho bên mua ( nhà nhập khẩu) để được thanh toán, chấp nhận hối phiếu hoặc chấp nhận các điều kiện và các điều khoản khác.

 Các bên tham gia:

- Người xuất khẩu (Drawer): người ký phát hối phiếu - Người nhập khẩu (Drawee): người thanh toán hối phiếu.

- Ngân hàng chuyển chứng từ (Remitting Bank): ngân hàng phục vụ người xuất khẩu và nhận sự ủy thác của người bán, làm thủ tục chuyển chứng từ tới ngân hàng phục vụ người nhập khẩu.

- Ngân hàng thu hộ (Collecting Bank): ngân hàng đại lý hoặc chi nhánh của ngân hàng chuyển chứng từ, ở nước người nhập khẩu làm nhiệm vụ thu hộ tiền.

Các ngân hàng chỉ có trách nhiệm thực hiện ủy thác nhờ thu của khách hàng chứ không có bất kỳ nghĩa vụ hay cam kết nào trong việc thanh toán cho nhà nhập khẩu.

 Trong phương thức nhờ thu, căn cứ vào tính chất chứng từ, người bán có thể yêu cầu làm cơ sở nhờ thu hộ, người ta phân thành hai loại là nhờ thu phiếu trơn và nhờ thu kèm chứng từ

• Nhờ thu phiếu trơn (Clean collection)

Nhờ thu phiếu trơn là phương thức nhờ thu mà người xuất khẩu gửi hàng và bộ chứng từ thương mại trực tiếp cho người nhập khẩu, sau đó sẽ ủy thác

cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở người mua, căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra.

Trong phương thức này, rủi ro chủ yếu thuộc về người xuất khẩu vì việc thanh toán phần lớn dựa trên chứng từ tài chính Người xuất khẩu có thể gặp rủi ro như người nhập khẩu không chịu thanh toán hoặc thanh toán không đầy đủ, chậm trễ… Người nhập khẩu cũng có thể gặp rủi ro nếu hối phiếu đến sớm hơn chứng từ, người nhập khẩu sẽ phải thanh toán tiền trong khi không biết được việc nhập khẩu của người xuất khẩu có đúng hợp đồng hay không.

Phương thức nhờ thu phiếu trơn có chi phí thấp nhưng rủi ro lớn nên ít được sử dụng.

• Nhờ thu kèm chứng từ (Documentary Collection)

Nhờ thu kèm chứng từ là phương thức thanh toán mà người xuất khẩu sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng, lập bộ chứng từ thanh toán nhờ thu (gồm chứng từ hàng hóa và hối phiếu), nhờ ngân hàng thu hộ số tiền trên tờ hối phiếu đó, với điều kiện người nhập khẩu trả tiền hoặc chấp nhận trả tiền thì ngân hàng mới trao chứng từ để người nhập khẩu đi nhận hàng.

Có 2 loại nhờ thu kèm chứng từ là :

+ Nhờ thư D/P (Documentary against Payment - Trả tiền trao chứng từ): người xuất khẩu yêu cầu ngân hàng chỉ trao chứng từ cho người nhập khẩu khi người nhập khẩu đã trả tiền hối phiếu do người ký phát ký.

+ Nhờ thu D/A (Documentary against Acceptance - Chấp nhận trả tiền trao chứng từ): người xuất khẩu yêu cầu ngân hàng chỉ trao chứng từ cho người nhập khẩu khi người nhập khẩu ký chấp nhận trả tiền hối phiếu do người xuất khẩu ký phát.

1.3.2.3 Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary Credit)

Phương thức tín dụng chứng từ (hay thư tín dụng) là một sự thỏa thuận mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người yêu cầu mở thư tín dụng) sẽ trả một số tiền nhất định cho người khác (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng) hoặc chấp nhận hối phiếu do người này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp quy chế đề ra trong thư tín dụng.

Trong phương thức TDCT, các bên tham gia gồm có:

- Người yêu cầu mở L/C (Applicant): người nhập khẩu hoặc người mua.

- Người thụ hưởng L/C (Beneficiary): người xuất khẩu hoặc người được chỉ định thụ hưởng L/C.

- Ngân hàng phát hành (Issuing Bank): ngân hàng phát hành L/C theo yêu cầu của người xin mở L/C.

- Ngân hàng thông báo (Advising Bank): ngân hàng được ngân hàng phát hành yêu cầu thông báo L/C.

- Ngân hàng được chỉ định (Nominated Bank): ngân hàng mà ở đó L/C có giá trị thanh toán hoặc chiết khấu hoặc chấp nhận thanh toán.

Tùy từng trường hợp còn có thể có thêm ngân hàng xác nhận, ngân hàng hoàn trả…

- Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank): ngân hàng cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu thay cho ngân hàng phát hành L/C, áp dụng khi người thụ hưởng không tin tưởng khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành L/C.

- Ngân hàng hoàn trả (Reimbursing Bank): ngân hàng được ngân hàng phát hành ủy nhiệm thực hiện thanh toán L/C cho ngân hàng được chỉ đinh

thanh toán hoặc chiết khấu, áp dụng khi ngân hàng phát hành và ngân hàng được chỉ định thanh toán không có quan hệ tài khoản.

Các loại thư tín dụng thương mại

• Thư tín dụng không thể huỷ bỏ (irrevocable L/C) là loại thư tín dụng sau khi đã được mở ra và người xuất khẩu thừa nhận thì ngân hàng mở L/C không sửa đổi hoặc huỷ bỏ trong thời gian hiệu lực của nó, trừ khi có thoả thuận khác của các bên tham gia L/C.

• Thư tín dụng không thể huỷ bỏ có xác nhận (confirmed irrevocable L/C) là loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ được một ngân hàng khác xác nhận đảm bảo trả tiền theo yêu cầu của ngân hàng mở L/C.

• Thư tín dụng không thể huỷ bỏ miễn truy đòi (irrevocable without recourse L/C) là loại L/C mà sau khi người xuất khẩu đã được trả tiền thì ngân hàng mở L/C không còn quyền đòi lại người xuất khẩu trong bất cứ trường hợp nào.

• Thư tín dụng chuyển nhượng (transferable L/C) là thư tín dụng không thể huỷ bỏ, trong đó qui định quyền của người hưởng lợi thứ nhất có thể yêu cầu ngân hàng mở L/C chuyển nhượng toàn bộ hay một phần quyền thực hiện L/C cho một hay nhiều người khác L/C chuyển nhượng chỉ được chuyển nhượng một lần Chi phí chuyển nhượng thường do người hưởng lợi đầu tiên chịu.

• Thư tín dụng tuần hoàn (revolving L/C) là loại L/C không thể huỷ bỏ sau khi sử dụng xong hoặc đã hết thời hạn hiệu lực thì nó tự động có giá trị như cũ, và cứ như vậy nó tuần hoàn cho đến khi nào tổng trị giá hợp đồng được thực hiện.

• Thư tín dụng giáp lưng (back to back L/C) sau khi nhận được L/C do người nhập mở cho mình hưởng, người xuất khẩu dùng L/C này để thế chấp

mở một L/C khác cho người hưởng lợi khác hưởng với nội dung gần giống như L/C ban đầu, L/C mở sau gọi là L/C giáp lưng.

• Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C) là loại thư tín dụng chỉ bắt đầu có hiệu lực khi thư tín dụng kia đối ứng với nó được mở ra Trong L/C ban đầu thường phải ghi: “ L/C này chỉ có giá trị khi người hưởng lợi đã mở một L/C đồi ứng với nó để cho người mở L/C này hưởng” và trong L/C đối ứng phải ghi câu: “L/C này đối với L/C số mở ngày qua ngân hàng ”

• Thư tín dụng dự phòng (stand-by L/C)

Việc ngân hàng mở L/C đứng ra thanh toán tiền hàng cho người xuất khẩu là thuộc khái niệm trước đây về tín dụng chứng từ, nhưng trong thời đại ngày nay không loại trừ khả năng người xuất khẩu nhận được L/C rồi nhưng không có khả năng giao hàng Vì vậy, để đảm bảo quyền lợi cho người nhập khẩu, ngân hàng của người xuất khẩu sẽ phát hành một L/C trong đó cam kết với người nhập khẩu sẽ thanh toán lại cho họ trong trường hợp người xuất khẩu không hoàn thành nghĩa vụ giao hàng theo L/C đã đề ra L/C như thế gọi là L/C dự phòng.

• Thư tín dụng thanh toán dần dần về sau (deferred payment L/C) là loại thư tín dụng không thể huỷ bỏ, trong đó ngân hàng mở L/C hay là ngân hàng xác nhận L/C cam kết với người hưởng lợi sẽ thanh toán dần dần toàn bộ số tiền của L/C trong những thời hạn qui định rõ trong L/C đó Đây là loại L/C trả chậm từng phần.

1.3.3 Các chỉ tiêu đo lường việc mở rộng TTQT

Để đánh giá hoạt động TTQT, ta cần xét trên các khía cạnh đó là:

1.3.3.1 Doanh số hoạt động TTQT

Doanh số hoạt động TTQT của NHTM là chỉ tiêu về tổng thu nhập từ tất cả các dịch vụ TTQT như: mở L/C, thông báo L/C, chuyển tiền nước ngoài…

của ngân hàng trong một thời gian nhất định (thường là một năm) Đây là chỉ tiêu phản ánh quy mô và tốc độ mở rộng hoạt động TTQT của ngân hàng.

Tăng doanh số hoạt động TTQT của ngân hàng cũng chính là mở rộng TTQT.

1.3.3.2 Tỷ trọng thu từ TTQT so với tổng thu nhập của ngân hàng

Tỷ trọng thu từ TTQT so với tổng thu nhập của ngân hàng là con số tương đối, cho biết tỷ lệ đóng góp thu nhập của hoạt động TTQT vào tổng thu nhập của ngân hàng trong thời gian được tính thường là một năm Tỷ trọng lớn, chứng tỏ TTQT hoạt động hiệu quả, đem lại lợi nhuận cao cho ngân hàng, vậy TTQT là thế mạnh đối với ngân hàng Ngược lại, tỷ trọng thấp thể hiện hoạt động TTQT của ngân hàng chưa được mở rộng và phát triển.

Vì vậy, tỷ trọng thu từ TTQT so với tổng thu nhập ngân hàng là một tiêu chí để đánh giá hoạt động TTQT.

1.3.3.3 Thị phần hoạt động TTQT

Thị phần hoạt động TTQT của ngân hàng là cũng là một chỉ tiêu tương đối phản ánh quy mô hoạt động TTQT của ngân hàng Chỉ tiêu này được tính bằng tỷ lệ doanh số TTQT của ngân hàng so với doanh số TTQT của toàn hệ thống hoặc doanh số TTQT của tất cả NHTM trong cả nước Tỷ lệ này càng cao có nghĩa là thị phần hoạt động TTQT càng lớn, khối lượng khách hàng sử dụng dịch vụ này của ngân hàng càng nhiều, đó chính là một yếu tố để giúp mở rộng hoạt động TTQT của ngân hàng.

1.3.3.4 Đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ TTQT của NHTM cung cấp

Việc gia tăng số sản phẩm dịch vụ của TTQT mà NHTM cung cấp phản ánh mở rộng hoạt động TTQT của ngân hàng, đánh giá khả năng đáp ứng nhu cầu của ngân hàng đối với khách hàng, sự nhanh nhạy của ngân hàng để theo

Có thể nói, việc đánh giá mở rộng hoạt động TTQT chính xác và toàn diện, cần phải phân tích, căn cứ vào nhiều chỉ tiêu kết hợp nhau, bên cạnh những chỉ tiêu trên còn có các chỉ tiêu như: phí TTQT của ngân hàng trên tổng doanh thu, số tiền, số món trong từng nghiệp vụ của ngân hàng…

1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động TTQT1.4.1 Nhân tố chủ quan

1.4.1.1 Nhân tố con người

Nhân tố chủ quan đầu tiên ảnh hưởng đến hoạt động TTQT là nhân tố con người Con người chính là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của một NHTM Môi trường hoạt động TTQT nói riêng và các hoạt động khác của ngân hàng nói chung đòi hỏi đội ngũ lãnh đạo và quản lý có trình độ năng lực thực sự, sáng tạo trong kinh doanh, phẩm chất đạo đức tốt; đội ngũ nhân viên giỏi về nghiệp vụ, hiểu biết kinh tế, pháp luật, có tinh thần trách nhiệm cao đối với công việc.

1.4.1.2 Chính sách đối ngoại của ngân hàng

Nhân tố chủ quan thứ hai tác động đến hoạt động TTQT là chính sách đối ngoại của ngân hàng Chính sách đối ngoại của ngân hàng là tất cả những chiến lược phát triển đại lý với các ngân hàng nước ngoài, nhằm mục đích mở rộng mạng lưới ngân hàng đại lý và tạo dựng mối quan hệ bền vững.

Trong tình hình kinh tế - xã hội toàn cầu hóa hiện nay, giao lưu kinh tế - văn hóa giữa các quốc gia càng sôi động, do đó nhu cầu TTQT ngày càng tăng và đòi hỏi được đáp ứng trên diện rộng Vì vậy, ngân hàng cần có chính sách đối ngoại phù hợp, phát triển đại lý để có thể thực hiện TTQT trên khắp thế giới, nhưng vẫn đảm bảo độ nhanh chóng, chính xác, an toàn và không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Từ đây, ngân hàng càng củng cố được vị thế cạnh tranh của mình trên thị trường tài chính quốc tế.

1.4.1.3 Chính sách phát triển dịch vụ của ngân hàng

Chính sách phát triển dịch vụ của ngân hàng cũng là một trong những nhân tố chủ quan tác động tới hoạt động TTQT của NHTM Chính sách phát triển dịch vụ phải nằm trong tổng thể chiến lược kinh doanh của ngân hàng Nếu ngân hàng không quan tâm đến phát triển dịch vụ thì sẽ đi vào lạc hậu Ngược lại, một ngân hàng có chính sách phát triển phù hợp, là động lực thúc đẩy sự phát triển của các nghiệp vụ khác như bảo lãnh mở L/C, tài trợ XNK, … Và chính các nghiệp vụ này phát triển cũng ảnh hưởng tích cực trở lại đối với hoạt động TTQT, góp phần mở rộng hoạt động này của ngân hàng.

1.4.1.4 Một số nhân tố chủ quan khác

Ngoài ba nhân tố trên, còn có một số nhân tố chủ quan khác ảnh hưởng hoạt động TTQT của NHTM đó là chính sách khách hàng, trình độ phát triển công nghệ thông tin…

Chính sách khách hàng tốt đồng nghĩa với việc ngân hàng ngày càng tạo được mối quan hệ khăng khít với khách hàng truyền thống, hơn nữa còn thu hút thêm các khách hàng tiềm năng mới, từ đó tăng thị phần và doanh số TTQT, tăng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng.

Bên cạnh đó, ứng dụng rộng rãi các thành tựu công nghệ thông tin hiện đại tạo điều kiện cho giao dịch TTQT nhanh chóng, an toàn, hiệu quả.

1.4.2 Nhân tố khách quan

1.4.2.1 Chính sách kinh tế đối ngoại nói chung và chính sách ngoại thương nói riêng của một nước

Kinh tế đối ngoại chính là một khái niệm của Thương mại quốc tế, do đó nó cũng là quan hệ kinh tế của một quốc gia với các quốc gia khác trên thế giới Nó bao gồm hoạt động ngoại thương, dịch vụ quốc tế, đầu tư tài chính,

chuyển giao công nghệ và nhiều hoạt động kinh tế khác Do đó, kinh tế đối ngoại được coi là cầu nối giữa nền kinh tế trong nước với nền kinh tế thế giới.

Chính sách ngoại thương là hệ thống các nguyên tắc, công cụ và biện pháp thích hợp mà nhà nước sử dụng để điều chính hoạt động ngoại thương của một quốc gia trong một thời gian nhất định, với mục đích đạt được mục tiêu đề ra trong chiến lược phát triển kinh tế - xã hội của quốc gia đó Nhiệm vụ của chính sách ngoại thương là điều chỉnh các hoạt động TMQT theo chiều hướng có lợi cho sự phát triển của đất nước.

Trong chính sách ngoại thương có hai xu hướng là bảo hộ mậu dịch và tự do hóa mậu dịch Về mặt nguyên tắc thì hai xu hướng này đối nghịch với nhau và có tác động ngược chiều nhau đến TMQT Nhưng trên thực tế, chúng lại không bài trừ nhau mà thống nhất với nhau, tùy theo trình độ phát triển kinh tế của mỗi nước, tùy theo điều kiện và đặc điểm cụ thể mà người ta sử dụng kết hợp khéo léo hai xu hướng trên Nhưng trong từng thời kỳ, nếu sự kết hợp đó thiên về khuynh hướng hướng ngoại thì sẽ tạo điều kiện cho kinh tế ngoại thương phát triển, qua đó gây ảnh hưởng tích cực cho hoạt động TTQT tại ngân hàng.

Việc mở rộng và phát triển hoạt động kinh tế đối ngoại có ý nghĩa to lớn đặc biệt đối với hoạt động TTQT Kinh tế đối ngoại đặc biệt là ngoại thương phát triển làm phát sinh nhiều nhu cầu thực hiện các nghĩa vụ tiền tệ với các quốc gia khác Đây là điều kiện thuận lợi để mở rộng và phát triển các nghiệp vụ TTQT Hơn nữa, kinh tế ngoại thương phát triển sẽ yêu cầu nhiều loại hình dịch vụ TTQT phát triển theo để đáp ứng các nhu cầu đa dạng đó.

Thực tiễn cho thấy các nước có nền kinh tế ngoại thương phát triển thì các nghiệp vụ TTQT của ngân hàng cũng phát triển và đa dạng Ngoài những dịch vụ truyền thống, các ngân hàng tăng thêm các nghiệp vụ TTQT nhằm thỏa mãn các nhu cầu mới phát sinh Các nguồn thu của ngân hàng về TTQT

thường rất lớn Ngược lại, ở những nước kinh tế đang hoặc kém phát triển thi các dịch vụ ngân hàng nói chung còn nghèo nàn, chủ yếu là các nghiệp vụ đơn giản, truyền thống Một trong những nguyên nhân đó chính là nền kinh tế thương mại còn kém phát triển, doanh số xuất nhập khẩu còn hạn chế.

1.4.2.2 Chính sách quản lý ngoại hối

Chính sách quản lý ngoại hối là những quy định, pháp lý của Nhà nước trong quản lý ngoại tệ, quản lý chứng từ có giá trị ngoại tệ… cũng như việc trao đổi sử dụng mua bán ngoại tệ trên thị trường nội địa và quan hệ thanh toán, tín dụng với nước ngoài

Nội dung của chính sách quản lý ngoại hối là quản lý và kiểm soát luồng vận động của ngoại hối từ nước ngoài vào và trong nước ra Nó có liên quan trực tiếp đến quan hệ ngoại thương cũng như các quan hệ TMQT khác bằng ngoại tệ Bên cạnh đó, chính sách quản lý ngoại hối còn quản lý và kiểm soát sự lưu thông của ngoại hối Vì thế, nó có vai trò quan trọng trong việc ổn định giá trị tiền tệ quốc gia nói riêng và ổn định nền kinh tế nói chung.

Các NHTM với chức năng là trung gian thanh toán, là cửa ngõ ra vào của ngoại tệ, đóng vai trò hải quan kiểm soát luồng tiền ra vào của các quốc gia Vì thế cho nên các NHTM được phép TTQT được Ngân hàng Nhà nước trao đặc quyền kiểm soát các hoạt động TTQT do khách hàng ủy thác cho họ theo đúng quy định của chế độ quản lý ngoại hối hiện hành Hiện nay, trên thế giới vẫn tồn tại song song hai chế độ quản lý ngoại hối là chế độ quản lý ngoại hối tự do ở các nước tư bản phát triển và chế độ quản lý thắt chặt ở các nước đang hoặc kém phát triển.

Chế độ quản lý ngoại hối tự do tại các nước tư bản, cho phép đồng tiền quốc gia được tự do tham gia vào thị trường quốc tế, tự do chuyển đổi sang ngoại tệ Tại các nước Anh, Pháp, Mỹ… việc xuất nhập khẩu tư bản, lưu

thông tiền tệ trên thị trường nội địa là hoàn toàn tự do, các chủ thể kinh tế cũng được tự do mở tài khoản ở nước ngoài Tại những nước này, các luồng ngoại tệ không chịu sự kiểm soát của nhà nước Do đó, hoạt động TTQT của các NHTM không bị chi phối bởi chính sách ngoai hối Chế độ này phù hợp với xu hướng hội nhập nền kinh tế thế giới, nhưng chỉ thích hợp với nền kinh tế phát triển cao Còn ở những nước có nền kinh tế chưa phát triển hoặc kém phát triển như nước ta, thì áp dụng chế độ quản lý ngoại hối thắt chặt Nhà nước quản lý chặt luồng vận động của ngoại tệ Trong phạm vi quốc gia, các chủ thể kinh tế không được phép thanh toán với nhau bằng ngoại tệ, trừ một số trường hợp đặc biệt Người cư trú và không cư trú không được tựu do chuyển ngoại tệ ra nước ngoài Việc chuyển ngoại tệ ra nước ngoài phải tuân thu nghiêm ngặt chế độ quản lý của Nhà nước.

1.4.2.3 Sự biến động của tỷ giá hối đoái

Tỷ giá hối đoái là giá cả của một đơn vị tiền tệ nước này biểu hiện bằng một số đơn vị tiền tệ của nước kia, là hệ số quy đổi của đồng tiền nước này sang đồng tiền nước khác, được xác định bởi mối quan hệ cung cầu trên thị trường tiền tệ

Tỷ giá hối đoái là một nhân tố nhạy cảm Sự biến động lên hay xuống của tỷ giá hối đoái sẽ ảnh hưởng đến hoạt động trong nền kinh tế, trong đó có hoạt động TTQT của ngân hàng.

Khi đồng tiền trong nước mất giá so với ngoại tệ, giá cả hàng hóa trong nước sẽ rẻ đi một cách tương đối so với hàng hóa nước ngoài, và ngược lại, hàng hóa nhập khẩu sẽ bị đắt lên Do đó, nước có đồng tiền mất giá sẽ có điều kiện tâng cường xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu Đối với những nước đang và kém phát triển có nhu cầu nhập khẩu lớn máy móc thiết bị, hàng hóa tiêu dùng… sẽ bị ảnh hưởng lớn trong trường hợp này Hoạt động nhập khẩu bị co hẹp nhưng hoạt động xuất khẩu không thể tăng lên một cách tương ứng do

các mặt hàng xuất khẩu của các nước này chủ yếu là hàng thô, hàng sơ chế Doanh thu xuất nhập khẩu bị giảm đi rất lớn Vì thế nó làm hạn chế hoạt động TTQT của các NHTM trong nước.

Khi đồng tiền trong nước đắt lên so với ngoại tệ, giá cả hàng hóa trong nước sẽ đắt lên một cách tương đối và hàng hóa nhập khẩu vào nội địa rẻ hơn Nước có đồng tiền lên giá sẽ khó khăn hơn khi xuất khẩu và có lợi hơn khi nhập khẩu Các hoạt động nhập khẩu sẽ được tăng cường Hoạt động TTQT có điều kiện được mở rộng.

1.4.2.4 Sự thay đổi chế độ kinh tế, chính trị của nước bạn hàng

Hoạt động TTQT chịu ảnh hưởng mãnh mẽ bởi tác động của môi trường kinh tế, chính trị, xã hội của các quốc gia Mỗi sự biến động về chế độ chính trị của nước bạn hàng sẽ ảnh hưởng đến khả năng và sự sẵn sàng đáp ứng các cam kết đã thỏa thuận giữa các bên Sự suy thoái kinh tế, biến động chính trị sẽ ảnh hưởng đến tự do hóa thương mại Những thay đổi về cơ chế, chính sách của một quốc gia như thay đổi quy định về dự trữ ngoại hối, quy định về thuế, phí xuất nhập khẩu… hoặc đơn giản là môi trường pháp lý, nền kinh tế của một quốc gia chưa ổn định và thường xuyên thay đổi khiến cho các bên đối tác không dự đoán trước được tình hình làm ảnh hưởng đến khả năng thanh toán, vì vậy gây thiệt hại cho các bên tham gia, trong đó có NHTM.

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN HÀ NỘI – HỘI

SỞ CHÍNH 2.1 Tổng quan về SHB

2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của SHB

Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội (SHB) tiền thân là Ngân hàng TMCP Nông thôn Nhơn Ái, hoạt động theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5703000085 do Sở kế hoạch và đầu tư TP Cần Thơ cấp ngày 10/12/1993 và giấy phép số 0041/NN/GP do NHNN Việt Nam cấp ngày 13/11/1993 SHB chính thức đi vào hoạt động từ ngày 12/12/1993.

Những ngày đầu đi vào hoạt động, trong bối cảnh nền kinh tế đất nước chuyển từ nền kinh tế kế hoạch hoá tập trung sang cơ chế thị trường có sự quản lý của nhà nước, SHB với vốn điều lệ ban đầu là 400 triệu đồng, mạng lưới hoạt động của Ngân hàng chỉ có trụ sở chính đặt tại số 341- Ấp Nhơn Lộc 2 - Thị tứ Phong Điền - Huyện Châu Thành - Tỉnh Cần Thơ nay là Huyện Phong Điền Thành phố Cần Thơ, với tổng số cán bộ nhân viên lúc bấy giờ là 8 người, trong đó chỉ có một người có trình độ đại học, với địa bàn bao gồm vài xã thuộc huyện Châu Thành, đối tượng khách hàng chủ yếu là các hộ nông dân với mục đích vay vốn phục vụ sản xuất nông nghiệp.

Trải qua 16 năm hoạt động, đến nay vốn điều lệ của SHB đã đạt 2000 tỷ đồng, mạng lưới hoạt động kinh doanh đã có mặt tại các địa bàn thành phố lớn như TP Hồ Chí Minh, TP Hà Nội, TP Đà Nẵng, TP Cần Thơ và Hải Phòng; các tỉnh và thành phố có mức tăng trưởng cao, dân số đông như Quảng Ninh, Vinh, Huế, Nha Trang, Vũng Tàu, Lạng Sơn, Lào Cai và các thành phố có khu công nghiệp như Vĩnh Phúc, Hưng Yên, Bắc Ninh, Chu Lai,

Quy Nhơn, Bình Dương, Đồng Nai; với nhiều sản phẩm dịch vụ mới tiện ích Đối tượng khách hàng của SHB đã đa dạng gồm nhiều thành phần kinh tế và hoạt động trong nhiều ngành nghề kinh doanh khác nhau Hoạt động kinh doanh những năm qua, SHB luôn giữ được tỷ lệ an toàn vốn cao cùng với chính sách tín dụng thận trọng và quy trình hợp lý đảm bảo chất lượng và tài sản tốt với khả năng phát triển danh mục tín dụng khả quan Vì vậy, kết quả kinh doanh của SHB năm sau luôn cao hơn năm trước, các chỉ tiêu tài chính đều đạt và vượt kết hoạch đề ra, tạo tiền đề thuận lợi để ngân hàng phát triển bền vững.

Ngày 20/1/2006 Thống đốc NHNN Việt Nam đã ký quyết định số 93/QĐ-NHNN chấp thuận cho SHB chuyển đổi mô hình từ Ngân hàng TMCP nông thôn sang Ngân hàng TMCP đô thị, đánh dấu một giai đoạn phát triển mới của SHB, từ đó đã tạo thuận lợi cho ngân hàng có điều kiện nâng cao năng lực tài chính, mở rộng mạng lưới hoạt động kinh doanh, đủ sức cạnh tranh và phát triển đáp ứng các yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế Và cho đến ngày 14/1/2008 đã hoàn thành việc tăng vốn điều lệ lên 2000 tỷ đồng Với việc tăng vốn này, SHB có khả năng đáp ứng những khách hàng lớn cùng với hạn mức tín dụng lớn, đây là thuận lợi lớn của ngân hàng khi mà nhu cầu về vốn của nền kinh tế đang tăng cao như hiện nay.

Trong năm 2008 SHB đã đạt được nhiều giải thưởng có uy tín như Sao vàng Đất Việt 2008, Doanh nghiệp bán lẻ xuất sắc 2008, Sao vàng Thủ đô 2008, Nhà lãnh đạo xuất sắc 2008 trao cho Tổng giám đốc SHB, Thành tích xuất sắc đóng góp vào sự thành công chung của triển lãm Quốc tế Banking Expo 2008, Ngân Nhà nước Việt Nam xếp loại A năm 2007, Giải “ Nhãn hiệu cạnh tranh - Nổi tiếng quốc gia 2007” do Viện sở hữu trí tuệ trao tặng , Giải “ Thương hiệu mạnh 2007” do Thời báo Kinh tế trao tặng, Thành tích

xuất sắc đóng góp vào sự thành công chung của Triển lãm Quốc tế Ngân hàng – Tài chính và Bảo hiểm 2007…

2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của SHB – Hội sở chính thời gian qua

Qua 16 năm hoạt động kết quả kinh doanh của ngân hàng luôn năm sau đạt cao hơn năm trước, tốc độ tăng trưởng bình quân trên 45%, nhiều sản phẩm dịch vụ mới ra đời.

Mặc dù 2008 là một năm đầy khó khăn đối với nền kinh tế Việt Nam nói chung và ngành tài chính ngân hàng nói riêng, song SHB vẫn đạt mức tăng trưởng khả quan.

Mới chỉ tính đến quý 2/2008 nhưng SHB đã đạt được mức tăng trưởng thu nhập cao Năm 2006 thu nhập lãi thuần của SHB đạt 261,93% so với năm 2005 và tỷ lệ vào năm 2007 là 331,32% Mới vào giữa năm 2008, tức là tính đến hết quý 2/2008 nhưng mức tăng trưởng thu nhập của SHB so với cả năm 2007 xấp xỉ 125% Có thể nói đây là một con số hết sức ấn tượng, đặc biệt đối với một Ngân hàng còn non trẻ trong lĩnh vực Thương mại cổ phần Đô thị như SHB.

2.1.2.1 Kết quả kinh doanh của SHB – Hội sở chính

Ta có thể xem xét rõ hơn kết quả kinh doanh hoạt động của Ngân hàng trong những năm gần đây trong bảng sau và biểu đồ sau:

Bảng 2.1: Tình hình kinh doanh của SHB 2006 - 2008

Đơn vị: Triệu đồng

2 Lãi lỗ thuần từ hoạt động

3 Lãi lỗ thuần từ hoạt động

4 Lãi/lỗ thuần từ kinh doanh

5 Lãi/lỗ thuần từ hoạt động

(Nguồn: BCTC đã được kiểm toán 2006, 2007 và BCTC 2008)

Theo Báo cáo tài chính 2008 của SHB được công bố thì kết quả hoạt động kinh doanh của năm 2008 là lợi nhuận trước thuế đạt gần 269 tỷ đồng, tổng tài sản đạt trên 14.369 tỷ đồng, tổng dư nợ tín dụng là 6.227 tỷ đồng, tổng vốn huy động trên toàn hệ thống đạt 11.768,7 tỷ đồng So với các năm trước đó, các chỉ tiêu này đều có sự tăng trưởng rõ rệt mà ta có thể thấy được qua bảng 2.1 Biểu đồ sau thể hiện rõ sự tăng trưởng đáng mừng đó của SHB.

Sau khi Thống đốc NHNN Việt nam ký quyết định số 93/QĐ-NHNN chấp thuận cho SHB chuyển đổi mô hình từ Ngân hàng TMCP nông thôn sang Ngân hàng TMCP đô thị, đã đánh một giai đoạn phát triển mới của SHB, là một cột mốc quan trọng trong quá trình hình thành và phát triển của SHB Điều này thể hiện trong sự tăng trưởng về lợi nhuận của Ngân hàng và quá trình tăng vốn điều lệ của Ngân hàng từ 500 tỷ VNĐ lên 2000 tỷ vào năm 2008 Đây là động lực thúc đẩy SHB về mọi mặt trong quá trình đất nước hội nhập kinh tế thế giới hiện nay, tạo đà cho SHB phát triển ngày càng nhanh và mạnh hơn nữa.

2.1.2.2 Tình hình nguồn vốn tại SHB – Hội sở chính

Về hoạt động huy động vốn, trong những năm qua SHB đã thu được những thành quả đáng khích lệ, cụ thể như sau:

Bảng 2.2: Tình hình nguồn vốn huy động 2006 – 2008