LỜI MỞ ĐẦU 1. Tính cấp thiết của đề tài: Ngân hàng thương mại cổ phần đã hình thành và phát triển gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thị trường. Việc cổ phần hóa các ngân hàng thương mại có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong sự nghiệp công nghiệp hóa, hiện đại hóa đất nước. Ngày nay các NHTM CP thực sự đóng một vai trò quan trọng vì nó đảm nhận vai trò giữ cho dòng vốn của nền kinh tế được lưu thông và bôi trơn cho hoạt động của nền kinh tế thị trường còn non yếu. Ngân hàng thương mại cổ phần thực sự là ngành tiên phong và là hạt nhân trong quá trình đổi mới nền kinh tế. Đặc biệt trong những năm qua, hoạt động của ngân hàng nói chung và ngân hàng thương mại cổ phần nói riêng đã góp phần tích cực huy động vốn, mở rộng vốn đầu tư cho lĩnh vực sản xuất phát triển, tạo điều kiện thu hút vốn nước ngoài để tăng trưởng kinh tế trong nước. Hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần xứng đáng là công cụ hỗ trợ đắc lực cho nhà nước đẩy lùi lạm phát, ổn định giá cả. Hiện nay nền kinh tế đang gặp nhiều khó khăn, tuy đang dần dần hồi phục sau cuộc khủng hoảng kinh tế vừa qua nhưng các NHTM CP cũng bị ảnh hưởng rất nhiều. Hoạt động của ngân hàng không còn ồ ạt như trước đây mà thay vào đó các ngân hàng nói chung cũng như NHTM CP nói riêng đang điều chỉnh lại hoạt động của mình để có hiệu quả hơn. Một trong những mảng lớn mà các ngân hàng đặc biệt chú trọng là tín dụng bởi đây là mảng mang lại doanh thu chủ yếu cho hầu hết cho các ngân hàng. Chính vì vậy nhóm đã quyết định chọn đề tài: " Hoàn thiện chính sách tín dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần hiện nay" làm đề tài nghiên cứu. Với kết cấu đề tài gồm ba chương như sau: Chương 1: Những lý luận chung về phân tích chính sách tín dụng trong các ngân hàng TMCP ở Việt Nam. Chương 2: Thực trạng phân tích chính sách tín dụng trong các ngân hàng TMCP ở Việt Nam. Chương 3: Hoàn thiện nội dung phân tích chính sách tín dụng trong các ngân hàng TMCP ở Việt Nam hiện nay. Do trình độ kiến thức còn hạn chế nên trong bài viết của em khó tránh khỏi những thiếu sót. Chúng em rất mong nhận được sự góp ý của thầy cô trong khoa Tài Chính Doanh Nghiệp để bài viết của chúng em được hoàn thiện hơn. 2. Mục đích: Đề tài nghiên cứu giải quyết những vấn đề cơ bản sau: - Hệ thống hóa cơ sở lý luận về tín dụng và các chính sách tín dụng trong ngân hàng TMCP - Phân tích tình hình hoạt động tín dụng và thực trạng về hoạt động phân tích tín dụng của một số ngân hàng thương mại cổ phần từ đó tìm ra được các nguyên nhân khách quan và chủ quan tồn tại trong chính sách phân tích tín dụng của các ngân hàng. - Đề xuất các giải pháp nhằm hoàn thiện nội dung phân tích chính sách tín dụng của các ngân hàng TMCP. 3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: các ngân hàng thương mại cổ phần trên lãnh thổ Việt Nam . - Phạm vi nghiên cứu: các chính sách và hoàn thiện nội dung phân tích các chính sách tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt Nam. 4. Phương pháp nghiên cứu Luận án dựa trên phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử của chủ nghĩa Mác-Lê Nin. Luận án cũng sử dụng song song các phương pháp thống kê, tổng hợp, phân tích so sánh, kết hợp giữa nghiên cứu lý luận với khảo sát, điều tra thực tế tại các Công ty Tài chính Việt Nam. 5. Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài - Về lý luận: đề tài hệ thống hoá và phát triển lý thuyết về phân tích chính sách tín dụng . - Về thực tiễn: đề tài nghiên cứu, đánh giá và hoàn thiện hệ thống chỉ tiêu phân tích chính sách tín dụng đã và đang được áp dụng tại các ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt Nam. - Về tính ứng dụng vào thực tiễn: đề tài này góp phần hoàn thiện và xây dựng một hệ thống chỉ tiêu phù hợp với chính sách tín dụng ở các ngân hàng thương mại cổ phần ở Việt Nam Chương 1 Những lý luận chung về phân tích chính sách tín dụng trong các Ngân hàng TMCP ở Việt Nam. 1.1. Chính sách tín dụng trong các Ngân hàng TMCP ở Việt Nam. 1.1.1. Khái niệm Chính sách tín dụng Quan hệ tín dụng được phát sinh ngay từ thời kỳ chế độ công xã nguyên thủy bắt đầu tan rã. Khi chế độ tư hữu về tư liệu sản xuất xuất hiện, cũng là đồng thời xuất hiện quan hệ trao đổi hàng hóa. Thời kỳ này, tín dụng được thực hiện dưới hình thức vay mượn bằng hiện vật- hàng hóa. Về sau, tín dụng đã chuyển sang hình thức vay mượn bằng tiền tệ. Tín dụng là việc một bên (bên cho vay) cung cấp nguồn tài chính cho đối tượng khác (bên đi vay) trong đó bên đi vay sẽ hoàn trả tài chính cho bên cho vay trong một thời hạn thỏa thuận và thường kèm theo lãi suất. Hoạt động tín dụng là hoạt động bao trùm của ngân hàng,nó là hoạt động với mức sinh lời cao nhất song rủi ro cao nhất với NHTM.Vì vậy hoạt động này cần thực hiện theo một chính sách rõ ràng nhằm hạn chế các tổn thất và giám sát thu nhập của NHTM,đó là chính sách tín dụng thương mại. Chính sách tín dụng là tổng thể các quy định của ngân hàng về hoạt động tín dụng nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động của cán bộ ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng. Chính sách tín dụng được coi như “cương lĩnh” tài trợ của một ngân hàng bao gồm toàn bộ các vấn đề liên quan đến cấp tín dụng như: Quy mô, lãi suất, kỳ hạn, đảm bảo, phạm vi, các khoản tín dụng có vấn đề và các nội dung khác… 1.1.2 Phân biệt chính sách tín dụng trong các NHTM với Chính sách tín dụng của các DN ngân hàng Trong các NHTM chính sách tín dụng là tổng thể các quy định của ngân hàng về hoạt động tín dụng nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động của cán bộ ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng. Chính sách tín dụng trong các doang nghiệp phi ngân hàng là các quy định của doanh nghiệp nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động tín dụng thương mại của doanh nghiệp, từ đó giúp doanh nghiệp đẩy mạnh tiêu thụ sản phẩn Có những điểm khác biệt cơ bản giữa chính sách tín dụng trong các NHTM với Chính sách tín dụng của các DN ngân hàng Thứ nhất, về hình thức đối với các NHTM thì hoạt động tín dụng đúng với bản chất tín dụng là các quy định về cho vay và hoàn trả cả gốc và lãi. Còn đối với các doanh nghệp thì hoạt động tín dụng chủ yếu là các hoạt động mua bán chịu hàng hóa hay còn gọi là tín dụng thương mại. Thứ hai, về hoạt động thì chính sách tín dụng đối với các NHTM được đưa ra từ khi ngân hàng bắt đầu thành lập và có thể thay đổi theo tình hình kinh tế hiện tại và các chính sách của ngân hàng nhà nước. Còn đối với các doanh nghiệp khác thì chính sách tín dụng lại phụ thuộc tình hình tài chính của công ty, các chính sách về khách hàng hoặc chiến lược bán hàng của doanh nghiệp và tình hình kinh thế hiện tại. Hoạt động này thường diễn ra thường xuyên có thể theo kỳ hoặc bất cứ khi nào doanh nghiệp thấy hợp lý. Thứ ba, về mục đích Chính sách tín dụng trong các NHTM được đưa ra nhằm bảo đảm rằng mỗi quyết định tín dụng (quyết định tài trợ vốn) đều khách quan, tuân thủ quy định của NHNN và phù hợp thông lệ chung của quốc tế. Không một tổ chức, cá nhân nào được can thiệp trái pháp luật vào quyền tự chủ trong quá trình cho vay và thu hồi nợ của ngân hàng.Chính sách tín dụng xác định những giới hạn áp dụng cho các hoạt động tín dụng, giúp các ngân hàng giúp các ngân hàng hạn chế các tổn thất và giám sát thu nhập của NHTM một cách hiểu quả nhất. Đối với các loại hình doanh nghiệp khác thì chính sách tín dụng ngoài việc phục vụ cho nhu cầu vốn của doanh nghiệp thì nó còn giúp cho các chính sách khách hàng, tiêu thu sản phẩm hoặc ra mắt các sản phẩm mới được thuận lợi thông qua tín dụng thương mại. Ngoài ra chính sách tín dụng còn giúp cho doanh nghiệp thực hiện hiệu quả hơn chính sách sản phẩm, mở rộng thị phần và nâng cao hiệu quả trong sản xuất cho doanh nghiệp. Thứ tư,Chính sách tín dụng là bộ phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt động tín dụng của mỗi Ngân hàng nó giúp tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích hoạt động tín dụng, giám sát thu nhập của NHTM một cách hiểu quả,nâng cao khả năng sinh lời cho ngân hàng Đối với các doanh nghiệp khác thì chính sách tín dụng cũng có vai trò vô cùng quan trọng, nó giúp cho việc đáp ứng nhu cầu vốn một cách hiệu quả hơn, là công cụ đắc lực để doanh nghiệp điều tiết chính sách khách hàng, sản phẩm, quản lý thị phần và điều tiết cả chính sách sản xuất của doanh nghiệp sao cho phù hợp với thị trương và thị phần của doanh nghiệp. Thứ năm, So với hoạt động tín dụng trong các doanh ngiệp hoạt động tín dụng ngân hàng có nhiều chủ thể tham gia hơn, quy mô vốn lớn hơn , hình thức biểu hiện đa dạng và phong phú hơn nhiều nên có thể thấy chính sách tín dụng của ngân hàng có phạn vi điều chỉnh lớn hơn so với chính sách tín dụng của các doanh nghiệp. Thứ sáu, Hoạt động tín dụng của các ngân hàng thường mất chi phí sử dụng vốn, người vay phải các khoản lãi vay theo quy định.Còn các hoạt động tín dụng của các doanh nghiệp thường ko mất khoản chi phí này, đó thường là các khoản mua bán chịu hàng hóa. 1.1.3. Mục tiêu và vai trò của Chính sách tín dụng trong các NHTM 1.1.3.1.Mục tiêu. Chính sách tín dụng là tổng thể các quy định của ngân hàng về hoạt động tín dụng nhằm đưa ra định hướng và hướng dẫn hoạt động của cán bộ ngân hàng trong việc cấp tín dụng cho khách hàng.Chính sách này giúp các ngân hàng hạn chế các tổn thất và giám sát thu nhập của NHTM một cách hiểu quả nhất. Chính sách tín dụng được đưa ra với mục tiêu: - Chính sách tín dụng được đưa ra nhằm bảo đảm rằng mỗi quyết định tín dụng (quyết định tài trợ vốn) đều khách quan, tuân thủ quy định của NHNN và phù hợp thông lệ chung của quốc tế. Không một tổ chức, cá nhân nào được can thiệp trái pháp luật vào quyền tự chủ trong quá trình cho vay và thu hồi nợ của ngân hàng. - Chính sách tín dụng xác định những giới hạn áp dụng cho các hoạt động tín dụng. - Chính sách tín dụng giúp các ngân hàng giúp các ngân hàng hạn chế các tổn thất và giám sát thu nhập của NHTM một cách hiểu quả nhất. 1.1.3.2.Vai trò Chính sách tín dụng là bộ phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt động tín dụng của mỗi Ngân hàng, được thể hiện bằng các định hướng, tư tưởng chỉ đạo, cho đến các quy chế, quy trình cấp tín dụng, quản lý khoản tín dụng, danh mục tín dụng, phân cấp thẩm quyền chính vì thế nó có vai trò đặc biệt quan trọng trong hoạt động của từng Ngân hàng: -Tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro: các chính sách tín dụng giúp thống nhất quá trình làm việc trong toànhệ thống.Nó tạo ra một khuôn mẫu chung, với các bước cơ bản phải thực hiện nhằm đồng đều hoá chất lượng tín dụng ở mức cao nhất. -Tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích hoạt động tín dụng: chính sách tín dụng nhằm đảm bảo tính chuyên môn cao và tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách tín dụng được tách biệt với chức năng quản lý khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng; thẩm định rủi ro và quản lý danh mục tín dụng; theo dõi, quản lý các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ; kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập. - Giám sát thu nhập của NHTM một cách hiểu quả,nâng cao khả năng sinh lời cho ngân hàng:chính sách tín dụng dúp các ngân hàng nâng cao tiêu chuẩn lựa chọn khách hàng, phương án, dự án kinh doanh, tăng cường biện pháp quản lý tín dụng đối với khách hàng, trích lập dự phòng rủi ro đầy đủ và tích cực xử lý nợ xấu. 1.1.4. Nội dung của Chính sách tín dụng trong các NHTM 1.1.4.1.Chính sách khách hàng. Sự phát triển mạnh mẽ không ngừng của nền kinh tế làm cho nhu cầu tín dụng ngày càng trở nên đa dạng về quy mô, lĩnh vực và thành phần trên phạm vi toàn thế giới. Chính sách khách hàng của các ngân hàng đáp ứng nhu cầu đa dạng này giúp các ngân hàng nâng cao lợi nhuận và giảm rủi ro cũng như bôi trơn sự vận hành của nền kinh tế. Chính sách khách hàng là tổng thể các quy định về phạm vi, điều kiện và phân loại đối tượng vay vốn của ngân hàng. - Đối tượng cấp tín dụng được thể hiện rất rõ trong khoản 2, điều 2 của QĐ1627/2001/QĐ-NHNN của Thống đốc NHNN và được sửa đổi bổ sung trong QĐ127/2005/QĐ-NHNN. “Khách hàng vay tại tổ chức tín dụng là các tổ chức, cá nhân Việt Nam và nước ngoài có nhu cầu vay vốn, có khả năng trả nợ để thực hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ hoặc dự án đầu tư, phương án phục vụ đời sống ở trong nước và nước ngoài…” Trong đó, các tổ chức và cá nhân Việt gồm: + Các tổ chức là: Doanh nghiệp nhà nước, hợp tác xã, công ty trách nhiệm hữu hạn, công ty cổ phần, doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài và các tổ chức khác có đủ điều kiện quy định tại điều 84 Bộ luật Dân sự; + Cá nhân; Hộ gia đình; Tổ hợp tác; Doanh nghiệp tư nhân; Công ty hợp danh. - Điều kiện cho vay: + Các tổ chức cá nhân có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật. Năng lực pháp luật dân sự là khả năng của tổ chức, cá nhân có quyền và nghĩa vụ dân sự. Năng lực hành vi dân sự là khả năng của tổ chức, cá nhân đó bằng hành vi của mình xác lập, thực hiện quyền và nghĩa vụ dân sự. + Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp, không thuộc vào danh mục những nhu cầu vốn không được cho vay đã được quy định cụ thể tại điều 9 của quyết định số QĐ1627/2001/QĐ-NHNN + Các tổ chức cá nhân có khả năng tài chính bảo đảm trả nợ trong thời hạn cam kết. Khả năng tài chính của khách hàng vay là khả năng về vốn, tài sản của khách hàng vay để đảm bảo hoạt động thường xuyên và thực hiện các nghĩa vụ thanh toán. Việc khách hàng vay vốn có khả năng tài chính bảo đảm trả nợ đúng hạn sẽ tăng tính an toàn cho món nợ, khả năng thu hồi nợ cho ngân hàng. [...]... độ xuất hiện của các dấu hiệu về các khoản vay có vấn đề như đã trình bày ở trên + Kinh nghiệm chủ quan của cán bộ tín dụng 1.1.5 .Các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách tín dụng trong các NHTM - Nhu cầu tín dụng của khách hàng: chính sách tín dụng là chính sách phục vụ nhu cầu tín dụng của khách hàng Do đó nhu cầu tín dụng của khách hàng với các đặc tính khác nhau ( khách hàng lớn, nhỏ, khách hàng nông... rất lớn đến chính sách tín dụng Nếu vốn của chủ lớn, ngân hàng có thể theo đuổi chính sách tín dụng mạo hiểm, nghiêng về tìm kiếm lợi nhuận từ nguồn tiền gửi lớn, ổn định cho phép ngân hàng có thể gia tăng các khoản tín dụng trung và dài hạn 1.2 Phân tích chính sách tín dụng trong các Ngân hang TMCP ở Việt Nam 1.2.1 Khái niệm, mục tiêu, đối tượng phân tích chính sách tín dụng trong các Ngân hang TMCP... một cách hiểu quả,nâng cao khả năng sinh lời cho ngân hàng Đối tượng của phân tích chính sách tín dụng trong các NHTM chính là toàn bộ các quan hệ kinh tế phát sinh trong quá trình thực hiện chính sách tín dụng trong các NHTM Cụ thể là các chỉ tiêu kinh tế phản ánh kết quả việc thực hiện chính sach tín dụng: các chỉ tiêu về dư nợ tín dụng; chỉ tiêu về lãi suất, chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng. .. lãi suất - Phân tích quy mô và cơ cấu tín dụng - Phân tích rủi ro tín dụng 1.2.1.2 Mục tiêu phân tích chính sách tín dụng - Mục tiêu quan trọng của phân tích chính sách tín dụng là giúp các hàng giúp các ngân hàng hạn chế các tổn thất và giám sát thu nhập của NHTM một cách hiểu quả nhất - Mặt khác phân tích chính sách tín dụng còn bảo đảm rằng mỗi quyết định tín dụng (quyết định tài trợ vốn) đều khách... rủi ro tín dụng Ví dụ: Ngân hàng chỉ cho khách hàng vay nếu các dự án đầu tư của khách hàng có khả năng sinh lời,đảm bảo khách hàng có thể trả lãi và gốc của ngân hàng đúng thời hạn.Mặt khác các dự án có khả năng sinh lời lớn nhưng tính rủi ro quá cao, và không đảm bảo thì ngân hàng sẽ không tài trợ - Chính sách của chính phủ và chính sách của ngân hàng nhà nước như chính sách ưu đãi, chính sách tỷ... tích chính sách tín dụng Phân tích chính sách tín dụng trong các NHTM là quá trình sử dụng hệ thống phương pháp và kỹ thuật nhằm đánh giá tình hình chính sách tín dụng của NHTM trong quá khứ, hiện tại và đưa ra dự đoán trong tương lai, làm căn cứ cho các chủ thể quản lý đưa ra các quyết định phù hợp với lợi ích bản thân doanh nghiệp Phân tích chính sách tín dụng bao gồm: - Phân tích chất lượng tín dụng. .. sách tỷ giá, chính sách phát triển hệ thống tài chính ảnh hưởng đến chính sách tín dụng Ví dụ: Ngân hàng nhà nước muốn tăng lượng tiền cho vay với các NHTM nên sẽ giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc giúp các ngân hàng thương mại có thể vay được nhiều tiền hơn, điều đó ảnh hưởng đến các chính sách tín dụng của NHTM - Quy mô, kết cấu, tính ổn định của các khoản tiền gửi, khả năng vay mượn của ngân hàng và vốn... Phân tích chính sách tín dụng xác định những giới hạn cần áp dụng cho các hoạt động tín dụng 1.2.1.3 Đối tượng phân tích chính sách tín dụng Chính sách tín dụng là bộ phận quan trọng cấu thành hệ thống quản trị, điều hành hoạt động tín dụng của mỗi Ngân hàng nó giúp tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hạn chế rủi ro, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích hoạt động tín dụng, giám... hoặc các chi phí khác + Phí tín dụng có thể là phí bảo lãnh, phí cam kết, phí quản lý + Công thức tính phí suất tín dụng: Tổng chi phí thực tế Phí suất tín dụng = Số tiền vay thực tế mà khách hàng sử dụng x 100% 1.1.4.3 .Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng Chính sách quy mô và giới hạn tín dụng là những quy định về quy mô và giới hạn tín dụng theo pháp luật và quy định riêng của ngân hàng Chính sách. .. Phí tín dụng có thể là phí bảo lãnh, phí cam kết, phí quản lý + Công thức tính phí suất tín dụng: Tổng chi phí thực Phí suất tín dụng = tế Số tiền vay thực tế x 100% KH sử dụng 1.2.3.3 Phân tích chất lượng tín dụng Hoạt động tín dụng hiện nay mang lại phần lợi nhuận lớn nhất cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, lợi nhuận trong hoạt động tín dụng lại gắn liền với chất lượng tín dụng. Vậy chất lượng tín . nghiên cứu: các ngân hàng thương mại cổ phần trên lãnh thổ Việt Nam . - Phạm vi nghiên cứu: các chính sách và hoàn thiện nội dung phân tích các chính sách tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ. phạm vi, các khoản tín dụng có vấn đề và các nội dung khác… 1.1.2 Phân biệt chính sách tín dụng trong các NHTM với Chính sách tín dụng của các DN ngân hàng Trong các NHTM chính sách tín dụng là. thu hồi nợ của ngân hàng. - Chính sách tín dụng xác định những giới hạn áp dụng cho các hoạt động tín dụng. - Chính sách tín dụng giúp các ngân hàng giúp các ngân hàng hạn chế các tổn thất