Đang tải... (xem toàn văn)
Luận văn : Tổng quan về kế hoạch sản xuất kinh doanh trong doanh nghiệp kinh doanh vận tải
Chơng I Tổng quan kế hoạch sản xuất kinh doanh doanh nghiệp kinh doanh vận tải Phần Mét sè kh¸i niƯm vỊ kinh doanh 1.1 Kh¸i niƯm kinh doanh Hoạt động kinh doanh đợc hiểu hoạt ®éng cã ý thøc cđa ngêi nh»m t×m kiÕm lợi nhuận Có quan điểm cho kinh doanh hoạt động có ý thức ngời sở bỏ vốn ban đầu vào hoạt động thị trờng để thu lợi nhuận quÃng thời gian Có ngời cho kinh doanh việc bỏ vốn ban đầu vào hoạt động thị trờng để thu lại lợng vốn lớn sau khoảng thời gian Theo điều luật công ty nớc ta ngày 02/01/1991 ghi: Kinh doanh việc thực số tất công đoạn trình đầu t từ sản xuất đến tieu thụ sản phẩm thực dịch vụ thị trờng nhằm thu lại lợi nhuận Tóm lại: theo nghĩa chung nhất, kinh doanh hoạt động có mục đích sinh lời chủ thể kinh doanh thị trờng Nh kinh doanh phải gắn liền với thị trờng, thị trờng kinh doanh liền với nhau, thị trờng nơi diễn hoạt động kinh doanh, kinh doanh thị trờng Thị trờng đặt hệ thống, quy định kinh doanh Kinh doanh thị trờng tuân theo quy luật kinh tế khách quan thị trờng 1.1.1 Chủ thể kinh doanh Kinh doanh ph¶i mét chđ thĨ thùc hiƯn, đợc gọi tên chủ thể kinh doanh Chủ thể điều kiện t nhân, tập thể, hộ gia đình, doanh nghiệp mà đặc trng chủ yếu là: - Phải có quyền sở hữu yếu tố cần có trình kinh doanh: vốn, tài sản, sức lao động, trí tuệ - Phải đợc tự chủ động kinh doanh khuôn khổ pháp luật phải chịu trách nhiệm kết cuối trình kinh doanh mình, tơng ứng với quyền sở hữu Mục đích chủ yếu kinh doanh tìm kiếm lợi nhuận Sự sinh lời hợp pháp đợc nhà nớc bảo hộ đợc thị trờng chấp nhận công khai Sự sinh lời bất hợp pháp bị nhà nớc nghiêm cấm tồn thị trờng ngầm 1.1.2 Doanh nghiƯp kinh doanh vËn t¶i Kinh doanh vËn tải việc chủ thể vận tải sử dụng phơng tiện vận tải đáp ứng nhu cầu đối tác kinh doanh ( di chuyển hàng hoá, hành khách) để tìm kiếm lợi nhuận Chủ thể kinh doanh vận tải phải có quyền sở hữu hay quyền sử dụng phơng tiện vận tải nhà nớc quy định 1.2 Mô trình sản xuất kinh doanh vận tải Quá trình vận tải thống hoạt động vận tải vận chuyển Trên quan điểm hệ thống, trình sản xuất kinh doanh vận tải kết hợp yếu tốt đầu vào để tạo sản phẩm vận tải đáp ứng nhu cầu thị trờng Nếu coi hoạt động sản xuất kinh doanh hệ thống hoạt động doanh nghiệp khoảng thời gian ( chu kỳ định) đợc mô tả nh sau: Vốn cố định Vốn lu động Lao động Hoạt động sản VCĐ1 xuất k inh Doanh thu, lÃi doanh Lao động Hình 1.2 môi trờng kinh doanh Trong đó: Đầu vào bao gồm: Vốn cố định, vốn lu động, lao động Đầu bao gồm: VCĐ1, Doanh thu lÃi, lao động Kết sản xuất kinh doanh đợc biểu thị tiêu: sản lợng, doanh thu, lợi nhuận Các tiều phản ánh kết hợp yếu tố đầu vào để tạo kết sản xuất kinh doanh, hay gọi tiêu phản ánh trình diễn hoạt động sản xuất kinh doanh Các yếu tố lại sau chu kỳ sản xuất: lao động ( lao động trạng thái khác) có kinh nghiệp sản xuất kinh doanh h¬n, thĨ lùc ngêi sau mét chu kú sản xuất kinh doanh có thay đổi Vốn trạng thái khác: dà hao mòn phần sau chu kỳ sản xuất kinh doanh trớc Các yếu tố đầu cđa chu kú s¶n xt kinh doanh cã thể yếu tố đầu vào chu kỳ sản xuất kinh doanh ã Quá trình vận tải Vận tải trình hoạt động bao gồm nhiêu công đoạn, nhiều khâu: - Giai đoạn chuẩn bị đoàn phơng tiện + Chuẩn bị phơng tiện vận tải + Chuẩn bị đối tợng vận chuyển ( hàng hoá, hành khách) - Giai đoạn xếp hàng hoá hành khách lên phơng tiện vận tải - Giai đoạn lập đoàn phơng tiện - Giai đoạn giải phóng đoàn phơng tiện - Dỡ hàng, trả khách - Đa phơng tiện địa điểm để nhận hàng, đón khách Cũng nh trình sản xuất kinh doanh nào, trình sản xuất kinh doanh vận tải kết hợp yếu tố đầu vào để tạo sản phẩm đầu phù hợp với mục tiêu ngời kinh doanh 1.2.1 yếu tố đầu vào ã Vốn cố định Là biểu tiền tài sản cố định, tài sản cố định công cụ sản xuất, tham gia vào nhiều chu kỳ sản xuất trình sản xuất giữ đợc hình dạng ban đầu giá trị đợc chuyển dần sang giá trị khấu hao Tuy nhiên để tiện cho việc tính khấu hao ngời ta quy ớc TSCĐ mà có giá trị nhỏ ( dới 5.000.000 đ) thời gian sử dụng ngắn ( dới năm) đợc xếp vào loại vật rẻ mau hỏng tính vào tài sản lu động Công cụ chủ yếu kinh doanh vận tải phơng tiện, thiết bị, nhà cửa, công trình, vật kiến trúc, ã Vốn lu động Là biểu tiền tài sản lu động vốn lu thông Tài sản lu động đối tợng lao động, tham gia vào chu kỳ sản xuất sau chu kỳ sản xuất, toàn giá trị đợc chuyển sang giá trị sản phẩm Trong vận tải ôtô VLĐ nguyên vật liệu dự trữ, săm lốp, phụ tùng thay ã Lao động Lao động kinh doanh vận tải ôtô đội ngũ lái xe, công nhân BDSC, lao động quản lý ã Sự tác động môi trờng Môi trờng sản xuất vận tải chinh hệ thống giao thông ( bao gồm hệ thống đờng sá hệ thống giao thông tĩnh) yếu tố môi trờng phải kể đến sách quản lý kinh tế vĩ mô nhà nớc 1.2.2 Các yếu tố đầu Đầu hoạt động sản xuất kinh doanh vận tải kết hoạt động kinh doanh vận tải Kết đợc biểu thị loại đơn vị khác nh đơn vị vật, đơn vị giá trị sản phẩm vận tải đợc đo đơn vị khối lợng vận chuyển (Q) lợng luân chuyển (P) Sản phẩm vận tải loại sản phẩm đặc biệt, không tồn dới dạng vật chất mà loại sản phẩm trừu tợng, sản phẩm vận tải dở dang, sản phẩm vận tải dự trữ sản phẩm vận tải d thừa Giá trị sản phẩm vận tải hao phí lao động xà hội đợc kết tinh môt đơn vị sản phẩm Giá trị sử dụng sản phảm vậ tải khả để thực giá trị sử dụng hàng hoá vận chuyển làm tăng tính hữu dụng hàng hoá Đối với vận tải hành khách giá trị sử dụng sản phẩm vận tải đợc coi tiêu dùng để thoả mÃn nhu cầu ngời Đầu trình kinh doanh vận tải biểu thị đơn vị giá trị doanh thu lợi nhuận Ngoài đầu trình sản xuất phải kể đến công cụ lao động sau trình sản xuất kinh doanh lao động sau trình sản xuất kinh doanh, cuối tác động ngợc trở lại môi trờng kinh doanh 1.2.3 Các trình diễn kinh doanh vận tải - Theo biến động vốn trình đợc phân làm loại + Các trình diễn hoạt động sản xuất + Các trình diễn hoạt động lu thông - Theo yếu tố trình trình sản xuất kinh doanh vận tải đợc phân trình chủ yếu sau: + Quá trình khai thác phơng tiện + Quá trình sử dụng nguồn lao động + Quá trình sử dụng vốn luân chuyển vốn + Quá trình sử dụng chi phí 1.3 hệ thống tiêu phản ánh trình diễn hoạt động sản xuất kinh doanh vận tải 1.3.1 Đối với vận tải ôtô noi chung a Các tiêu phản ánh trình khai thác phơng tiện Để phản ánh trình khai thác phơng tiện vận tải ngời ta thờng sử dụng hệ thống tiêu khai thác kỹ thuật phơng tiện Các tiêu khai thác kỹ thuật phơng tiện với điều kiện khai thác cụ thể cuối hiệu suất sử dụng phơng tiện Các tiêu khai thác kỹ thuật phơng tiện đợc phân thành nhóm tiêu khác nhau: - Nhóm tiêu số lợng: Phản ánh mức độ sử dụng phơng tiện - Nhóm tiêu chất lợng: phản ánh chất lợng sử dụng hiệu suất sử dụng phơng tiện ã nhóm tiêu số lợng bao gồm: - Tổng số ngày xe có (AD c), tiêu có đoàn phơng tiện ADc = Aci x Dci đó: Aci : số xe có loại i Dci: độ dài thời gian xe có loại i theo kế hoạch Đây tiêu phản ánh quy mô đoàn phơng tiện ADc phụ thuộc vào số lợng xe có độ dài thời gian có mặt cđa xe danh s¸ch cđa doanh nghiƯp - Sè xe có binh quân (Ac) Ac = ADc/Dt Trong đó: Dt = 360 ngày xe/năm - Tổng số ngày xe tèt (ΣADt) ΣADt = ΣADc - ΣADBDSC Tỉng sè ngµy xe tốt phụ thuộc vào: ADc Tình trạng kỹ thuật chế độ sử dụng phơng tiện Công tác BDSC phơng tiện Chỉ tiêu ADt phản ánh khả sẵn sàng hoạt động thực tế đoàn xe - Tỉng sè ngµy xe BDSC (ΣADBDSC ) ΣADBDSC = ΣAci x DBDSCi Trong đó: DBDSC i : định mức ngày xe nằm BDSC với loại xe i Chỉ tiêu ADBDSC sở cho việc lập kế hoạch BDSC phơng tiện Các yếu tố ảnh hởng + Chế độ khai thác phơng tiện + Chế độ BDSC đợc quy định với loại xe + Điều kiện khai thác phơng tiện: chủ yếu điều kiện đờng xá hàng hoá, hành khách vận chuyển + Tình trạng kỹ thuật phơng tiện - Tổng số ngày xe vận doanh (ΣADvd) ΣADvd = ΣADc - ΣADBDSC - ΣADkh¸c Trong đó: ADkhác tổng số ngày xe không vận doanh nhng nguyên nhân kỹ thuật mà nguyên nhân khác ( thiếu lai xe, thiếu nhiên liệu, hàng) ý nghĩa: phản ánh mức độ đa xe thực tế vào hoạt động, chịu ảnh hởng nhân tố: số ngày xe tốt, trình độ tổ chức khai thác phơng tiện - Số xe vận doanh bình quân (Avd) Avd = ADvd / Dt Phản ánh mức độ sử dụng phơng tiện mỈt thêi gian - Tỉng sè tÊn xe cã (Σq) q = Aci x qtki Trong đó: qtki tải thiết kế loại xe i Là tiêu phản ánh lực vân chuyển đoàn xe, chịu ảnh hởng nhân tố: quy mô, cấu đoàn phơng tiện theo trọng tải - Trọng tải thiết kế bình quân (qbq) Qbq = A ìq A ci tki ci Phản ánh kế cấu đoàn phơng tiện lực vận chuyển bình quân đầu xe Chịu ảnh hởng kết cấu trọng tải đoàn xe - Các loại vận tốc V©n tèc kü thuËt ( VT ) VT = ∑L chg Tlb VËn tèc khai th¸c ( VK ) ∑L chg VK = Tlb + Txd + Tdc VËn tèc giao th«ng ( Vgt ) ∑L VT = chg Tlb + Tlx Trong ®ã: Tlb; Txd; Tdc: Thêi gian xe lăn bánh, xếp dỡ làm tác nghiệp đầu cuối Tlx: thời gian xe dừng cho khách lên xuống däc ®êng VËn tèc kü thuËt chØ tÝnh thêi gian xe hoạt động đờng thờng đợc sử dụng với việc điều khiển giao thông nh để định mức vận tốc nhằm đảm bảo an toàn giao thông VT ảnh hởng đến suất phơng tiện (Tỷ lệ thuận ) VT phụ thuộc điều kiện đờng xá, khí hậu, lu lợng giao thông đờng, vấn đề tổ chức phân luồng giao thông, tình trạng kỹ thuật xe, trình độ ngời lái Vận tốc khai thác tiêu phản ánh tổng hợp mức độ sử dụng phơng tiện mặt tính tốc độ Ngoài yếu tố phụ thuộc nh VT VK phụ thuộc vào yếu tố khác nh công tác tổ chức xếp dỡ tác nghiệp đầu cuối Vận tốc giao thông tiêu phản ánh chất lợng công tác tổ chức vận chuyển hành khách tuyến Vgt có ảnh hởng đến thời gian chuyến hành khách Vgt phụ thuộc vào chất lợng phơng tiện, điều kiện đờng xá, cờng độ luồng giao thông đờng, trình độ lái xe, chất lợng công tác tổ chức vận tải - Thới gian hoạt động bình quân ngày đêm TH Đây tiêu biểu thị độ dài thời gian hoạt động xe ngày đêm, phản ánh mức độ sử dụng phơng tiện mặt thời gian Nhân tố ảnh hởng: yếu tố ảnh hởng đến ngày xe vận doanh, TH phụ thuộc vào chất lợng tổ chức vận tải, công tác tổ chức lao động cho lái xe TH = Tlb + Txd + Tđc - Thời gian xếp dỡ bình quân chuyến Đây thời gian phơng tiện hoạt động không tích cực, nhng lại thời gian cần thiết kết cấu chuyến xe vấn đề phải giảm đến mức thấp Txd, muốn cần làm tốt công tác phối hợp vận chuyển xếp dỡ, có giới hoá công tác xếp dỡ - QuÃng đờng xe chạy ngày đêm Lnđ Đây tiêu phản ánh tổng hợp mức độ sử dụng phơng tiện mặt thời gian tính tốc độ Lnđ = Lhđ + Lch + Lrỗng QuÃng đờng xe chạy ngày đêm cao suất phơng tiện lớn, nhng cha đà hiệu phụ thuộc vào quÃng đờng có hàng Lnđ phụ thuộc vào: VT, TH, txd - QuÃng đờng xe chạy có hàng bình quân chuyến Lch = L Z ch c Trong đó: Lch: tổng quÃng đờng xe chạy có hàng Zc: tổng số chuyến xe Lch phản ánh chất lợng công tác tổ chức vận tải có ảnh hởng lớn đến suất phơng tiện - Cự ly vận chuyển bình quân hàng Lhh = P Q Khác với lch, lhh tiêu khách quan không phụ thuộc vào công tác tổ chức chạy xe mà phụ thuộc vào cấu luồng hàng vận chuyển, thờng đợc sử dụng nh để tính giá cớc vận tải ã Nhóm tiêu chất lợng - Hệ số ngày xe tốt ( t) αt = ∑ AD ∑ AD t c t: biểu thị chất lợng công tác BDSC, phụ thuộc vào hàng loạt yếu tố nh: chất lợng phơng tiện, trình độ công nhân BDSC - Hệ số ngµy xe vËn doanh α vd αvd = ∑ AD AD vd c Đây tiêu phản ánh chất lợng công tác vận doanh - Hệ số lợi dụng trọng tải () qtt = q tk Trong đó: qtt, qtk trọng tải thực tế trọng tải thiết kế Có hai cách tính hệ số lợi dụng trọng tải + Hệ số lợi dụng trọng tải tĩnh: t + Hệ số lợi dụng trọng tải động: đ - Hệ số lợi dụng quÃng đờng () l ch = l chg ã Nhóm tiêu tổng hợp phản ánh việc sử dụng phơng tiện vận tải Năng suất phơng tiện tiêu tổng hợp việc sử dụng phơng tiện Năng suất phơng tiện khối lợng lợng luân chuyển hàng hoá hành khách mà đơn vị phơng tiện thực đợc đơn vị thời gian ( ngày, tháng, quý, năm ) Năng suất phơng tiện trọng tải xe hoạt động WQ = VT × γ × β l ch + VT × β × t xd (tÊn/tÊn giê xe) WP = VT × γ × β × l hh l ch + VT × β × t xd (TKm/tÊn giê xe) Từ ta tính đợc suất xe ngày, tháng, năm ý nghĩa loại suất: suất đợc tính cho đơn vị trọng tải đơn vị thời gian nhằm mục đích tạo khả so sánh đợc 10 Lựa chọn phơng án tối u Quyết định thể chế hoá kế hoạch Hình1.1 sơ đồ quy trình lập kế hoạch Nghiên cứu dự báo Nghiên cứu dự báo điểm bắt đầu việc lập kế hoạch Để nhận thực đợc hội cần phải có đợc hiểu biết môi trờng, đối thủ cạnh tranh ( doanh nghiệp hoạt động kinh doanh) điểm mạnh, điểm yếu Chúng ta phải dự đoán đợc yếu tố không chắn ( đe doạ) đa phơng án đối phó Việc lập kế hoạch phải đỏi hỏi dự đoán thực tế Thiết lập mục tiêu Các mục tiêu đa cần phải xác định rõ thời hạn thực mục tiêu đợc lợng hoá đến mức cao nhÊt cã thĨ MỈc dï tỉ chøc thêng cã hai loại mục tiêu mục tiêu định lợng mục tiêu định tính, loại mục tiêu định lợng cụ thể hơn, rõ ràng Ngoài mục tiêu cần đợc phân nhóm theo thứ tự u tiên khác mục tiêu hàng đầu mục tiêu hàng thứ Những mục tiêu hàng đầu thờng liên quan đến phát triển doanh nghiệp, doanh nghiệp kinh doanh mục tiêu hàng đầu mục tiêu lợi nhuận, doanh số hay thị phần, doanh nghiệp hoạt động công ích nh xí nghiệp xe buýt Thủ Đô mục tiêu lại chất lợng phục vụ, chất lợng vận tải, thời gian xe chạy Phát triển tiền đề Tiền đề lập kế hoạch dự báo, sách áp dụng Chúng giả định, giả thiết môi trờng mà ta muốn thực kế hoạch, điều quan trọng tất nhà quản lý có liên quan tới kế hoạch trí tiền đề Trong thực tế, nguyên tắc 22 lập kế hoạch cá nhân đợc giao nhiệm vụ lập kế hoạch phải hiểu biết trí việc sử dụng tiền đề thích hợp cho việc lập kế hoạch doanh nghiệp đợc phối hợp chặt chẽ có hiệu Xác định phơng án Bớc thứ năm việc lập kế hoạch tìm nghiên cứu phơng án hoạt động để lựa chon, đặc biệt phơng án không thấy đợc ngay, phơng án phải xác định đợc hai nội dung: - Nội dung thứ nhất: xác định giải pháp kế hoạch ( trả lời câu hỏi: làm để thực mục tiêu?) - Nội dung thứ hai: xác định công cụ, nguồn lực để thực mục tiêu ( trả lời câu hỏi: thực mục tiêu gì?) kế hoạch lại phơng án lựa chọn hợp lý, thờng xuyên gặp phơng án rõ ràng mà cha phải phơng án tốt Vấn đề phổ biến việc tìm phơng án mà giảm bớt phơng án cần lựa chọn để cho phơng án có nhiều triển vọng đợc đa phân tích Ngay sử dụng kỹ thuất toàn học, máy tính đánh giá đợc số lợng định phơng án, nhà phân tích lập kế hoạch thờng phải thực bớc khảo sát sơ để phát phơng án có triển vọng Lựa chọn phơng án tối u Để lựa chọn đợc phơng án tối u trớc tiên cần phải đánh giá phơng án có triển vọng nhất: - Sau tìm đợc phơng án xem xét điểm mạnh, điểm yếu chúng ảnh hởng đến việc thực mục tiêu bớc phải tìm cách định lợng chúng dới ánh sáng tiền đề mục đích Một phơng án có lợi nhuận cao song cần vốn đầu t lớn thời gian thu hồi vốn chậm, phơng án khác có lợi nhuận song rủi ro phơng án thích hợp vơi mục tiêu dài hạn công ty - Trong trờng hợp mục tiêu muốn cực đại hoá lợi nhuận trớc mắt doanh nghiệp đó, tơng lai chắn, khả dự trữ tiền 23 mặt vốn đầy đủ hầu hết yếu tố có số liệu xác định việc đánh giá phơng án tơng đối dễ dàng Nhng ngời xây dựng kế hoạch thờng gặp phải yếu tố bất định, vấn đề khan vốn, yếu tố ẩn tàng khác nhau, việc đánh giá phơng án thờng gặp nhiều khó khăn, vấn đề tơng đối đơn giản Khi đánh giá xong phơng án tiến hành lựa chọn phơng án tối u (một phơng án đợc gọi tối u thực đợc mục tiêu với chi phí nhỏ nhất) Đây thời điểm kế hoạch đợc chấp nhận, thời điểm thực để định việc phân tích đánh giá phơng án cho thấy có hai nhiều phơng án thích hợp ngời quản lý có định phơng án không dùng phơng án tốt Quyết định thể chế kế hoạch Trong phần định thể chế kế hoạch thông thờng có số công việc sau: - Một phơng án có công việc tốt đợc ngời ngời chịu trách nhiệm phân tích kế hoạch trình lên cho ngời ngời có thẩm quyền định kế hoạch - Ngời có thẩm quyền định tiến hành thông qua phơng án tối u định kế hoạch - Thể chế hoá kế hoạch: thông qua văn kế hoạch, văn sở pháp lý để tiến hành tổ chức thực kế hoạch, triển khai kế hoạch Xây dựng kế hoạch phụ trợ Tại thời điểm định đợc thực hiện, việc lập kế hoạch cha thể kết thúc mà phải chuyển sang bớc Sau đinh đà công bố, kế hoạch đà xây dựng xong, bớc cuối phải xây dựng phơng án phụ trợ cho phơng án mà doanh nghiệp lập Những phơng án phụ trợ thờng phơng án nhằm bổ trợ cho kế hoạch mà sau kế hoạch có rủi ro mà lập kế hoạch cha lờng trớc đợc 2.2.3 Các phơng pháp xây dựng kế hoạch 24 Phơng pháp lập kế hoạch tập hợp cách thức dự báo, tính toán đợc sử dụng trình lập kế hoạch ã Phơng pháp cân đối Thực chất cân đối so sánh nhu cầu khả doanh nghiệp hoạt động kinh doanh nh loại nguồn lực Về mặt tiêu kế hoạch cân đối theo tiêu vật tiêu giá trị Thông thờng mối cân đối chủ yếu kế hoạch: - Cân đối nhu cầu khả khả nguồn yếu tố đầu vào cho trình SXKD vận tải (Đầu vào: nguyên, nhiên vật liệu, phụ tùng vật t, phơng tiện vận tải) - Cân đối khả lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp khả tiêu thụ sản phẩm vận tải thị trờng Đây mối cân đối quan trọng sở cho mối cân đối khác - Cân đối mặt thời gian: Thời gian không gian đợc coi nh nguồn lực quan trọng để thực tiêu kế hoạch doanh nghiệp xác định kế hoạch cần đặc biệt quan tâm đến mối cân đối này, mặt thời gian cần cân đối mục tiêu lâu dài, trung, ngắn hạn mặt không gian vận tải cân đối lực sản xuất nhu cầu tối đối ã Phơng pháp phân tích tính toán: Phơng pháp thờng đợc sử dụng xây dựng kế hoạch trung ngắn hạn sâu vào phân tích tính toán tiêu cụ thể kế hoạch Thông thờng sử dụng phơng pháp này, ngời ta dùng tiêu nh số tăng bình quân, tốc độ tăng trởng bình quân, tốc độ tăng trởng bình quân để tính toán tiêu Để tính toán cần xác định nhân tố ảnh hởng kỳ kế hoạch lợng hoá mức độ ảnh hởng đến tiêu tính toán phơng pháp tính toán để xác định mức độ đạt đợc tiêu kế hoạch 25 ã Phơng pháp toán thống kê Thờng đợc dùng để xây dựng kế hoạch chung dài hạn, thực chất sử dụng mô hình toán kinh tế đợc xây dựng së thu nhËp, xư lý sè liƯu thèng kª qua nhiêu năm Hai dạng mô hình sử dụng phổ biến là: - Hàm xu thế(Đây dạng mô hình đơn giản với tố chất ảnh hởng thời gian) - Phân tích tơng quan nhiều yếu tố (Mô hình hồi quy đa nhân tố) Trong mô hình ngời ta thờng chọn nhân tố ảnh hởng đến tiêu cần lập kế hoạch để đa vào mô hình Ngoài hai mô hình có mô hình đàn hồi Mô hình đàn hồi sử dụng phổ biến sở sử dụng phơng pháp công cụ đại - Ưu điểm phơng pháp toán thống kê: Phơng pháp lợng hoá đợc nhân tố ảnh hởng nên cho kết xác - Nhợc điểm phơng pháp toán thống kê nhân tố tiêu cực nh xu tiêu cực đợc ngoại suy tơng lai ã Phơng pháp tơng tự Bản chất phơng pháp tơng tự phát triển tợng đà xuất vào điểm thời gian khác nhng với điều kiện chất tợng giống Nói khác phơng pháp vận dụng tợng hay trình diễn không gian, thời gian khac vào không gian thời gian mà ta cần nghiên cứu - Tơng tự hình thức biểu hiện tợng - Tơng tự chất tợng - Tơng tự quy luật vận động tợng Phơng pháp đợc sử dụng chủ yếu xây dựng kế hoạch trng dài hạn nh phơng pháp để kiểm tra cá phơng pháp khác u điểm: phơng pháp giải vấn đề kinh nghiệm thực tế nh thiếu thông tin 26 nhợc điểm: thực tế khó tìm đợc tợng có mức độ tơng tự chất nh quy luật vận động giống nh tợng ta cần nghiên cứu Ngoài phơng pháp kể ngời ta sử dụng số phơng pháp khác để lập kế hoạch nh: phơng pháp kịch bản, phơng pháp thống kê kinh nghiệm, phơng pháp chuyên gia Chơng Hiện trạng công tác lập kế hoạch xí nghiệp xe buýt thủ đô Phần Giới thiệu chung công ty vận tải dịch vụ công cộng Hà Nội xí nghiệp xe buýt Thủ Đô (viết sau) Phần Hiện trạng công tác lập kế hoạch xí nghiệp xe buýt Thủ Đô 2.1 phân tích tính hình hoạt động xí nghiệp xe buýt Thủ Đô Nh đà giới thiệu xí nghiệp xe buýt Thủ Đô đơn vị nhà nớc trực thuộc công ty vận tải dịch vụ công cộng Hà Nội Chức vận tải hành khách công cộng phơng tiện xe buýt địa bàn Thủ Đô Hiện xí nghiệp đợc công ty giao cho quản lý khai thác tuyến buýt với tổng số xe 152 xe Các tuyến buýt mà xí nghiệp quản lý bao gồm: 27 - Tuyến 07: Trần Khánh D - Nội Bài - Tuyến 17: Long Biên Nội Bài - Tuyến 22: Viện 103 BX Gia Lâm - Tuyến 24: Long Biên Cầu Giấy Long Biên - Tuyến 32: Giáp Bát Nhổn - Tuyến 33: Gia Thuỵ - Khu LHTTQG - Tuyến 34: Nam Thăng Long BX Gia Lâm Ta có bảng thống kê số xe hoạt động số lợt xe ngày xí nghiệp nh sau: Tuyến 07 Xe hoạt động 14/19 Loại xe BS 105 Lợt xe ngày 150 17 16/19 Renault 176 22 26/31 Mercedess – Ben 290 24 18/22 BS 090 176 32 25/30 Mercedess – Ben 350 33 10/13 Renault 118 34 14/18 Renault 178 2.1.1 Phơng pháp quản lý phơng tiện xí nghiệp Hiện xí nghiệp xe buýt Thủ Đô quản lý 152 xe ®ã cã: 61 xe Mercedess – Ben ( tuyÕn sè 32 vµ 22), 50 xe Renault ( tuyÕn sè 17, 33, 34), 19 xe BS 105 (tuyÕn sè 07), vµ 22 xe BS 090 (tun sè 24) ViƯc quản lý xí nghiệp áp dụng theo kiểu quản lý tập trung Nghĩa xí nghiệp giao cho đội quản lý tuyến, chằng hạn nh đội quản lý tuyến 24 32, đội quản lý tuyến 17 33, đội quản lý tuyến 07 34 Hàng ngày xe đội, lái xe giao xe cho tỉ kiĨm tra Tỉ kiĨm tra sau kiểm tra xe, vấn đề vỊ kü tht hay háng hãc th× cho xe 28 vào bÃi đỗ Nếu có cố hay h hỏng tiến hành đa xe lên xởng bảo dỡng sửa chữa xí nghiệp thực việc sửa chữa phơng tiện Ngoài đội vào kế hoạch BDSC phơng tiện để định kỳ đừa phơng tiện BDSC cấp theo kế hoạch Với kiểu quản lý này, xí nghiệp đảm bảo phơng tiện đa vào hoạt động tình trạng kỹ thuật tốt 2.1.2 Tình hình hành khách tuyến Vì vận tải xe buýt phuc vụ vận tải hành khách công cộng, đối tợng chủ yếu cán công nhân viên, học sinh, sinh viên chịu ảnh hởng chủ yếu yếu tố là: thời gian không gian - Về mặt thời gian: Số lợng hành khách tăng lên vào cao điểm ngày vào tất tuyến buýt xảy tình trạng tải trầm trọng, số lợng hành khách xe buýt vào cao điểm có vợt 130 140 % số chỗ quy định xe Số lợng hành khách thay đổi theo mùa đối tợng vận tải công cộng phơng tiện xe buýt nh đà nói trên, nhu cầu lại tơng đối ổn định thờng xuyên, nhng số lợng khách lại giảm vào dịp lễ tết, ngày nghỉ - Về mặt không gian Hành khách thờng tập trung đông khu vực nh: trờng học, công sở, chợ Luồng hành khách thờng có xu hớng biến động theo chiều, vào buổi sáng dồn trung tâm, khu công sở, trờng học Còn vào buổi chiều vận động theo chiều ngợc lại, tức hành khác lên nhiều khu vực nh công sở, trờng học giảm vùng ven Biến động hành khách theo ngày tuần chủ yếu thay đổi ngày nghỉ ngày làm việc Vào ngày nghỉ lợng hành khách giảm hẳn so với ngày thờng Trong ngày nh chiều thứ lợng hành khách thờng tăng cao theo chiều khỏi thành phố thứ theo chiều ngợc lại Cụ thể tình hình hành khách tuyến 32 29 Vào cao điểm: từ 6h30 đến 7h30 sang 4h30 đến 6h chiều lợng hành khách xe vào khoảng từ 180 240 khách Còn vào bình thờng lợng hành khách biến động khoảng dới 100 khách 2.1.3 phân tích tình hình BDSC xí nghiệp Bảo dỡng sửa chữa phơng tiện công việc quan trọng không xí nghiệp vận tải hành khách công cộng xe buýt mà tất doanh nghiệp vận tải khác nói chung Mục đích việc BDSC nhằm: - Duy trì phơng tiện tình trạng tối u - Hạn chế mức độ hao mòn phơng tiện trình hoạt động - Phục hồi tính khai thác kỹ thuật phơng tiện Theo tính chất BDKT mang tính phòng ngừa bắt buộc sửa chữa theo nhu cầu thực tế Đối với xí nghiệp xe buýt Thủ Đô việc thực công tác BDSC đợc giao cho xởng BDSC đảm nhiệm Hiện xí nghiệp có xởng, có xởng trởng hai xởng phó, với đội ngũ công nhân bảo dỡng Nhiệm vụ xởng bảo dỡng sửa chữa thực công việc bảo dỡng kỹ thuật định kỳ thực công việc sửa chữa phơng tiện xe buýt mà xí nghiệp quản lý Ngoài xởng làm thêm dịch vụ khác: bảo dỡng sửa chữa cho phơng tiện khác không thuộc xí nghiƯp Xëng BDSC lµm viƯc ca víi ca sáng ca đêm Ca sáng làm nhiệm vụ kiĨm tra kü tht cho ph¬ng tiƯn tríc giao cho lái xe đa hoạt động Ca đêm có nhiệm vụ thực công tác BDSC ngày công tác BDSC cần thiết khác phát sinh ngày hoạt động Sau ngày làm việc xởng có bảng chấm công cho công nhân, có chữ ký xởng trởng Về công tác hạch toán xởng: thực công tác hạch toán theo kiểu tập trung Nếu xởng có nhu cầu nguyên vật liệu, cần vật t phụ tùng thay trình BDSC đợc cấp phát phòng kế hoạch có hoá đơn chứng từ 30 Tuy nhiên với quy mô xởng việc thực công tác bảo dỡng cấp I, cấp II, sửa chữa nhỏ thờng xuyên thực đợc công tác sửa chữa lớn Nh trớc có sửa chữa lớn xí nghiệp phải cho xe đến xởng công ty để tiến hành sửa chữa 2.1.4 phân tích công tác lao động, tiền lơng Bất hoạt động sản xuất kinh doanh (SXKD) gồm yếu tố bản: công cụ lao động, đối tợng lao động sức lao động Trong đó, yếu tố ngời giữ vai trò định Mặt khác xét cho mục đích phát triển nến sản xuất sản xuất xà hội để phục vụ cho ngời giải phóng lực thành viên xà hội Công tác tổ chức quản lý hoạt động doangh nghiệp gắn liền với công tác tổ chức lao động công tác tiền lơng Tiền lơng phận thu nhập ngời lao động, đồng thời yếu tố chi phí đầu vào trình sản xuất doanh nghiệp Với ý nghĩa đó, tièn lơng biểu tiền sức lao động, giá trị yếu tố sức lao động mà ngời sử dụng lao động phải trả cho ngời cung ứng sức lao động tuân theo quy định nhà nớc Có hai hình thức trả lơng phổ biến doanh nghiệp - Trả lơng theo thời gian - Trả lơng theo sản phẩm Đối với xí nghiệp xe buýt Thủ Đô áp dụng hai hình thức trả lơng cho ngòi lao động Với công nhân lái, phụ xe Lơng tháng phải trả áp dụng theo phơng pháp trả lơng theo sản phẩm Lơng tháng cho lái, phụ xe xí nghiệp bao gồm lơng phải trả cho lái xe tháng cộng với phụ cấp lợt xe cho lai xe - Đối với lái xe tuyến 32 phụ cấp lợt xe cho lái xe 9000 đ, phụ xe 6000 đ - Đối với lái xe tuyến 07, phụ cấp lợt cho lái xe 10.000 đ, phụ xe 8000 đ 31 Ngoài lơng tháng phụ cấp lợt cho lái phụ xe có tiền thởng, chẳng hạn nh chạy biểu đồ thời gian lái xe, bán đợc nhiều vé phụ xe thởng Đối vơi lao động quản lý, lao động văn phòng lơng tháng phải trả áp dung theo phơng pháp trả lơng theo thời gian cộng với khoản phụ câp khác ã Các phơng pháp trả lơng cho công nhân viên xí nghiệp a Lơng cho lái xe Llx = Lcơbản + Lchấtlợng Trong đó: Lcơbản lơng tháng phải trả cho lái xe Lchấtlợng lơng chất lợng chuyến lợt ( đợc tính theo lợt xe tháng mà lái xe tham gia) Lcơbản = LCB x Hl Trong Hl hệ số lơng Lchấtlợng = n x Vđg Trong đó: n_ số lợt xe chạy tháng lái xe thực đợc Vđg_ đơn gía cho lợt chạy LLX = LCB x Hl + n x V®g + phơ cấp khác ( tiền thởng) b Lơng cho phụ xe Lpx = Lcơbản + Lchấtlợng + phụ cấp Lpx = LCB x Hl + n x V®g + phơ cÊp khác ( tiền thởng) c Trả lơng cho thợ bảo dỡng sửa chữa LBDSC = hệ số lơng theo bậc thợ x lơng cho làm việc x 30 x Th Trong đó: Th thời gian làm việc ngày + Hệ số lơng theo bậc thợ đợc quy định đinh nh sau: thợ bậc 3, HS : 1.72 thỵ bËc 4, HS : 1.92 thỵ bËc 6, HS : 2.84 + Lơng cho công phân theo bậc thợ thợ bậc 3, HS : 2050 ®/giê 32 thỵ bËc 4, HS : 2291 ®/giê thỵ bậc 6, HS : 3389 đ/giờ d Trả lơng cho cán công nhân viên ( lao động quản lý, phòng ban) LCBCNV = Lcb x HS lơng x HS phụ cấp (2.1) Trong đó: Lcb lơng tối thiểu nhà nớc quy định 290.000 đ Hệ số lơng đợc quy định nh sau: Giám đốc, hl = 4.71 Phó giám đốc, hl = 4.23 Trởng phòng, hl = 3.75 Nhân viên phòng ban, hl = 1.92 Bảo vệ, hl = 1.72 ã Nhận xét phơng pháp trả lơng xí nghiệp xe buýt Thủ Đô Ưu điểm: cách trả lơng xí nghiệp đà có đổi mới, không theo lý thuyết, nhng lại sát với thực tế, kích thích đợc lòng yêu nghề công nhân viên, cụ thể: - Đối với lao động lái xe: trả lơng tơng xứng với trình độ lao động đà gắn đợc tiền lơng với kết sản xuất số chuyến lợt hàng ngày thực đợc - Thợ BDSC: trả lơng tơng xứng với trình độ lao động ( trả lơng theo bậc thợ) mức độ công việc tơng xứng với công, ngày công làm việc ngời - Nhân viên quản lý: đà có phân biệt loại lao động gián trình độ, chức nhiệm vụ, trách nhiệm tính chất công việc Nhợc điểm: cách trả lơng thúc đẩy lái phụ xe hoàn thành số chuyến lợt vận chuyển ngày, song không gắn liền với chấn lợng phục vụ lái phụ xe Đối với công nhân viên xí nghiệp ( lao động xởng lao động quản lý) cách tính lơng cho đối tợng mang nặng tính bình quân, sở lơng theo cấp bậc, loại lao ®éng ®Ịu ®ỵc hëng phơ cÊp nh Nãi tãm lại cha gắn tiền lơng với hiệu cuối công việc 2.1.5 Phân tích công tác tài xí nghiệp 33 2.3 Hiện trạng công tác lập kế hoạch xí nghiệp xe buýt Thủ Đô 2.3.1 HƯ thèng kÕ ho¹ch cđa xÝ nghiƯp XÝ nghiƯp xe buýt Thủ Đô đơn vị nhà nớc trực thuộc công ty vận tải dịch vụ công cộng Hà Nội, với chức vận tải dịch vụ công cộng, phục vụ vận tải hành khách phơng tiện xe buýt với quy mô tổ chức quản lý sở vật chất nh đà nói ( phần giới thiệu xí nghiệp), đội ngũ cán công nhân viên đông việc quản lý trì tình hình hoạt động có hiệu khó khăn nh xí nghiệp không lập cho kế hoạch cụ thể Những kế hoạch bao gồm: - Kế hoạch sản lơng nhu cầu lại hành khách - Kế hoạch lao động tiền lơng - Kế hoạch BDSC phơng tiện - Kế hoạch tài - Và số kế hoạch khác 2.3.2 Các phơng pháp lập kế hoạch xí nghiệp xe buýt Thủ Đô a Kế hoạch vế sản lợng Kế hoạch sản lợng kế hoạch vận chuyển hành khách, đợc xí nghiệp lập nhằm dự toán khối lợng hành khách vận chuyển đợc năm kế hoạch theo giõi biến động luồng hành khác tuyến xí nghiệp Thời gian lập kế hoạch vào khoảng tháng 11 hàng năm, đà cân đối thống nhất, xí nghiệp giao nhiệm vụ cho phòng kế hoạch Phòng kế hoạch phần chủ động nghiên cứu điều tra tình hình biến động hành khách tuyến, phần giao cho đội buýt tổng hợp số lợng hành khách vận chuyển đợc tuyến kỳ trớc (theo tháng) gửi lên phòng kế hoạch Nhiệm vụ phòng kế hoạch phải tổng hợp khối lợng hành khách vận chuyển tuyến gửi lên từ đội, sở với tính toán 34 kế nghiên cứu tình hình luồng tuyến hành khách vận chuyển dự đoán năm kế hoạch đa kế hoạch cho năm Mục đích việc lập kế hoạch sản lợng để kiểm soát tình hình biến động luồng hành khách theo không gian thời gian, từ có điều động phơng tiện cho phù hợp Ngoài kế hoạch sản lợng cớ sở để thành viên xí nghiệp phấn đấu cách để đạt đợc mức sản lợng để năm kế hoạch Bảng kế hoạch vận chuyển hành khách xí nghiệp năm 2003 Nhận xét: - Nhìn vào bảng kế hoạch sản lợng ( kế hoạch vận chuyển hành khách công cộng) xí nghiệp ta thấy rõ ràng tuyến hoạt động hiệu nhng năm trớc nh: tuyến 22, tuyến 32, tuyến 07 năm kế hoạch tuyến có sản lợng cao Tại lai nh vây? vào kết thực kỳ trớc nhu cầu hành khách tuyến tuyến lớn so với tuyến khác Chẳng hạn nh tuyến 32, hành trình tuyến qua nhiều trờng trung học sở trờng cao đẳng, đại học Mặt khác đối tợng vận chuyển xe buýt chủ yếu cán công nhân viên học sinh, sinh viên nhu cầu lại hàng ngày lớn ổn định, sản lợng tuyến lớn sản lợng tuyến khác xí nghiệp Hơn nữa, tuyến nêu chất lợng phơng tiện tốt so với tuyến khác - Số lợng khách vé tháng nhiều so với vé ngày ( vé tuyến) Nguyên nhân nh sau: có hai hình thức bán vé vé tháng vé ngày giá vé tháng liên tuyến cho đối tợng học sinh, sinh viên 30.000 đ, cán công nhân viên 60.000 đ, vé tuyến cho lợt đợc nhà nớc quy định 2.500 đ Nếu thực phép so sánh thấy rõ sử dụng vé tháng rẻ nhiều so với vé ngày Đây nguyên nhân để nhà lập kế hoạch đa đợc số nh 35 Lập kế hoạch sản lợng vận tải hành khách công cộng xe buýt, xí nghiệp vào tiêu sau: - Thực kế hoạch sản lợng kỳ trớc - Căn vào cự ly lại bình quân hành khác - Căn vào nhu cầu luồng hành khách tuyến - Căn vào tiêu sản lợng công ty giao cho xí nghiệp Sản lợng vận tải xí nghiệp xe buýt Thủ Đô tính HK.Km Xác định nhu cầu lại hành khách năm kế hoạch Theo số liệu thống kê khảo sát trực tiếp tuyến buýt xí nghiệp cự ly lại binh quân hành khách 9,2 km, cự ly lại bình quân hành khách tuyến cao nh có tuyến có tuyến có cự ly tơng đối dài lµ tuyÕn 07, tuyÕn 17 vµ tuyÕn 34 Ta cã công thức: Pnăm n = Qnăm n x Ltb Trong đó: Pnăm n lợng luân chuyển hành khách xí nghiệp năm n Qnăm n số lợt hành khách xí nghiệp năm n Ltb cự ly lại bình quân hành khách Qnăm n = Qchuyến năm n x 365 = q x x hk x 365 Xác định khả đáp ứng nhu cầu lại Xác định khả đáp ứng nhu cầu lại hành khách xác định số xe xi nghiệp cần có để đáp ứng đợc nhu cầu vận chuyển hành khách Ta có công thøc Qnam Ac = W pt nam Trong ®ã: Ac số xe có xí nghiệp Qnăm tổng khối lợng vận chuyển đợc năm Ta chọn tổng khối lợng vận chuyển đợc năm mức đáp ứng cao nhu cầu có khả đáp ứng xí nghiệp yêu cầu thiết xà 36 ... Phân loại kế hoạch theo nội dung Trong doanh nghiệp vận tải ôtô, kế hoạch phát triển sản xuất kinh doanh bao gồm mặt chủ yếu sau - Kế hoạch sản xuất tiêu thụ sản phẩm vận tải - Kế hoạch khai... nh bên doanh nghiệp 2.1.3 Phân loại kế hoạch doanh nghiệp Ngày nay, doanh nghiệp nói chung, bao gồm doanh nghiệp nhà nớc, doanh nghiệp t nhân, doanh nghiệp hoạt động kinh doanh, doanh nghiệp. .. tiện - Kế hoạch lao động tiền lơng - Kế hoạch giá thành sản phẩm vận tải - Kế hoạch đầu t xây dựng - Kế hoạch tài - Kế hoạch ứng dụng khoa học kỹ thuật 2.2 Phơng pháp lập kế hoạch doanh nghiệp
