Đang tải... (xem toàn văn)
Đánh Giá Mức Độ An Toàn Vốn Của NHTM Tại Viêt Nam
Đánh Giá Mức Độ An Toàn Vốn Của NHTM Tại Viêt Nam Nhóm 42 : Phan Đăng Ân- K094040512 Phạm Duy Lâm- K094040562 Tạ Văn Lưu – K094040565 GVHD: Th.S Nguyễn Thị Hai Hằng TIÊU CHUẨN CỦA BASEL VỀ QUY ĐỊNH AN TOÀN VỐN CAR Tỷ lệ an toàn vốn (Capital Adequacy Ratio – CAR) Vốn tự có CAR= Tài sản có hiệu chỉnh rủi ro Quy định CAR > 8% Vốn tự có Tổng vốn = vốn cấp 1 + vốn cấp 2 + vốn cấp 3 Vốn cấp 1 gồm : vốn chủ sở hữu ,vốn dự trữ đã công bố ,lợi ích thiểu số( tối thiểu chiếm 4%) Vốn cấp 2 bao gồm: Dự trữ không được công bố, dự trữ tài sản đánh giá lại, dự phòng chung /Dự phòng tổn thất cho vay chung, các công cụ vốn lại (nợ/vốn chủ sở hữu), nợ thứ cấp.(tối đa 100% vốn cấp 1) Vốn cấp 3: là các khoản vay ngắn hạn .(độ tin cậy thấp có thể lại ra khi tính) Tài sản có hiệu chỉnh rủi ro(RWA ) (RWA) = Tổng (Tài sản có nội bảng x Hệ số rủi ro) + Tổng (Tài sản có ngoại bảng x Hệ số chuyển đổi x Hệ số rủi ro) Theo Basel I trọng số rủi ro của tài sản được chia thành 4 mức là 0%, 20%, 50% và 100% theo mức độ rủi ro của từng loại tài sản. Basel III Nâng tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu (cổ phần phổ thông) từ 2% lên 4,5%. Nâng tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu từ 4% lên 6%. Bổ sung phần vốn đệm dự phòng tài chính đảm bảo bằng vốn chủ sở hữu 2,5%. Rà soát lại các tiêu chuẩn (định nghĩa) vốn cấp 1, vốn cấp 2 và loại bỏ vốn cấp 3 ra khỏi định nghĩa vốn. Lộ trình thực thi hiệp ước Basel 3 Chỉ tiêu 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 Tỷ lệ vốn chủ sở hữu tối thiểu 3,5% 4.0% 4,5% 4,5% 4,5% 4,5% 4,5% Vốn đệm dự phòng 0,625% 1.25% 1,875% 2,5% Vốn chủ sở hữu tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng 3,5% 4% 4,5% 5,125% 5,76% 6,375% 7% Loại trừ khỏi vốn chủ sở hữu các khoản vốn không đủ tiêu chuẩn 20% 40% 60% 80% 100% 100% Tỷ lệ vốn cấp 1 tối thiểu 4,5% 5,5% 6,0% 6,0% 6,0% 6,0% 6,0% Tỷ lệ tổng vốn tối thiểu 8% 8% 8% 8% 8% 8% 8% Tổng vốn tối thiểu cộng vốn đệm dự phòng bắt buộc 8% 8% 8% 8,625 9,125 9,875 10,5 Loại trừ khỏi vốn cấp 1 và cấp 2 các khoản không đủ tiêu chuẩn Thực hiện theo lộ trình 10 năm bắt đầu từ năm 2013 Vốn dự phòng chống hiệu ứng chu kỳ Tuỳ theo điều kiện của quốc gia: mức từ 0% - 2,5% Cách tính CAR theo Thông T 13ư CAR= Ưu điểm là phân loại CAR riêng lẻ và CAR hợp nhất MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG YÊU CẦU VỀ AN TOÀN VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM THEO TIÊU CHUẨN CỦA VIỆT NAM Giai đo n áp d ng Quy t đ nh 297/1999/QÐ-NHNN5 ạ ụ ế ị Giai đo n áp d ng Quy t đ nh 457/2005/QÐ-NHNN ạ ụ ế ị Giai đo n áp d ng Thông t s 13/2010/TT-NHNạ ụ ư ố N Giai đo n áp d ng Quy t đ nh 297/1999/QÐ-NHNN5 ạ ụ ế ị Giai đo n áp d ng Quy t đ nh 457/2005/QÐ-NHNN ạ ụ ế ị Giai đo n áp d ng Thông t s 13/2010/TT-NHNạ ụ ư ố N Giai đoạn áp dụng Quyết định 297/1999/QÐ-NHNN5 STT Tên Ngân Hàng Vốn tự có CAR(%) 1 Agribank 6411 4.79 2 VCB 4279 7.32 3 Vietinbank 3405 5.35 4 BIDV 3971 5.51 5 MHB 910 8.48 Quy định hệ số an toàn vốn (CAR) tại Việt Nam Quyết định 297/1999/QÐ-NHNN5 Quyết định 457/2005/QÐ-NHNN (tỉ lệ an toàn vốn tối thiểu vẫn là 8%) Thông tư số 13/2010/TT-NHNN : tỷ lệ an toàn tối thiểu 9% [...]...NHTMNN trên chiếm đến 70-75%thị phần hoạt động ; vì vậy, có thể nói sự an toàn trong hoạt động của nhóm ngân hàng này quyết định sự an toàn của toàn bộ hệ thống NHTM Việt Nam T ỷ trọng vốn trong hệ thống ngân hàng năm 2005 Nhóm khác; 20% NHTMCPNN; 53% NHTMCP; 27% Bảng tổng hợp vốn tự có của hệ thống NHTM đến 31/12/2005 Các Định Chế tài chính Vốn tự có Tổng nguồn vốn CAR(%) Hệ thống NHTM 44030... lệ an toàn vốn tối thiểu của NHTM từ 8% lên 9% Thông tư 13 ra đời là một bước tiến trong quản trị Hệ thống ngân hàng tại Việt Nam nhưng lại vẽ nên bức tranh khá phức tạp về an toàn vốn tại các Ngân hàng Việt Nam Giai đoạn áp dụng Quyết định 457/2005/QÐ-NHNN Chuẩn mực kế toán Việt Nam và chuẩn mực kế toán quốc tế vẫn còn tồn tại vì thế cách tính tỷ lệ an toàn vốn theo chuẩn mực kế toán Việt Nam. .. ỨNG YÊU CẦU VỀ AN TOÀN VỐN TẠI CÁC NGÂN HÀNG VIỆT NAM THEO TIÊU CHUẨN CỦA BASEL “Tính theo chuẩn mực kế toán quốc tế thì tỷ lệ an toàn vốn CAR của các ngân hàng thương mại Việt Nam có một sự sai lệch khá xa.” Xét trên khía cạnh toàn hệ thống Đối với khối NHTMCP Khối NHTMCP, xu hướng hệ số đòn bẩy tài chính cao có thể nhận thấy khá rõ Trên đà tăng như hiện nay khả năng chống đỡ của NHTMCP trước rủi... khoảng từ 4%- 7,9% Ðối với khối NHTMCP Các ngân hàng quy mô lớn đều có xu thế đạt được yêu cầu mới của NHNN về tỷ lệ an toàn vốn Các NHTMCP nhỏ thực sự gặp khó khăn trước yêu cầu tăng vốn tự có nhằm đảm bảo an toàn Ðối với khối NHTMNN Agribank và Vietinbank vẫn không thể đạt được quy định về mức an toàn vốn tối thiểu 9% trong năm 2010 Đáng lo ngại nếu xét trên phương diện rủi ro hệ thống Một số bất... NHTM Nhà nước 2,080,580 5.63 133,006 NHTM Cổ phần 2,081,103 -8.00 NH Liên doanh, nước ngoài 507,268 Công ty tài chính, cho thuê TCTD Hợp tác Toàn hệ thống Giai đoạn áp dụng Quyết định 457/2005/QÐ-NHNN Vốn tự có của các NHTM đã gia tăng nhanh chóng Nhiều NHTM đạt được yêu cầu về hệ số an toàn vốn 8% CAR của Agribank và BIDV chỉ đạt khoảng từ 4%- 7,9% Ðối với khối NHTMCP Các ngân hàng quy mô lớn... sẵn sàng áp dụng các quy định về an toàn vốn mới theo quy chuẩn Basel III Các NHTM cũng nên chú ý vấn đề quản lý đòn bẩy tài chính trong điều kiện kinh tế vĩ mô bất ổn như khuyến nghị của Basel III Giải pháp cho các cơ quan quản lý Nhà nước trong định hướng áp dụng Basel II & III trong quản lý an toàn vốn tại các NHTM: NHNN Việt Nam cần có lộ trình cụ thể về thời gian trong việc áp dụng Basel II và... NHTM 44030 872062 5.5 NHTM Nhà Nước 23581 617786 4.1 NHTMCP đô thị 11198 156140 8.0 667 3043 24.0 NH liên doanh 1522 13192 12 Chi nhánh NH nước ngoài 7059 81899 9.2 NHTMCP nông thôn Quyết định 297/1999/QÐ-NHNN5 Vấn đề nhầm lẫn về vốn với định nghĩa Vốn tự có của Tổ chức tín dụng bao gồm: vốn điều lệ (vốn đã được cấp, vốn đã góp) và quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ.” Yêu cầu mức tối thiểu chỉ là 4%... Các ngân hàng tăng vốn điều lệ bằng cách phát hành bán cổ phần cho các tổ chức nước ngoài cũng như nhận được bổ sung vốn góp từ Chính phủ nên tỷ trọng vốn tự có trên tổng tài sản đã tăng lên tương đối Agribank - ngân hàng có mức vốn điều lệ và tổng tài sản lớn nhất trong hệ thống ngân hàng Việt Nam chỉ đạt mức 6,09% vào năm 2010 Khối NHTMNN cho vay lại các NHTMCP với một lượng vốn khá lớn Do đó,... những NHTMCP có vấn đề, hiệu ứng lan truyền rủi ro sẽ cao Theo quy định của Thông tư 13 /2010 /TT - NHNN mới chỉ xác định rủi ro tín dụng chứ chưa tính đến rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động (rủi ro tác nghiệp) Theo khuyến nghị của Basel III, cần nâng mức an toàn vốn tới 13% để bao gồm cả rủi ro do biến động kinh tế vĩ mô (rủi ro có tính chu kỳ) và rủi ro chéo trong trường hợp ngân hàng hoạt động... mẫu số của công thức Trong khi đó, theo qui định tại Thông tư 13, mẫu số mới chỉ bao gồm Tài sản Có rủi ro, nghĩa là chỉ tính đến duy nhất rủi ro tín dụng Những bất cập trong quy định về hệ số rủi ro của các tài sản có trong công thức tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu tại Ðiều 5 Thông tư 13 phân loại tài sản chưa chi tiết và không tính đến sự khác biệt giữa các mức độ rủi ro riêng biệt MỨC ĐỘ ĐÁP . 31/ 12/2005 Các Định Chế tài chính Vốn tự có Tổng nguồn vốn CAR(%) Hệ thống NHTM 44030 872062 5.5 NHTM Nhà Nước 235 81 617 786 4 .1 NHTMCP đô thị 11 198 15 614 0. 13 3,006 15 .00 10 .33 NHTM Cổ phần 2,0 81, 103 -8.00 17 9,835 4.42 14 .03 NH Liên doanh, nước ngoài 507,268 -7.23 91, 176 5 .17 17 .03 Công ty tài chính, cho thuê 15 5,737