Đang tải... (xem toàn văn)
ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG CÁC QUY ĐỊNH VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
BÀI TIỂU LUẬN: ĐÁNH GIÁ MỨC ĐỘ ĐÁP ỨNG CÁC QUY ĐỊNH VỀ THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG TẠI VIỆT NAM GVHD : ThS NGUYỄN THỊ HAI HẰNG LỚP : K09.404.A SVTH : NHĨM 18 NGUYỄN THỊ BÌNH K094040516 NGUYỄN THANH HƯƠNG K094040557 ĐẶNG THỊ ANH THÙY K094040608 Quá trình đời Hiệp ước vốn Basel - Những năm 1980, hệ thống NHTM phát triển mạnh có dấu hiệu cạnh tranh khơng lành mạnh => củng cố hoạt động tạo chế cạnh tranh bình đẳng, Uỷ ban Basel giám sát ngân hàng thành lập + Tư vấn cho quan giám sát hoạt động ngân hàng tất nước Ủy ban Basel khơng có quan giám sát kết luận Uỷ ban khơng có tính pháp lý u cầu tuân thủ việc giám sát hoạt động ngân hàng + Xây dựng, công bố tiêu chuẩn hướng dẫn giám sát rộng rãi, kỳ vọng tổ chức riêng lẻ áp dụng rộng rãi thông qua xếp chi tiết phù hợp cho hệ thống quốc gia + Khuyến khích việc áp dụng cách tiếp cận tiêu chuẩn chung mà không cố gắng can thiệp vào kỹ thuật giám sát nước thành viên Sự đời Basel II - Năm 1988, Uỷ ban Basel phê duyệt văn lấy tên Hiệp ước vốn Basel (Basel I) - Khắc phục hạn chế Basel I, tháng 6/1999, Uỷ ban Basel đề xuất khung đo lường với trụ cột - Ngày 26/6/2004, Basel II thức ban hành Sự khác biệt lớn Basel II so với Basel I thể việc cấu trúc Basel II tập trung vào định lượng rủi ro cho mục đích phân bổ vốn - Basel II hướng tới 03 mục đích sau đây: + Đảm bảo vốn phân bổ theo hướng nhạy cảm rủi ro + Phân biệt rủi ro hoạt động rủi ro tín dụng, đồng thời định lượng 02 loại rủi ro +Thu hẹp khoảng cách vốn theo quy định vốn kinh tế Ba trụ cột Basel II Trụ cột thứ I ∗ CAR 8% tổng tài sản có rủi ro Basel I Tuy nhiên, rủi ro tính theo ba yếu tố mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Trụ cột thứ II ∗ Liên quan tới việc hoạch định sách ngân hàng, Basel II cung cấp cho nhà hoạch định sách “cơng cụ” tốt so với Basel I Trụ cột cung cấp khung giải pháp cho rủi ro mà ngân hàng đối mặt, rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro khoản rủi ro pháp lý, mà hiệp ước tổng hợp lại tên rủi ro lại Trụ cột thứ III ∗ ∗ Các ngân hàng cần phải cơng khai thơng tin cách thích đáng theo nguyên tắc thị trường => Quá trình phát triển Basel ngày yêu cầu NHTM hoạt động cách minh bạch hơn, đảm bảo vốn phòng ngừa cho nhiều loại rủi ro NỘI DUNG CHÍNH CỦA TRỤ CỘT BASEL II Nguyên tắc ∗ Các ngân hàng cần có quy trình đánh giá mức độ vốn nội theo danh mục rủi ro phải có chiến lược đắn nhằm trì mức vốn Trong nội dung này, quản lý ngân hàng phải gánh trách nhiệm việc khẳng định ngân hàng phải có vốn đủ để hỗ trợ rủi ro xảy Quá trình quản lý rủi ro ngân hàng bao gồm nội dung sau: giám sát quản lý ban giám đốc cấp cao, đánh giá vốn chắn, đánh giá rủi ro toàn diện, tra báo cáo, kiểm tra kiểm soát nội Nguyên tắc ∗ Các giám sát viên nên rà soát đánh giá việc xác định mức độ vốn nội chiến lược ngân hàng, khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực số hành động giám sát phù hợp họ khơng hài lịng với kết quy trình Các tổ chức giám sát cần kiểm tra nội dung sau: kiểm tra tính đầy đủ vốn đánh giá rủi ro, đánh giá tính đầy đủ vốn, đánh giá mơi trường kiểm sốt, kiểm tra giám sát tuân thủ tiêu chuẩn tối thiểu, đáp ứng giám sát Nguyên tắc ∗ Giám sát viên khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định Nguyên tắc ∗ Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng không giảm mức tối thiểu theo quy định yêu cầu sửa đổi mức vốn khơng trì mức tối thiểu 3 Đánh giá mức độ đáp ứng trụ cột hiệp ước Basel II NHTM - Công tác tra, giám sát thực thông qua phương thức: tra chỗ giám sát từ xa +Thanh tra chỗ: hoạt động kiểm tra trực tiếp Thanh tra Ngân hàng NHTM thông qua đoàn kiểm tra Hàng năm Thanh tra ngân hàng xây dựng chương trình kế hoạch tra trình Thống đốc phê duyệt xây dựng Đề cương chi tiết đạo toàn hệ thống thực +Hoạt động giám sát từ xa: thực thông qua việc thu thập xử lý số liệu báo cáo NHTM để đánh giá việc thực tiêu an toàn hoạt động ngân hàng Đồng thời, tổng hợp đánh giá chung hoạt động hệ thống, phục vụ cho đạo, điều hành toàn ngành Thống đốc NHNN Hiện nay, hoạt động giám sát từ xa tiến hành hàng tháng thực qua mạng máy tính Nhận xét: ∗ Trong thời gian qua, hoạt động tra, giám sát NHNN bước đổi sở thông lệ chuẩn mực quốc tế giám sát an tồn hệ thống ngân hàng NHNN có quy định, thông tư việc yêu cầu ngân hàng phải đảm bảo, trì tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu 8% Đồng thời, quy định việc NHNN yêu cầu NHTM trì tỷ lệ đảm bảo an tồn cao mức quy định dựa vào kết tra, kiểm tra quan tra, giám sát ngân hàng Tuy nhiên công tác tra, giám sát tổ chức tài cịn nhiều bất cập: - Bộ máy giám sát tài ngân hàng Việt Nam chưa xây dựng đồng hiệu để đảm bảo giảm thiểu rủi ro Hiện nay, tra ngân hàng giao nhiệm vụ thực số hoạt động giám sát an toàn hệ thống ngân hàng có chức tra chuyên ngành quan tra Bộ, quan ngang Bộ khác Đây nguyên nhân dẫn đến hạn chế việc thực thi có hiệu sách giám sát ngân hàng - Mơ hình tổ chức, giám sát Việt Nam phân tán chồng chéo, làm giảm hiệu công tác giám sát gây khó khăn cho định chế tài Cụ thể: việc phân định chức năng, phối hợp nghiệp vụ trao đổi thông tin quan thực giám sát chưa quy định cụ thể gây khó khăn q trình tác nghiệp, hoạt động chồng chéo - Quy định giám sát chưa đồng bộ, nhiều quy định chưa phù hợp với thông lệ quốc tế - Năng lực quản lý so với yêu cầu quản lý khoảng cách đáng kể Năng lực phát hiện, xử lý sai phạm hạn chế chế tài xử lý vi phạm chưa đủ mạnh - Tình trạng nhiều “lượng” “chất”, chí dẫm chân lên khiến hệ thống giám sát thị trường tài bộc lộ nhiều lỗ hổng đáng ngại - Phương pháp tra, giám sát bước đổi chưa đáp ứng yêu cầu quản lý Kiểm tra chỗ, tra tuân thủ vẫn nội dung hoạt động chủ yếu, khả giám sát toàn thị trường tiền tệ, cảnh báo sớm ngăn ngừa rủi ro cịn yếu - Kiểm tốn nội chưa phát huy vai trò, nhiều trường hợp hình thức - Khn khổ thể chế, pháp lý chưa thích ứng với thay đổi mạnh mẽ môi trường hoạt động thị trường tài Hiện cơng tác tra, giám sát ngân hàng Việt Nam chưa đáp ứng yêu cầu Trụ cột II hiệp ước Basel II Nguyên nhân ảnh hưởng đến việc áp dụng Basel II nói chung trụ cột nói riêng hệ thống NHTM Việt Nam 4.1 Những nguyên nhân thuộc nội dung Basel II - Nội dung Basel II Quá phức tạp ∗ Một trở ngại lớn việc tiếp cận quy tắc hiệp ước Basel khác biệt ngơn ngữ Ngơn ngữ thể hiệp ước Basel tiếng Anh, hồn tồn chưa có tài liệu nghiên cứu dịch thuật thức hiệp ước Basel tiếng Việt => việc tiếp cận khó khăn Mỗi văn có độ dài từ 400 đến 500 trang, thuật ngữ sử dụng thật khơng dễ hiểu Ngồi ra, khối lượng đồ sộ văn Basel với nhiều cơng thức tính tốn phức tạp, chưa gần gũi với tình hình thực tế hoạt động hệ thống ngân hàng Việt Nam lý để chuyên gia chưa dành nhiều thời gian tìm hiểu nghiên cứu - Chi phí thực ứng dụng Basel II lớn Chi phí vận hành theo chuẩn mực Basel II lớn Đối với ngân hàng quốc tế lớn, họ áp dụng kỹ thuật quản lý rủi ro gần tương thích với Basel II tiết kiệm chi phí thơng qua quy mơ hoạt động nước phát triển, nhiều ngân hàng nước phát triển gặp khó khăn, việc chuyển sang Basel II tốn kém, ngân hàng cỡ nhỏ khó chịu chi phí cố định liên quan đến việc nâng cấp ngân hàng Đây thách thức lớn hệ thống tài Việt Nam Theo ước tính, NHTM cỡ nhỏ phải tốn xấp xỉ 10 triệu đôla Mỹ, tương đương với 160 tỷ đồng Việt Nam, khoảng 15% vốn điều lệ NHTM CP Trong đó, ngân hàng cỡ lớn chi phí vận hành hệ thống Basel lên đến 200 triệu đôla Mỹ, tương đương với 3.200 tỷ đồng Việt Nam - Yêu cầu Basel II vốn cao ∗ Hiệp ước Basel II nhằm điều chỉnh hoạt động tập đoàn ngân hàng hoạt động phạm vi nhiều quốc gia, yêu cầu an toàn vốn mục tiêu đặt hàng đầu ngân hàng Vốn nhằm giảm thiểu đến mức tối đa khả xảy vỡ nợ ngân hàng Mặc dù tỷ lệ vốn an toàn tối thiểu Basel II giữ mức 8% thực tế, ngân hàng phải trì mức vốn cao so với mức quy định Basel I ngân hàng phải bổ sung thêm vốn để dự phòng rủi ro hoạt động rủi ro thị trường Điều bất lợi cho ngân hàng Việt Nam rủi ro hoạt động rủi ro thị trường thấp ngân hàng quốc tế lớn phạm vi hoạt động ngân hàng tương đối hẹp 4.2 Những nguyên nhân nội hệ thống NHTM - Chưa có văn hướng dẫn việc thực Basel II cách cụ thể chi tiết - Nguồn nhân lực ∗ Sự thiếu hụt nguồn nhân lực chất lượng cao Đây vấn đề chung tất NHTM kể quan giám sát NHTM NHNN Thơng qua tìm hiểu chuẩn mực Basel II chương I, thấy để nắm vững vận dụng chuẩn mực đòi hỏi chuyên gia lĩnh vực quản trị, giám sát ngân hàng nhân viên phụ trách phải có tầm hiểu biết định, giỏi ngoại ngữ lẫn kiến thức tốn học kiến thức quản trị Ngồi kỹ phân tích, dự báo kỹ thiếu Đây thực yêu cầu cao chuyên gia ngân hàng Việt Nam thời điểm - Hạn chế lực giám sát +Cuộc khủng hoảng tài tồn đặt vấn đề thực sự, lực giám sát nhiều quốc gia, có Việt Nam +Giám sát tài Việt Nam chưa hình thành hệ thống mà tiến hành riêng rẽ cho lĩnh vực Ngay việc giám sát riêng rẽ nặng giám sát tuân thủ giám sát rủi ro Trong đó, nói đến hệ thống tài nói đến rủi ro có tính hệ thống, rủi ro lĩnh vực rủi ro chéo từ lĩnh vực sang lĩnh vực khác Và hiểu theo nghĩa thấy, hệ thống giám sát tài Việt Nam cịn vơ sơ khai Đó tổ chức + Chỉ tiêu giám sát từ xa Thanh tra ngân hàng thuộc NHTƯ áp dụng - tiêu mang tính định lượng: hạn chế tiêu dựa chuẩn kế toán Việt Nam phải vào kết thống kê phụ thuộc vào thời gian: cuối q, cuối năm Trong đó, rủi ro đến ngày Vì thế, Việt Nam cần hệ thống tiêu định tính Ở nước, ngồi hệ thống giám sát tài cịn có hệ thống định giá tài chính, xếp hạng tài tập đồn xếp hạng tài Standard & Poor’s, Fitch Ratings đưa tiêu gần với hệ thống tiêu giám sát chung Như vậy, thị trường có đầy đủ thơng tin, kể thơng tin giám sát chung Chính phủ thông tin định giá thông tin xếp hạng tín nhiệm cơng ty xếp hạng độc lập tạo hệ thống giám sát tài tương đối tồn diện ∗ +Hiệp ước Basel II giao cho quan quản lý ngân hàng quyền xem xét khả ứng dụng loại hệ thống đánh giá rủi để phân loại rủi ro tài sản TCTD Trong thực tế, ngân hàng trung ương – quan quản lý giám sát hoạt động ngân hàng khơng đủ trình độ để kiểm chứng hệ thống đánh giá rủi ro TCTD có phù hợp hay khơng nguy hiểm cho hoạt động toàn hệ thống ngân hàng Chẳng hạn sử dụng hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ, nhiều TCTD lạc quan triển vọng khách hàng khơng có biện pháp đối phó phịng ngừa thích hợp, dẫn đến khả vỡ nợ khách hàng kéo theo vỡ nợ ngân hàng nói riêng tồn hệ thống ngân hàng nói chung 5 Sự cần thiết ứng dụng hiệp ước Basel II hệ thống ngân hàng Việt Nam Thứ nhất, hoạt động ngân hàng khơng cịn bó hẹp phạm vi quốc gia mà trải rộng nhiều quốc gia, nhiều khu vực với danh mục sản phẩm dịch vụ đa dạng Trên thực tế, số NHTM Việt Nam tìm cách mở chi nhánh nước ngồi nhằm tăng tính chủ động hoạt động đồng thời tận dụng tốt thị trường tiềm giới Khi lựa chọn phương án mở chi nhánh ngân hàng quốc gia khác phải tuân theo pháp luật hành họ, giữ riêng theo luật pháp Việt Nam Thứ hai, thời gian tới, hoạt động ngân hàng nước dự báo phát triển mạnh lãnh thổ Việt Nam, việc kiểm soát để hạn chế đến mức tối đa rủi ro cho hệ thống ngân hàng Việt Nam bảo vệ quyền lợi người gửi tiền cần thiết Nếu khơng có quy định luật pháp trước bước chậm chân hơn, hệ thống ngân hàng phải nhận hậu nặng nề ∗ Thứ ba, hoàn thiện theo chuẩn mực quốc tế giúp ngân hàng so sánh đánh giá cách xác, khách quan điểm yếu, điểm mạnh, từ có biện pháp kịp thời nâng cao lực cạnh tranh hệ thống, giảm thiểu điểm yếu bất lợi Điều giúp hệ thống ngân hàng Việt Nam phát triển bền vững an toàn ∗ Việc tuân thủ chuẩn mực quốc tế giám sát ngân hàng, đặc biệt tuân thủ nguyên tắc Basel có ý nghĩa quan trọng việc xây dựng hệ thống ngân hàng tài vững mạnh, đáp ứng điều kiện hội nhập kinh tế quốc tế Ngoài ra, tuân thủ chuẩn mực quốc tế giúp xây dựng hệ thống tra giám sát hiệu quả, hỗ trợ việc phát triển thị trường tài chính, phát triển hoạt động ngân hàng vững mạnh, nâng cao khả cạnh tranh, gia tăng giá trị cho TCTD, đồng thời mở rộng thị trường nước quốc tế 6 Nâng cao hiệu cơng tác tra kiểm sốt, giám sát ngân hàng Theo hiệp ước Basel, NHNN quan giám sát ngân hàng đặc biệt quan trọng ổn định cho hoạt động toàn hệ thống ngân hàng Vì vậy, NHNN quyền chủ động lớn, bao gồm chủ động việc đưa quy định chi tiết cho toàn hệ thống, cấp phép ngừng cấp phép cho ngân hàng muốn lựa chọn phương pháp đánh giá rủi ro, đồng thời có quyền phán tối cao Khi phát sai phạm so với nội dung cấp phép Để đảm nhiệm trách nhiệm nặng nề này, thời gian tới cần nâng cao hiệu hoạt động tra kiểm soát giám sát ngân hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam - Đầu tiên, hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra Ngân hàng theo ngành dọc từ trung ương xuống sở có độc lập tương đối điều hành hoạt động nghiệp vụ tổ chức máy ngân hàng Nhà nước Quy tắc giám sát máy tra dựa sở ứng dụng nguyên tắc giám sát hiệu họat động Ngân hàng ủy ban Basel đồng thời tuân thủ nghiêm ngặt quy tắc thận trọng công tác tra - Thứ hai, tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế tham gia hiệp ước, thoả thuận quốc tế giám sát ngân hàng an tồn hệ thống tài Tăng cường trao đổi thơng tin với quan giám sát ngân hàng nước - Thứ ba, phát triển đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lượng có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất trị đạo đức tốt, trang bị đầy đủ kiến thức pháp luật, quản lý công cụ thực thi nhiệm vụ; - Thứ tư, xây dựng triển khai khn khổ quy trình phương pháp tra, giám sát dựa sở tổng hợp rủi ro Xây dựng hệ thống giám sát rủi ro hoạt động ngân hàng có khả cảnh báo sớm TCTD có vấn đề rủi ro hoạt động ngân hàng Cám ơn cô bạn lắng nghe! ... tắc ∗ Các giám sát viên nên rà soát đánh giá việc xác định mức độ vốn nội chiến lược ngân hàng, khả giám sát đảm bảo tuân thủ tỉ lệ vốn tối thiểu; giám sát viên nên thực số hành động giám sát phù... thiểu, đáp ứng giám sát Nguyên tắc ∗ Giám sát viên khuyến nghị ngân hàng trì mức vốn cao mức tối thiểu theo quy định Nguyên tắc ∗ Giám sát viên nên can thiệp giai đoạn đầu để đảm bảo mức vốn ngân hàng. .. cao mức quy định dựa vào kết tra, kiểm tra quan tra, giám sát ngân hàng Tuy nhiên công tác tra, giám sát tổ chức tài cịn nhiều bất cập: - Bộ máy giám sát tài ngân hàng Việt Nam chưa xây dựng