Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện tượng, giải pháp ở các nước trên thế giới và việt nam
Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nộiLờI mở đầuRửa tiền là một khâu quan trọng quá trình hoạt động tội phạm nhằm che đậy, xoá nhoà nguồn gốc bất hợp pháp của những thu nhập có đợc từ hoạt động phạm tội. Thuật ngữ "rửa tiền " đã trở nên quen thuộc ở nhiều nớc trên thế giới.Với vụ rửa tiền đầu tiên xuất hiện tại Hoa Kỳ vào năm 1920, cho tới nay nó đã xuất hiện ở hầu hết các nớc trên thế giới với các mức độ khác nhau nhng ngày càng có xu hớng gia tăng. Hoạt động rửa tiền cũng ngày một tinh vi hơn, khó bị phát hiện hơn.Chúng ta biết rằng hoạt động rửa tiền thờng gắn liền với một hoặc nhiều hoạt động tội phạm nớc đó. Do vậy hậu quả của nạn rửa tiền là vô cùng nghiêm trọng đối với nền kinh tế - xã hội, nó có thể phá huỷ nền kinh tế, an ninh và gây ra những hậu quả xấu cho xã hội, đồng thời nó khuyến khích hoạt động mua bán ma tuý, khủng bố, các quan chức Nhà nớc tham nhũng và kéo theo những hoạt động phạm tội khác; nó tác động rất lớn đến hiệu quả hoạt động và làm sai lệch quá trình hoạch định chính sách kinh tế vĩ mô, làm tăng nguy cơ phá sản của các ngân hàng và làm mất đi vai trò kiểm soát các chính sách của Chính phủ . Nếu không kiểm soát đợc, nạn rửa tiền có thể ăn mòn tình hình tài chính của một nớc do gây ra những ảnh hởng bất lợi tới tỷ giá, lãi suất và tác động đến hệ thống tài chính toàn cầu. Có thể nói nạn "rửa tiền" không chỉ là vấn đề của các cơ quan thực thi pháp luật mà nó còn là mối đe doạ nghiêm trọng nền an ninh của một quốc gia và cộng đồng quốc tế .Vì những lý do này mà chống rửa tiền đang là một yêu cầu cấp bách đối với các quốc gia trên thế giới trong đó có Việt Nam.Với mong muốn góp ý kiến vào cuộc đấu tranh chống "rửa tiền " đầy khó khăn này, nhằm từng bớc làm trong sạch hệ thống tài chính, ổn định kinh tế xã Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN91 Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nộihội, tác giả mạnh dạn đa ra đề tài: "Rửa tiền và chống rửa tiền - hiện tợng, giải pháp ở các nớc trên thế giới và Việt Nam".Đề tài làm rõ những nội dung cơ bản về phơng diện lý luận cũng nh thực tiễn về nạn rửa tiền, về cuộc đấu tranh chống rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giới. Từ đó đa ra một số giải pháp và kiến nghị để cuộc đấu tranh chống rửa tiền thành công.Do còn hạn chế về nhiều mặt, chắc chắn đề tài còn những thiếu sót nhất định. Rất mong thầy cô và bạn đọc góp ý để đề tài đợc hoàn thiện hơn. Xin chân thành cảm ơn!Cuối cùng, em xin cám ơn giảng viên PGS.-TS. Nguyễn Thị Quy đã tận tình giúp đỡ em thực hiện đề tài này.Hà nội, tháng 5 năm 2003Nguyễn Thị Thu TrangNguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN92 Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nộiMục lụcLấI Mậ đầU 1 CH ơNG I . 5 NHữNG VấN đề CHUNG Về RệA TIềN 5 I. KHáI NIệM V QUY TRìNH RệA TIềN . 5 1. Khái niệm. . 5 1.1. Định nghĩa: 5 1.2. Lịch sử nạn rửa tiền . 8 2. Qui trình rửa tiền 11 2.1. Chu trình rửa tiền: 11 II.HậU QUả NạN RệA TIềN . 16 1. Những thị tr ờng mới nổi dễ bị tổn th ơng . 18 2. Làm suy yếu khu vực kinh tế t nhân 18 3. Làm suy yếu toàn bộ thị tr ờng tài chính . 19 4. Làm mất sự kiểm soát chính sách kinh tế . 19 5. Sự sai lệch và mất ổn định về kinh tế 20 6. Gây tổn hại Ngân khố quốc gia . 21 7. Gây nên rủi ro cho những nỗ lực t nhân hoá: 21 8. Nguy cơ tổn hại danh tiếng . 21 9. Những cái giá phải trả về mặt xã hội 22 III. TH C TRạNG HOạT đẫNG RệA TIềN QUA Hệ THẩNG NGâN H NG . 22 IV. CáC VăN BảN PHáP Lí Sệ DễNG TRONG CHẩNG "RệA TIềN . 27 Kết luận ch ơng I: 30 CH ơNG II . 31 TH C TRạNG HOạT đẫNG RệA TIềN - CHẩNG RệA TIềN ậ MẫT Sẩ N C TRêN THế GI I V VIệT NAM . 31 I. TH C TRạNG HOạT đẫNG RệA TIềN V CHẩNG "RệA TIềN TRêN THế GI I . 31 1. Rửa tiền - chống rửa tiền tại Hoa Kỳ 32 1.1. Khái quát chung: 32 1.2. Chống rửa tiền của Hoa Kỳ: . 35 1.2.1. Những cơ sở pháp lý then chốt của Hoa Kỳ. 35 1.2.2 Dấu vết hồ sơ: . 37 1.2.3. Vòng quay toàn cầu 40 1.2.4. Những định h ớng trong t ơng lai: . 40 1.3. Những thành tựu đạt đ ợc trong cuộc chiến chống rửa tiền của Hoa Kỳ . 42 1.3.1. Chiến dịch "thuần hoá chú lừa" . 42 1.3.2. Chiến dịch công việc mạo hiểm 43 1.3.3. Những vụ việc liên quan đến hệ thống chuyển đổi đồng tiền peso chợ đen. . 44 1.3.4. Những khó khăn trong các vụ chống rửa tiền quốc tế: Chiến dịch Casablanca . 46 2. Rửa tiền - chống rửa tiền ở Thái Lan 48 3. Rửa tiền- chống rửa tiền tại Hồng Kông 51 II. RệA TIềN CHẩNG RệA TIềN ậ VIệT NAM. 54 1. Khái quát chung 54 2. Thực trạng cụ thể . 56 Kết luận ch ơng II. . 57 CH ơNG III 58 Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN93 Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội MẫT Sẩ GIảI PHáP G P PHầN CHẩNG NạN RệA TIềN V NHữNG KIếN NGHị 58 I. S CầN THIếT PHảI CHẩNG RệA TIềN V NHữNG địNH H NG CHẩNG RệA TIềN . 58 1. Sự cần thiết phải chống rửa tiền . 58 2. Định h ớng chống rửa tiền . 59 II MẫT Sẩ GIảI PHáP CHẩNG RệA TIềN . 60 1. Các biện pháp kĩ thuật và đào tạo . 60 1.1. Đào tạo các đối tác. 62 1.2. Các sáng tạo hỗ trợ đa ph ơng : 66 2. Biện pháp của ngành ngân hàng. . 68 2.1. Mục tiêu của chính sách nhận biết khách hàng -KYC 68 2.2. Nội dung của chính sách nhận biết khách hàng 68 2.3. Nguyên tắc cơ bản của Chính sách nhận biết khách hàng . 70 3. Hợp tác quốc tế chống rửa tiền 71 III. NHữNG KIếN NGHị V I VIệT NAM . 72 Kết luận ch ơng III. . 73 T I LIệU THAM KHảO 76 Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN94 Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nộiCh ơng I Những vấn đề chung về rửa tiềnI. Khái niệm và quy trình rửa tiền 1. Khái niệm.1.1. Định nghĩa:Một cách chung nhất có thể hiểu rửa tiền là hành động hợp thức hoá số tiền kiếm đợc một cách bất hợp pháp và tránh sự kiểm soát các hoạt động phi pháp của các cơ quan hành pháp.Vậy đối tợng tham gia hành vi rửa tiền là ai? Câu trả lời đơn giản là bọn tội phạm. Nhng câu trả lời này không hoàn toàn phản ánh sự thực. Bởi trong thực tế, ngời ta có thể tìm thấy bọn rửa tiền ở mọi ngóc ngách của cuộc sống, trong đó có những tên hoạt động hết sức đơn giản, có những tên hoạt động hết sức tinh vi: từ việc đặt cợc đua ngựa, buôn lậu, trốn thuế, gửi tiền vào ngân hàng . đến rửa tiền thông qua các công cụ tài chính hiện đại. Tuy nhiên tội phạm rửa tiền không phải chỉ là những tên chủ mu rửa tiền mà cả những đối t-ợng giúp để một tên tội phạm thực hiện hoạt động rửa tiền. Điều này có nghĩa là, nếu các chủ ngân hàng, các luật s, các kế toán, những ngời buôn bán xe hơi và những ngời khác cho phép ai đó rửa tiền thông qua các hoạt động kinh doanh của mình thì họ cũng là những tên rửa tiền. Nói chung điều duy nhất có thể biện hộ cho một ngời là anh ta đã không biết gì về việc đang xảy ra; lý do nh vậy có vẻ không mấy thuyết phục. Tuy nhiên trong các phiên toà, dù có đợc ghi trong các điều khoản luật hay do những phỏng đoán từ các chứng cứ thì nhiệm vụ chứng minh sự vô tội của anh ta chuyển sang cho bị cáo.Trong nhiều trờng hợp, những ngời không phải là doanh nhân hay không phải là những tên tội phạm cũng đều có nguy cơ trở thành tội phạm rửa tiền nếu Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN95 Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nộinh họ chứa chấp, nắm giữ hộ tiền hay tài sản thu đợc từ các vụ rửa tiền. Một ví dụ rõ nhất trong tình huống này là vợ hay bạn gái của một tên tội phạm biết hoặc nghi ngờ chồng hay bạn trai của mình sử dụng nguồn lợi bất chính để mua nhà, mua xe hay mua đồ trang sức đắt tiền.v.v . cũng trở thành hoặc bị coi là tội phạm rửa tiền.Đối tợng sau cùng bị coi là tội phạm rửa tiền phải kể đến là những ngời giúp bọn tội phạm vạch ra kế hoạch rửa tiền cho dù họ không thực sự tham gia vào kế hoạch đó. Nh vậy một kế toán gợi ý cho bọn rửa tiền một kế hoạch trốn thuế thì chính viên kế toán này cũng trở thành tội phạm rửa tiền.Một vấn đề đặt ra là tại sao bọn tội phạm lại rửa tiền?Hiện nay, ngời ta biết tới ba loại tội phạm cơ bản là: tội phạm vì tình hay vì danh dự, tội phá hoại mang tính bạo lực và tội phạm kinh tế. Nếu bỏ qua số ít tội phạm phá hoại thì phần đông là tội phạm kinh tế - phạm tội vì tiền. Nhng đối tợng này phạm tội vì hai lý do: một là, do bị kích động, tức là chúng muốn chứng tỏ rằng chúng có thể làm đợc việc đó và bỏ trốn sau khi phạm tội; hai là, vì chúng cho rằng nếu phạm tội thì chúng sẽ có nhiều tiền hơn là bằng cách nỗ lực kiếm tiền theo đúng luật.Sau khi kiếm đợc tiền bằng cách phạm tội, bọn chúng sẽ sử dụng tiền đó cho một trong ba mục đích: đa trực tiếp vào một vụ phạm tội khác; dấu tiền để sử dụng sau này; hoặc trực tiếp vào một vụ phạm tội .Trong những phơng pháp điều tra chuẩn mực và đạt đợc những thành công nhất là điều tra "theo dấu đồng tiền". Vì vậy, bọn tội phạm muốn chuyển đi xa một cách nhanh chóng để "xoá dấu đồng tiền" trớc khi các điều tra viên có thể phát hiện ra. Từ xa tới nay, chúng đều muốn dấu tiền vào một chỗ kín đáo để những điều tra viên không làm đợc gì. Thêm vào đó, nếu các điều tra viên cho rằng ai đó có liên quan tới tội phạm thì họ sẽ tiến hành điều tra trớc tiên nguồn tài chính và các công việc trớc đây của đối tợng này. Vì thế, bọn tội Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN96 Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nộiphạm cần phải lôi tiền ra khỏi chỗ kín bằng cách nào đó mà anh ta có thể giải thích là anh ta đã lấy nó từ đâu.Tuy nhiên, khi thấy một ngời tiêu xài nhiều hơn số tiền họ có, ví dụ một ngời thợ làm đầu không có ngời khách nào mà lại có một chiếc xe mui trần, thì chúng ta có quyền nghi ngờ họ có dính líu đến hành vi "rửa tiền".Những ngời muốn trốn thuế rửa tiền để che dấu về nguồn gốc của tiền và tài sản hoặc họ có thể dấu tiền trong các tài khoản mở tại Ngân hàng, thờng dới tên của con cái hay ngời thân của họ, miễn sao để những ngời quản lý thu nhập sẽ không phát hiện ra. Đôi khi, chỉ đơn giản là họ tiến hành các hoạt động bên ngoài mà chỉ một phần hoạt động đó bị ghi chép lại.Nhìn chung, hành vi rửa tiền là rất đa dạng, nó có thể tồn tại dới dạng này hoặc dạng khác. Khi khoa học công nghệ này phát triển, hành vi này càng trở nên tinh vi hơn. Muốn hạn chế đợc hành vi này phải tìm ra nguồn gốc sâu xa của nó, tức trả lời câu hỏi: "Tại sao xảy ra nạn rửa tiền".Theo ớc tính thì 80% các vụ phạm tội về tài sản, ví nh hành động ăn trộm là để thoả mãn thói quen nghiện hút; nếu không có ai muốn mua những hàng hoá là đồ ăn cắp thì bọn tội phạm sẽ không có cơ sở để ăn trộm vì chúng sẽ không thể bán lấy tiền đợc.ở hầu hết các nớc, nếu một ngời buôn bán đồ ăn cắp (điều này có nghĩa là anh ta mua chúng từ một bên ăn trộm rồi bán lấy tiền lời) thì tội của anh ta còn nghiêm trọng hơn là tội của tên tội phạm đã ăn trộm hàng hoá đó. Vì vậy, ngời ta tin tởng rằng có thể giảm các vụ ăn trộm chỉ bằng cách làm cho chúng không thể đem lại lợi nhuận cho bọn tội phạm.Tuy nhiên, hiện nay loại tội phạm tài chính ngày càng gia tăng với cách phạm tội ngày càng tinh vi thì tiền không còn tồn tại dới dạng vật chất. ở đây, tiền chẳng khác nào những thông tin trên màn hình máy tính hay chính xác hơn là những kí tự lu trữ trong bộ nhớ của máy vi tính. Vì thế khó có thể thấy ngời ta mua bán đồ ăn trộm vì thực tế chẳng có gì cả. Kết quả là, khung luật hình sự Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN97 Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nộicó đa ra cách xác định một vật chất của những đồ ăn trộm, ăn cắp là không thể áp dụng đợc (hoặc các toà án cho rằng nó không thích ứng) đối với những loại tiền hoặc tài sản khác phi vật chất.Các nhà lập pháp và hành pháp có một câu thành ngữ cho rằng để giảm bớt tội phạm phải "triệt tiêu lợi nhuận của bọn tội phạm", nghĩa là xác minh các tài sản bắt nguồn từ lợi nhuận từ các vụ phạm tội và tịch thu chúng theo lệnh của toà án hoặc dựa vào sức mạnh của quyền lực hành chính.Tóm lại rửa tiền là một hoạt động phi pháp. Chúng ta có thấy thấy hành vi rửa tiền thờng đi kèm với các hành vi tội phạm. Để chống rửa tiền hiệu quả trớc hết chúng ta hãy xem diễn biến của nó trong lịch sử và những tác động của nó.1.2. Lịch sử nạn rửa tiền Rửa tiền xuất hiện lần đầu tiên ở Mỹ vào năm 1920 và đến năm 1999 thì nhu cầu rửa tiền ngày càng lớn và lan rộng ra nhiều nớc trên thế giới. Theo báo cáo năm 2000 của Cơ quan chống các chất gây nghiện quốc tế (gọi tắt là INCSR) cho tới thời điểm này số các nớc có tình trạng rửa tiền ở mức độ đáng lo ngại đã lên tới mức hai con số. Cụ thể tổ chức này chia mức độ hoạt động rửa tiền ở các quốc gia thành 3 mức chủ yếu: Nhóm mức độ lo ngại cao; Nhóm mức độ lo ngại trung bình và nhóm đợc theo dõi. Sự phân chia này dựa trên các tiêu chí: (1) có hay không có những cơ quan tài chính của quốc gia tiến hành các giao dịch có liên quan trực tiếp đến lợng tiền thu đợc từ những tội phạm nghiêm trọng; (2) phạm vi của hoạt động xét xử hay bất cập ảnh hởng đến rửa tiền; (3) bản chất và qui mô của tình trạng rửa tiền ở nớc ta (ví dụ: ở đó có hay không có dính dáng đến ma tuý hay những hoạt động buôn lậu); (4) những cách thức mà mỗi quốc gia quan tâm đến tình hình cụ thể khi có chi nhánh quốc tế; (5) Những tác động hiện tại mà mỗi quốc gia quan tâm; (6) Có hay không việc giới hạn các hành vi bảo vệ pháp luật đợc phép chỉ ra những vấn đề cụ thể; (7) Có hay không có việc thiếu thủ tục cho phép hoạt động và bỏ sót các Trung tâm buôn bán và tài chính nớc ngoài; (8) Có hay không giới hạn của pháp luật đang Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN98 Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nộithực thi ngày càng có hiệu quả; và sự hợp tác quốc tế trong việc chống rửa tiền ở các quốc gia. Bảng 1: Danh sách các quốc gia/nhóm mức độ lo ngại về rửa tiềnQuốc gia /nhóm mức độ lo ngại lớnquốc gia /nhóm mức độ lo ngại trung bìnhquốc gia /nhóm theo dõiAntigua Indonexia Albania Chila Afghanmistan CroatiaBarbuda Isle of man Argentira Cook llands Algeria CubaAustralia Israel Aruba Korea, North Angola DenmarkAustria Italy Bahrain Costa Rica Anguilla EritreaBahamas Japan Belize Czech Tepublic Armenia EstoniaBrazil Tersey Boliavia Ecuador Azerbaijan EthioplaBurma Lebanon British Ycrgin Sammoa Bangladesh FijiCanada Liechtesntein . Islands Seychelles Belarus FinlandCayman Island Mexico Barbados Slovakia Benin GeorgiaChina Nauru Belgium South Africa Benmuda GhanaColombia Holland Egypt St.Lucia Bosnia and erzegovinaGuyanaCyprus Nigeria El Salvador Turks and CaicosBots wwana IranDominica Pakistan Gibnaltar Ukraine Brunei TordanFrance Panama Haiti Vanuatu Cameroon Ka zakhstanGermany Paraguay HondurasVietnamCote d'Ivoire TrenyaGreece Phillipine Inreland Yugoslavia Kyrgyzstan LaosGrenada Russia Jamaica Bulgaria Montsserrat Saudi ArabiaGuensey Singapore Korea Cambodia Moro cco SwnegalHongkong Spain Korea, North Malaysia Mozambique SloveniaHungary St-Kitts and NevisLatvia Marshall IslandsNami bia Solomon IslandsIndia St.Vicent Macau Monaco Nepal Sri lankaUnited Arab Switzerland Palau Natherlands ntillwaNew zealand SurinameEmirates Taiwan Peru icaragua Niger SwazilandUnited KingdomThailand Poland Niue Noi wuay SwedenUruguay Turkey Portugal Romania Oman TajikistanUnited States Venezuela Papua New uineaTanzamiaViệc rửa tiền lan nhanh nh vậy không phải là điều khó hiểu bởi có rất nhiều đối tợng có nhu cầu rửa tiền: buôn bán ma tuý, trốn lậu thuế, tội phạm có Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN99 Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nộitổ chức, cớp ngân hàng, khủng bố . Hàng năm ớc tính riêng tiền buôn bán ma tuý có tới 110 tỷ USD đợc rửa qua hệ thống ngân hàng Mỹ.Ngày nay, có rất nhiều kỹ thuật rửa tiền khác nhau. Sự lựa chọn kỹ thuật rửa tiền khác nhau tuỳ thuộc vào các tiêu thức:- Môi trờng kinh doanh trực tiếp: về nguyên tắc, không có giới hạn cho những khuôn mẫu của việc rửa tiền, nhng trên thực tế, những ngời rửa tiền cố gắng lựa chọn cách làm cho lợi nhuận của họ giống với lợi nhuận của việc kinh doanh thông thờng và thuộc thẩm quyền quyết định của họ.- Mức độ nghiêm trọng: khối lợng tiền ít đợc rửa định kỳ sẽ đòi hỏi kỹ nghệ rửa tiền khác xa so với số tiền lớn.- Yêu cầu của luật pháp: những ngời rửa tiền sẽ cố gắng chuyển thu nhập bất hợp pháp đến rửa tiền tại những vùng không có quy định về chống rửa tiền.Trờng đua ngựa là một ví dụ điển hình về công nghệ rửa tiền sơ khai. Những ngời rửa tiền dùng đồng tiền bất hợp pháp của mình để mua vé thắng c-ợc, có thể đặt thêm tiền cho ngời thắng cuộc và sau đó trình vé lấy tiền. Những đồng tiền đó có thể coi là nguồn thu nhập bất hợp pháp từ đánh bạc. Công nghệ này đợc kéo dài trong lịch sử và đến nay vẫn sử dụng.Trong trò chơi xổ số có cả những nhóm ngời mua vé trúng thởng và bán chúng cho những ngời có tiền phải rửa.Những Công ty hoạt động bất hợp pháp phải nhờ cậy đến công nghệ rửa tiền bất kỳ lúc nào. Bởi những đồng tiền "bẩn" sẽ mang lại cho họ nhiều rủi ro. Nó có thể là một mắt xích liên kết đồng tiền đó với hoạt động tội phạm cơ sở. Nó càng có thể cung cấp một dấu hiệu, một bằng chứng của tội phạm hoặc có thể bị tịch thu. Vì vậy đối với tội phạm thì rửa tiền là một việc làm cần thiết để tách rời đồng tiền khỏi hoạt động phạm tội cơ sở hoặc tìm kiếm một giải thích hợp pháp về nó. Hoạt động tội phạm cơ sở thờng là: buôn lậu, buôn ma tuý, buôn bán phụ nữ, tham nhũng.v.v .Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN910 [...]... gia trên thế giới và Việt Nam Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 30 Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội Chơng II Thực trạng hoạt động rửa tiền - chống rửa tiền ở một số nớc trên thế giới và Việt Nam I Thực trạng hoạt động rửa tiền và chống "rửa tiền trên thế giới Cho tới thời điểm hiện nay, hoạt động rửa tiền đã diễn ra ở khá nhiều nớc trên thế giới Lợng tiền rửa chiếm một tỷ trọng... thế nào là rửa tiền, nó đợc thực hiện nh thế nào và hậu quả to lớn do nạn rửa tiền gây ra Bên cạnh đó, chơng cũng khái quát vè cái nhìn của ngành ngân hàng về rửa tiền và các văn bản pháp quy cần có và hiện có liên quan tới "rửa tiền và chống rửa tiền Để đa ra đợc những giải pháp cụ thể nhằm phòng chống nạn rửa tiền, trớc hết chúng ta hãy xem xét hiện tợng rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giới và. .. mang tính chất quốc tế Vì thế, để "rửa tiền phải có sự phối hợp không phải chỉ có các tổ chức trong nớc mà cần phải có sự hợp tác quốc tế Điều này thể hiện trớc hết ở các văn bản pháp quy chống "rửa tiền Đứng trên phơng diện quốc gia , mỗi quốc gia cần có văn bản pháp quy chuyên về lĩnh vực chống rửa tiền nh các Nghị định về chống "rửa tiền, các đạo luật, bộ luật về chống "rửa tiền Do thu nhập của bọn... trở việc thực hiện các quy định về phòng, chống rửa tiền Để chơng trình phòng chống rửa tiền đạt kết quả cao cần có sự nỗ lực hợp tác quốc tế trong lĩnh vực phòng chống xét xử, dẫn độ tội phạm nói chung * Từ khuyến nghị 4 đến khuyến nghị 6 là các quy định nêu lên phạm vi hoạt động phạm tội rửa tiền, khuyến nghị các quốc gia tạo lập các cơ sở pháp lý cho việc chống rửa tiền và bổ sung hoàn thiện các. .. chính thực hiện "rửa tiền Vì thế, làm lành mạnh hệ thống ngân hàng và làm trong sạch các giao dịch tài chính là một trong những biện pháp quan trọng để chống rửa tiền Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 26 Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội IV Các văn bản pháp lý sử dụng trong chống "rửa tiền "Rửa tiền không còn là hiện tợng xảy ra trong phạm vi một quốc gia mà là hiện tợng ngày... tính cá nhân và những đĩa vệ tinh Bởi vì nạn rửa tiền đã có cơ sở là qui mô của hệ thống và hoạt động tài chính hiện có, việc lựa chọn các phơng tiện rửa tiền của bọn tội phạm chỉ còn phụ thuộc vào khả năng sáng tạo của chúng Tiền đợc chuyển qua các điểm đổi tiền, các Trung tâm môi giới chứng khoán, những kẻ buôn bán vàng, các sòng bạc, những kẻ buôn bán ô tô, các công ty bảo hiểm và các công ty thơng... xung công các tài sản và thu nhập bất hợp pháp trong các vụ rửa tiền và các văn bản hợp tác quốc tế Mặt khác, khuyến nghị cũng nêu lên việc thực hiện tốt các văn bản pháp quy quy định về việc thực hiện các hợp đồng kinh tế Việc áp dụng tốt các chế tài áp dụng đối với các vi phạm hợp đồng kinh tế có tác dụng tích cực , thúc đẩy việc thực hiện các quy định về chống rửa tiền * Khuyến nghị 8 và khuyến... tái hiện lại từng phần giao dịch (thời gian, số lợng và tiền tệ trong các lần giao dịch đó) của khách hàng phục vụ tốt nhất cho việc điều tra khi có yêu cầu của nhà chức trách * Từ khuyến nghị 14 đến khuyến nghị 19 nêu lên các hình thức động viên, khen thởng các tổ chức - tài chính thực hiện tốt các quy định chống rửa tiền và các quy định pháp lý bảo vệ các tổ chức và cá nhân thực hiện các quy định chống. .. chuyển tiền từ đồng tiền bất hợp pháp sang đồng tiền hợp pháp diễn ra nh thế nào 2 Qui trình rửa tiền 2.1 Chu trình rửa tiền: Việc rửa tiền gồm 3 bớc và đôi khi cũng chồng chéo nhau: sắp xếp, chia nhỏ và pha trộn Trong khâu sắp xếp, số tiền phải đợc chuyển đổi để che dấu nguồn gốc bất hợp pháp Ví dụ tiền buôn bán ma tuý bất hợp pháp hầu hết là các tờ giấy bạc nhỏ và số lợng thậm chí còn nặng nề và cồng... khái quát chu trình rửa tiền thông thờng Nguyễn Thị Thu Trang- Lớp A2-CN9 13 Khoá luận tốt nghiệp Khoa KTĐN- Đại học Ngoại thơng Hà nội 2.2 Các hình thức rửa tiền: Việc thực hiện các chu trình rửa tiền thờng thông qua một số hình thức nhất định ở đây xin đề cập một số hình thức rửa tiền mà các tổ chức phạm tội trên thế giới thờng sử dụng Đó là: a Cơ cấu lại: Đây là hình thức tẩy rửa tiền thông dụng nhất . về cuộc đấu tranh chống rửa tiền ở một số quốc gia trên thế giới. Từ đó đa ra một số giải pháp và kiến nghị để cuộc đấu tranh chống rửa tiền thành công.Do. tợng, giải pháp ở các nớc trên thế giới và Việt Nam& quot;.Đề tài làm rõ những nội dung cơ bản về phơng diện lý luận cũng nh thực tiễn về nạn rửa tiền,
