Đang tải... (xem toàn văn)
1. NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Hệ thống Ngân hàng là hệ thống có hoạt động gần gũi nhất với người dân và nền kinh tế. Trên thế giới, ở những nước đã và đang phát triển hầu như không có công dân tr
Trơng Thị Thu Linh Chuyên đề tốt nghiệp Chơng I ngân hàng thơng mạI việc huy động tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng thơng mại Hệ thống Ngân hàng hệ thống có hoạt động gần gũi với ngời dân kinh tế Trên giới, nớc đà phát triển hầu nh công dân trởng thành mà lại quan hệ giao dịch với ngân hàng Song tự nhiên ngân hàng xuất kinh tế Ngân hàng đà từ bớc thô sơ nhu cầu phát triển xà hội kinh tế đà tác nhân thúc đẩy hoạt động ngân hàng không ngừng đợc cải thiện nâng cao thực hành lẫn lý thuyết để có đợc nh ngày hôm Cách tốt để tìm hiểu liên đới ngân hàng thơng mại với đời sống ngời tìm hiểu chất hoạt động kinh doanh ngân hàng, ngân hàng thơng mại thực doanh nghiệp với đầy đủ ý nghĩa Khác với doanh nghiệp sáng tạo hàng hoá hữu hình nh lúa, gạo, vải, xe ô tô, máy móc , sản phẩm ngân hàng thơng mại dịch vụ Và dịch vụ phơng tiện chủ yếu mà ngân hàng cấp cho đời sống Dịch vụ môi giới để ngời cho vay ngời vay gặp nhau, hay nói cách khác, môi giới để nguồn tiền vốn, tài sản bỏ không đợc vận dụng cách có lợi, phục vụ cho nhu cầu vốn để tăng trởng cuả kinh tế Sau đây, xem xét hoạt động nghiệp vụ ngân hàng thơng mại nh chức năng, vai trò kinh tế 1.1 Hoạt động ngân hàng thơng mại Nói chung, ngân hàng thu lợi nhuận cách bán tài sản nợ có số đặc tính (một kết hợp riêng tính lỏng, rủi ro lợi tức) dùng tiền thu đợc để mua tài sản có có đặc tính khác Nh thế, ngân hàng cung cấp dịch vụ chuyển loại tài sản thành tài sản khác cho công chúng cách thực trao đổi hai lần khế ớc nợ ngời có vốn ngời cần vốn để kiếm lời Theo cách này, thay cho quan hệ trực tiếp ngời vay cho vay hai trái quyền tài chính: + Ngời cho vay có trái quyền tài với ngân hàng thơng mại + Các ngân hàng thơng mại có trái quyền tài ngời vay Nói ngắn gọn, ngân hàng thơng mại nhận tiền gửi từ cá nhân tổ chức, dùng vốn ®ã ®Ĩ cho vay nh»m thu lỵi nhn tèi ®a Vai trò bật ngân hàng thơng mại chúng góp nhặt toàn nguồn vốn nhàn rỗi rải rác toàn kinh tế- xà hội (kể khu vực tài doanh nghiệp) để cung ứng trở lại cho hoạt động tài doanh nghiệp cá nhân số hoạt động khác phủ Trơng Thị Thu Linh Chuyên đề tốt nghiệp Từ hoạt động ngân hàng, ta hÃy xem xét vài nghiệp vụ ngân hàng trình kinh doanh cđa nã 1.1.1 NghiƯp vơ t¹o lËp vèn (nghiƯp vơ nợ) NHTM Huy động nguồn vốn khác xà hội để hoạt động lẽ sống quan trọng NHTM nớc công nghiệp, với phát triển nhanh thị trờng tài đà có nhiều loại tài sản có lợi tức ổn định khoản cao tài sản nợ đa dạng làm cho việc tìm kiếm vốn hoạt động NHTM trở thành cạnh tranh khốc liệt Trớc mắt ngân hàng nớc phát triển luôn xuất vấn đề làm để có đủ vốn cho đầu t môi trờng cạnh tranh đầy kịch tính NHTM phải cạnh tranh với tổ chức tài khác với nghiệp vụ thị trờng trực tiếp vơí tổ chức khác muốn thu hút khối lợng vốn vào Cho đến thời gian gần đây, tài sản nợ NHTM khắp giới tập trung vào nhãm phỉ biÕn: 1-Vèn chđ së h÷u 2- TiỊn gưi không kỳ hạn 3- Tiền gửi có kỳ hạn tiết kiệm 4- Các khoản vay thị trờng tiền tệ 5- Các khoản vay ngân hàng khác ngân hàng trung ơng 1.1.1.1 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu điều kiện hàng đầu để ngân hàng khởi nghiệp trớc đợc phép khai trơng theo luật định Việt Nam, để thành lập NHTM, trớc hết phải có đủ vốn pháp định theo mức quy định ngân hàng nhà nớc ngân hàng, vốn pháp định đợc hình thành tính chất sở hữu ngân hàng định, nghĩa nguồn vốn nhà nớc cấp, huy động xà hội Ngoài vốn điều lệ, NHTM có quỹ dự trữ bắt buộc phải trích lập trình tồn hoạt động ngân hàng, quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, qũy phúc lợi Tất nguồn vốn (vốn điều lệ, quỹ dự trữ , quỹ khác) đợc gọi vốn tự có ngân hàng, chiếm tỷ trọng nhỏ, song lại quan trọng, cho thấy thực lực, quy mô ngân hàng, sở ®Ĩ thu hót c¸c ngn vèn kh¸c Vèn tù cã gồm chức chủ yếu: chức bảo vệ , chức hoạt động chức điều chỉnh 1.1.1.2 NghiƯp vơ ®i vay Sau ®· sư dơng hết vốn, song cha đáp ứng đợc nhu cầu vay khách hàng phải đáp ứng toán chi khách hàng, NHTM vay NHTW, NHTM khác, vay thị trờng tiền tệ, vay tổ chức nớc Vèn ®i vay chØ chiÕm tû lƯ cã thĨ chấp nhận đợc kết cấu nguồn vốn, nhng cần thiết có vị trí quan trọng để bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh cách bình thờng a) Vay NHTW: Trơng Thị Thu Linh Chuyên đề tốt nghiệp Qua hình thức chính: Tái chiết khấu ( chiết khấu ) hay t¸i cÊp vèn ThÕ chÊp hay øng tríc có bảo đảm hay bảo đảm Việt Nam, hiƯn NHNN cho c¸c NHTM vay nh sau: Cho vay bổ sung nguồn vốn tín dụng ngắn hạn Chiết khấu tái chiết khấu trái phiếu kho bạc, khế ớc mà ngân hàng đà cho khách hàng cha đáo hạn, thơng phiếu Cho vay bỉ sung vèn to¸n bï trõ cđa c¸c tỉ chức tín dụng b) Vay ngắn hạn dự trữ NHTW: Các NHTM vay mợn nh gọi vay mợn qua vốn liên bang vay tiền trung ơng để đáp ứng nhu cầu khoản Vì thế, qui định dự trữ bắt buộc NHTƯ áp đặt, tất NHTM phải ký gửi khoản tiền mặt định kho NHTƯ, khoản không sinh lời Trong trình hoạt động mình, thiếu hụt dự trữ NHTƯ điều thờng xảy với NHTM Trong có số NHTM thiếu dự trữ, có vài phận khác thừa dự trữ Để đảm bảo dự trữ theo quy định NHTW, NHTM điện thoại liên lạc computer vay lẫn dự trữ ngày chuyện bình thờng Trong vòng phút sau, ngân hàng thừa dự trữ ngày hôm ®ã sÏ viÕt sÐc hc gưi ®iƯn tÝn ®Õn chi nhánh NHTƯ địa phơng, yêu cầu chuyển phần tiền từ dự trữ ngân hàng qua cho dự trữ ngân hàng xin vay c) Vay thị trờng tiền tệ: nớc công nghiệp phát triển, NHTM phát hành loại phiếu nợ sau để vay tiền thị trờng tiền tệ: +Chứng tiền gửi loại lớn (jumpo CDs) +Vay ngắn hạn cách phát hành RPs d) Vay từ công ty mẹ: Hình thức áp dụng nớc phát triển, công ty tập đoàn kinh doanh chủ từ đến nhiều NHTM e) Vay từ NHTM tổ chức tín dơng kh¸c 1.1.1.3 NghiƯp vơ ký th¸c (TiỊn gưi) Huy động vốn hoạt động chủ yếu thờng xuyên NHTM, đó, cách vay, ngân hàng thu thập khoản ký thác từ khách hàng Đợc coi ký thác, tiền mà ngân hàng nhận đợc khách hàng dới danh từ nào, dù phải trả lÃi hay không trả lÃi, với quyền sử dụng số tiền cho hoạt động kinh doanh với bổn phận làm nghiệp vụ ngân quỹ cho ngời ký gửi, phải trả giới hạn số tiền nhận đợc, tất lệnh trả tiền ngời ký thác séc, lệnh chuyển khoản, th tín dụng hay cách khác, thâu nhập vào khoản tiền ký thác số tiền mà ngân hàng thu hộ ngời ký gửi Các khoản tiền gửi bao gồm: Trơng Thị Thu Linh Chuyên đề tốt nghiệp a) Tiền gửi không kỳ hạn: +Tiền gửi dùng séc: Việc rút tiền chi trả cho bên thứ ba thờng ®ỵc thùc hiƯn b»ng sÐc Lý chđ u khiÕn cho khách hàng mở tài khoản ngân hàng để đảm bảo đồng vốn cần đến Sự dễ dàng chuyển nhợng đợc xem quan trọng Séc phơng pháp tiết kiệm an toàn để chuyển dịch số tiền lớn, xét từ quan điểm chi phí lu thông khả bị bị cớp giật Khi séc đợc sử dụng, việc chuyển nhợng đợc thực thông qua việc bù trừ séc ngân hàng mà không bên nào, ngời nhận hay ngời trả, phải suy nghĩ nhiều vấn đề Ngời phát lệnh séc phải lo lắng, việc bị giả mạo, ngân hàng phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trờng hợp séc giả đợc chi trả +Tiền gửi rút tiền tự động hay tiền gửi thông dụng (ordinary deposits): Đợc thực qua máy rút tiền (cash dispensers), máy nhận rút chuyển tiền tự động (máy ATM) Đây hình thức tiền gửi hoàn toàn khác với loại tiền giấy bình thờng Nó tiền ngày mai +Tài khoản ATS (automatic transfer service account): Tài khoản phối hợp tài khoản tiết kiệm tài khoản séc Mỹ +Tiền gửi có thông tri, tiền gửi hẹn rút: Là loại ký thác, quy định kỳ hạn nhng bên có thoả thuận việc thông báo trớc (từ đến 15 ngày) +Ký thác đặc biệt khác Việt Nam, tiền gửi không kỳ hạn gồm: +Tiền gửi toán: Là loại tiền gửi đợc ký thác vào ngân hàng để thực khoản chi trả hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Đây phận tiền chờ toán mà tiền để dành, khách hàng gửi tiền không quyền sử dụng số tiền Họ rút ra, chuyển nhợng chi trả toán lúc theo yêu cầu +Tiền gửi không kỳ hạn: Đây loại tiền gửi thể khoản tiền tạm thời nhàn rỗi khách hàng, họ gửi tiền vào ngân hàng không mang tính chất để toán mà nhằm mục đích an toàn tài sản, cần khách hàng đến ngân hàng rút tiền để chi tiêu b) Tiền gửi có kỳ hạn: +Tiền gửi tiết kiệm +Tiền gửi có kỳ hạn khác 1.1.1.4 Nguồn uỷ thác Việc sở hữu tài sản dẫn đến nhu cầu dịch vụ quản lý tài sản việc quản lý tài sản cho ngời khác đợc thực dới hình thức với cách xếp khác dịch vụ uỷ thác NHTM Những ngời sử dụng dịch vụ phòng uỷ thác, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức từ thiện đơn vị quyền Dịch vụ uỷ thác bao gồm: Thanh lý tài sản, điều hành vật uỷ thác, phục vụ nh ngời bảo vệ bảo quản tài sản, thực dịch vụ đại diện Trơng Thị Thu Linh Chuyên đề tốt nghiệp 1.1.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiƯp vơ cã) cđa NHTM Sau ®· huy ®éng đợc vốn, NHTM phải để hiệu hoá nguồn tài sản Cho vay hay đầu t sinh lợi từ tiền đà huy động đợc lẽ sống NHTM Vì cho vay hay đầu t vào loại tài sản hoạt động kiếm lợi nhuận Khi ngân hàng đầu t tiền vào thơng vụ, cho sản xuất kinh doanh tiêu dùng vay, trở thành chủ nợ, đối tợng ngời vay nợ Vì thế, khoản đầu t trở thành tài sản có ngân hàng Nó đầu t nhiều, sinh lÃi nhiều từ vốn đà huy động Song ngân hàng có nhiều cách để đầu t tiền Sự đa dạng tài sản có phản ánh đa dạng loại hình đầu t ngân hàng Trên giới, tài sản có NHTM bao gồm: dự trữ tiền mặt, đầu t vào chứng khoán, cho vay đầu t vào loại tài sản khác 1.1.2.1 Dự trữ tiền mặt Đây nghiệp vụ nhằm trì khả khoản ngân hàng để đáp ứng nhu cầu rút tiền toán thờng xuyên khách hàng NHTM phải trì phận vốn tiền mặt ®Ĩ thùc hiƯn nghiƯp vơ dù tr÷ Møc dù tr÷ cao hay thấp tuỳ thuộc vào quy mô hoạt động ngân hàng, mối quan hệ toán tiền mặt chuyển khoản, thời vụ ngân hàng không sinh lÃi Tuy nhiên, ngân hàng buộc phải làm để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh khác Dự trữ tiền mặt đợc coi khoản đầu t cho an toàn Hiện nay, NHTM nớc giới chia dự trữ làm ba phần: a) Tiền mặt kho ngân hàng: Các NHTM giữ khoản dự trữ tiền mặt định kho vào ngày để đề phòng chi trả bất ngờ cho dân vào đầu ngày hôm sau Năng lực quản lý tài sản có cao hay thấp, hiệu hay không NHTM thể chỗ tồn dự trữ d thừa (ER) ngày b) Tiền mặt ký gửi NHTƯ: Dự trữ tiền mặt ký gửi kho NHTƯ bao gồm phận dự trữ bắt buộc Các ngân hàng phải ký gửi phần tiền mặt NHTƯ dới dạng ký gửi không lÃi (hoặc lÃi thấp) nhằm phục vụ cho việc toán bù trừ chuyển nhợng liên ngân hàng tờ séc mà ngân hàng khác phát hành Từ sau khủng hoảng 1929-1933, việc để lại dự trữ tiền mặt theo quy định NHTƯ đợc gọi dự trữ bắt buộc c) Tiền mặt đờng thu hồi: Đây thuật ngữ hai khoản: + Tiền mặt đà đợc đơn vị vay, đơn vị có trách nhiệm trả nợ ký cam kết toán thu Quá trình thu không 14 ngày; + Tiền mặt đợc thu lại tờ séc ngân hàng phát không đợc chấp nhận không toán đợc phải trả lại cho ngân hàng *Dự trữ ngân hàng chia thành hai loại sau: Trơng Thị Thu Linh Chuyên đề tốt nghiệp 1.Dự trữ sơ cấp: Tài sản thuộc loại dự trữ bao gồm: Tiền mặt quỹ, tiền gửi NHTƯ, tiền gửi ngân hàng đại lý NHTM khác, ngân quỹ trình thu nhận Nh vậy, dự trữ sơ cấp dự trữ tiền tệ bao gồm tiền mặt tiền gửi Hai khoản mục tiền thờng xuyên chuyển hoá lẫn nhau, thừa tiền mặt gửi vào NHTƯ ngân hàng đại lý ngợc lại, thiếu tiền mặt rút từ NHTƯ để bổ sung quỹ tiền mặt 2.Dự trữ thứ cấp: Là khoản dự trữ bổ sung để đáp ứng nhu cầu chi trả mang tính chất thời vụ chu kỳ đợc dự kiến trớc nhu cầu đột xuất không dự kiến trớc Dự trữ thứ cấp dự trữ dới hình thức tiền tệ, mà dự trữ dới hình thức loại chứng khoán Bao gồm: tín phiếu kho bạc, hối phiếu chấp nhận toán ngân hàng, thơng phiếu thuộc thị trờng mở 1.1.2.2 Đầu t vào chứng khoán Chứng khoán phiếu nợ đợc in giấy dới hình thức chứng từ Chứng khoán gồm phiếu nợ (hay trái phiếu) cổ phiếu Các NHTM thờng đầu t vào chứng khoán chủ yếu sau: a) Chứng khoán nhà nớc: - Tiền kho bạc - Trái phiếu kho bạc trung hạn - Trái phiếu kho bạc dài hạn - Trái phiếu quyền địa phơng b) Các chứng khoán khác: Gồm chứng khoán công ty phát chứng khoán níc ngoµi 1.1.2.3 NghiƯp vơ cho vay Cho vay cđa NHTM, nãi réng lµ tÝn dơng cđa NHTM, lµ lĩnh vực phức tạp thờng xuyên cập nhật theo biến chuyển môi trờng kinh tế Danh từ tín dụng dùng để số hành vi kinh tế phức tạp nh: bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lÃnh, ký thác, phát hành giấy bạc Đây hoạt động kinh doanh chủ chốt NHTM để tạo lợi nhuận Chỉ có lÃi suất thu đợc từ cho vay bù chi phÝ tiỊn gưi, chi phÝ dù tr÷, chi phÝ kinh doanh quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu t khác Nghiệp vu tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: * Căn vào thời gian cho vay: Cho vay ngắn hạn: thời gian nhỏ năm Mục đích để bù đắp cho nhu cầu vốn lu động khách hàng Các NHTM cho khách hàng vay để lu thông phân phối sản phẩm, dự trữ hàng hoá Cho vay trung hạn: khoản cho vay có thời hạn 1
