Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương TRƯỜNG ĐẠI HỌC CẦN THƠ KHOA KINH TẾ - QUẢN TRỊ KINH DOANH LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI PGD KHÁNH HƯNG CHI NHÁNH NHN0 & PTNT SÓC TRĂNG Giáo viên hướng dẫn: Sinh viên thực hiện: Ths LÊ PHƯỚC HƯƠNG NGUYỄN THỊ ÁNH THU MSSV: 4031090 Lớp: Kế toán 01 Cần Thơ, 2007 SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương LỜI CẢM TẠ Qua thời gian học tập trường Đại học Cần Thơ giúp em nhận thức lý luận đến em thực tập Phòng giao dịch Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng, giúp em có hội ứng dụng nhận thức lý luận vào thực tiễn hoạt động tín dụng ngân hàng, nên em đúc kết nhiều học quý giá nhờ mà em hoàn thành luận văn Nhân dịp em xin trân trọng nói lời cảm ơn đến: - Quý thầy cô khoa Kinh Tế Quản Trị Kinh Doanh trường Đại học Cần Thơ truyền đạt kiến thức quý báu suốt thời gian học tập trường Đặc biệt Cô Lê Phước Hương nhiệt tình giúp đỡ em suốt thời gian viết hoàn thành tốt luận văn - Quý Ban Giám Đốc cô, chú, anh, chị tổ Tín dụng, tổ Kế tốn tổ khác ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi tận tình giúp đỡ em suốt thời gian thực tập ngân hàng Mặc dù cố gắng, song hạn chế kiến thức nguyên nhân khách quan nên luận văn khó tránh khỏi sai sót Vì vậy, kính mong đóng góp ý kiến q báu q thầy quý ngân hàng để luận văn hoàn thiện có ý nghĩa thực tế Em xin chúc quý thầy cơ, q cơ, chú, anh, chị Phịng giao dịch Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng dồi sức khỏe, hạnh phúc, thành đạt Xin chân thành cám ơn! Sinh viên : Nguyễn Thị Ánh Thu SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương LỜI CAM ĐOAN ………… Tôi cam đoan đề tài tơi thực hiện, số liệu thu thập kết phân tích đề tài trung thực, đề tài không trùng với đề tài nghiên cứu khoa học Ngày ….tháng ….năm 2007 Sinh viên thực Nguyễn Thị Ánh Thu SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương NHẬN XÉT CƠ QUAN THỰC TẬP Sóc Trăng, Ngày…tháng…năm 2007 Giám đốc SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN Cần Thơ, Ngày…tháng…năm 2007 Giáo viên hướng dẫn NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN PHẢN BIỆN SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương Cần Thơ, Ngày…tháng…năm 2007 Giáo viên phản biện SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương MỤC LỤC Trang CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU 1.1 ĐẶT VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU 1.2 MỤC TIÊU NGHIÊN CỨU 1.3 PHẠM VI NGHIÊN CỨU .2 1.4 LƯỢC KHẢO TÀI LIỆU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU CHƯƠNG 2: PHƯƠNG PHÁP LUẬN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 2.1 PHƯƠNG PHÁP LUẬN 2.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại .4 2.1.2 Khái niệm tín dụng tín dụng ngân hàng 2.1.3 Chức tín dụng .6 2.1.4 Vai trị tín dụng .7 2.1.5 Hình thức tín dụng .9 2.1.6 Các vấn đề việc cho vay .10 2.1.7 Quy trình xét duyệt cho vay 13 2.1.8 Một số khái niệm khác 14 2.1.9 Một số tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng 14 2.2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 15 2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu, tài liệu .15 2.2.2 Phương pháp phân tích số liệu 16 CHƯƠNG 3: KHÁI QUÁT TÌNH HÌNH CƠ BẢN CỦA PGD KHÁNH HƯNG – Chi nhánh NHNo & PTNT SÓC TRĂNG 17 3.1 QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN 17 3.2 CƠ CẤU TỔ CHỨC - CHỨC NĂNG CỦA TỪNG PHÒNG NGHIỆP VỤ 18 3.2.1 Cơ cấu tổ chức 18 3.2.2 Chức nhiệm vụ phòng nghiệp vụ .19 3.3 KHÁI QUÁT VỀ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH QUA NĂM 22 3.4 THUẬN LỢI VÀ KHÓ KHĂN 25 3.4.1 Thuận lợi 25 3.4.2 Khó khăn 26 3.5 ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG CỦA PGD TRONG NĂM 2007 27 3.5.1 Mục tiêu định hướng hoạt động tín dụng năm 2007 27 3.5.2 Các giải pháp tín dụng .27 SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI PGD KHÁNH HƯNG 29 4.1 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH NGUỒN VỐN HUY ĐỘNG .29 4.2 PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH CHO VAY 33 4.2.1 Phân tích doanh số cho vay .36 4.2.2 Phân tích doanh số thu nợ 42 4.2.3 Phân tích tình hình dư nợ 49 4.2.4 Phân tích nợ hạn 55 4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 59 4.3.1 Dư nợ vốn huy động 59 4.3.2 Hệ số thu nợ .60 4.3.3 Nợ hạn tổng dư nợ .60 4.3.4 Vịng quay vốn tín dụng 61 4.4 MỘT SỐ THÀNH TỰU CỦA HỆ THỐNG NHNO & PTNT SÓC TRĂNG 61 CHƯƠNG 5: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG 63 5.1 TĂNG CƯỜNG CÔNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN 63 5.2 VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TÍN DỤNG .64 5.3 HẠN CHẾ RỦI RO 65 CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 67 6.1 KẾT LUẬN 67 6.2 KIẾN NGHỊ .68 SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương DANH MỤC BIỂU BẢNG Trang Bảng 1: Thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng qua năm 22 Bảng 2: Tình hình nguồn vốn huy động ngân hàng 30 Bảng 3: Tình hình hoạt động tín dụng 34 Bảng 4: Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay 36 Bảng 5: Doanh số cho vay theo mục đích 38 Bảng 6: Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 40 Bảng 7: Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay 43 Bảng 8: Doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng vốn 45 Bảng 9: Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 47 Bảng 10: Dư nợ theo thời hạn cho vay 50 Bảng 11: Dư nợ theo mục đích sử dụng 52 Bảng 12: Dư nợ theo thành phần kinh tế 54 Bảng 13: Nợ hạn theo thời hạn cho vay 56 Bảng 14: Nợ hạn theo mục đích sử dụng vốn 57 Bảng 15: Nợ hạn theo thành phần kinh tế 58 Bảng 16: Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng 59 SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương DANH MỤC HÌNH Trang Hình :Sơ đồ cấu tổ chức PGD Khánh Hưng…………………… 19 Hình : Thu nhập, chi phí lợi nhuận ngân hàng qua năm 23 Hình : Tình hình nguồn vốn huy động ngân hàng qua năm 31 Hình : Tình hình hoạt động tín dụng ngân hàng qua năm 34 Hình : Doanh số cho vay theo thời hạn cho vay 37 Hình : Doanh số cho vay theo mục đích sử dụng vốn 39 Hình : Doanh số cho vay theo thành phần kinh tế 41 Hình : Doanh số thu nợ theo thời hạn cho vay 43 Hình : Doanh số thu nợ theo mục đích sử dụng vốn 46 Hình 10 : Doanh số thu nợ theo thành phần kinh tế 48 Hình 11 : Dư nợ theo thời hạn cho vay 51 Hình 12 : Dư nợ theo mục đích sử dụng vốn 52 Hình 13 : Dư nợ theo thành phần kinh tế 54 SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 10 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương kết tất yếu q trình đầu tư tín dụng ngân hàng mà nhắc đến ngân hàng e ngại Vì làm để hạn chế nợ hạn yếu tố an toàn vốn đưa rủi ro xuống mức thấp vấn đề nan giải Thực trạng nợ hạn PGD thể cụ thể sau: Ở năm 2004 nợ hạn trì mức tốt khơng có nợ hạn Sang năm 2005 nợ hạn tăng 140 triệu đồng so với kỳ năm trước Đến năm 2006 nợ hạn lại tiếp tục tăng thành 630 triệu đồng tương ứng mức tăng 490 triệu đồng hay 350% so với năm 2005 Từ kết cho thấy, nợ hạn ngân hàng có chiều hướng tăng, điều có nghĩa ngân hàng kinh doanh chưa đạt hiệu 4.2.4.1 Nợ hạn theo thời hạn cho vay Tình hình nợ hạn theo thời hạn cho vay thể bảng 13 * Xét tỷ trọng: Năm 2004: Nợ hạn trì mức tốt khơng có nợ hạn Sang năm 2005 nợ hạn ngắn hạn chiếm 100% tổng nợ hạn Đến năm 2006 nợ hạn ngắn hạn chiếm 47,6%; nợ hạn trung hạn chiếm 52,4% tổng nợ hạn Bảng 13: Nợ hạn theo hạn cho vay ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Cho vay ngắn hạn Cho vay trung hạn Tổng 2004 Số tiền % Năm 2005 Số tiền % 2006 Số tiền % Chênh lệnh 2005/2004 2006/2005 Số tiền % Số tiền % - - 140 100 300 47,6 140 - 160 114,3 - - - - 330 52,4 - - 330 - - - 140 100 630 100 140 - 490 350 (Nguồn: Tổ Kế tốn) * Xét tình hình biến động: Nợ q hạn cho vay ngắn hạn có chiều hướng tăng dần qua năm Cụ thể năm 2004 khơng có nợ hạn ngắn hạn Sang năm 2005 nợ hạn ngắn hạn tăng 140 triệu đồng so với năm 2004 Đến năm 2006 nợ hạn lại tăng đạt 300 triệu đồng tương ứng mức tăng 160 triệu đồng hay 114,3% so với năm 2005 Nguyên nhân đối tượng vay ngắn hạn để sản xuất ảnh hưởng sức ép thị trường, vật giá tăng cao làm cho thu nhập họ đạt không đủ bù đắp SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 68 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương chi phí bỏ dẫn đến khả trả nợ nợ hạn từ ngày phát sinh Nợ hạn cho vay trung hạn trì mức tốt khơng có nợ q hạn năm 2004 2005 Đến năm 2006 nợ hạn tăng lên 330 triệu đồng Nguyên nhân, năm có thay đổi trụ sở giao dịch, vị trí thuận lợi, ngân hàng mở rộng đầu tư nên có sách thơng thống q trình cho vay, dẫn đến phát sinh nợ hạn Nhìn chung qua năm, nợ hạn có chiều hướng tăng lên Nhất nợ hạn ngắn hạn Đây dấu hiệu cảnh báo khoản vay ngắn hạn năm qua kinh doanh khơng hiệu quả, địi hỏi ngân hàng phải có sách khắc phục kịp thời để hạn chế tình trạng Bên cạnh đó, nợ hạn trung hạn có chiều hướng tăng lên đòi hỏi ngân hàng phải thường xuyên bám sát khoản vay, theo dõi nhắc nhở khách hàng trả nợ định kỳ nhằm hạn chế nợ hạn ngày phát sinh tương lai 4.2.4.2 Nợ hạn theo mục đích sử dụng vốn Tình hình nợ q hạn theo mục đích sử dụng vốn thể cụ thể bảng 14 Bảng 14: Nợ hạn theo mục đích sử dụng vốn ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Kinh doanh dịch vụ Xây dựng & sửa chữa nhà Đời sống & tiêu dùng Cho vay khác Tổng 2004 Số tiền % Năm 2005 Số tiền % 2006 Số tiền % Chênh lệnh 2005/2004 2006/2005 Số tiền % Số tiền % - - 140 100 300 47,6 140 - 160 114,3 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 140 100 330 630 52,4 100 140 - 330 490 350 (Nguồn: Tổ Kế toán) Nợ hạn cho vay kinh doanh dịch vụ tăng qua năm Cụ thể năm 2004 khoản cho vay khơng có nợ q hạn Sang năm 2005 tăng 140 triệu đồng so với năm 2004 Đến năm 2006 nợ hạn lại tăng lên đạt 300 triệu đồng tương ứng mức tăng 160 triệu đồng hay 114,3% so với năm 2005 Là điều kiện kinh doanh không thuận lợi: giá đầu vào nguyên liệu tăng, cạnh tranh gay gắt nhà kinh doanh khác,… làm cho khả trả nợ SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 69 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương họ giảm xuống Chính vậy, mà làm cho rủi ro ngân hàng tăng lên thể rõ nợ hạn ngày tăng lên Nợ hạn cho vay khác trì tốt năm 2004 năm 2005 Nhưng đến năm 2006 tăng 330 triệu đồng Đây cảnh báo ngân hàng trọng cơng tác cho vay Bên cạnh đó, nợ q hạn tăng phần thể nguồn vốn cho vay sử dụng khơng mục đích dẫn đến tình trạng thu nợ gây nợ hạn tăng Đối với khoản cho vay theo mục đích xây dựng sửa chữa nhà; đời sống tiêu dùng ngân hàng trì tốt cụ thể qua năm khơng có nợ q hạn Vì khoản vay có tính chất ổn định rủi ro 4.2.4.3 Nợ hạn theo thành phần kinh tế Tình hình nợ hạn theo thành phần kinh tế thể cụ thể bảng 15 sau: Bảng 15: Nợ hạn theo thành phần kinh tế ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu 2004 Số tiền % Công ty cổ phần, trách nhiệm hữu hạn Doanh nghiệp tư nhân Hộ sản xuất kinh doanh Cho vay khác Tổng Năm 2005 Số tiền % 2006 Số tiền % Chênh lệnh 2005/2004 2006/2005 Số tiền % Số tiền % - - - - - - - - - - - - - - 30 4,8 - - 30 - - - - - - - - - - - - - 140 140 100 100 600 630 95,6 100 140 140 - 460 490 328,6 350 (Nguồn: Tổ Kế toán) * Xét tỷ trọng: Nợ hạn phòng PGD chủ yếu cho vay khác, nên chiếm tỷ trọng cao tổng nợ hạn Cụ thể năm 2005 nợ hạn cho vay khác chiếm 100% tổng nợ hạn Sang năm 2006 nợ hạn doanh nghiệp tư nhân chiếm 4,8%; nợ hạn cho vay khác chiếm 95,2% tổng nợ hạn * Xét tình hình biến động: Qua năm PGD khoản cho vay công ty cổ phần, TNHH hộ sản xuất kinh doanh khơng có nợ q hạn Đây dấu hiệu đáng mừng cho ngân hàng đồng thời thể thành phần kinh tế kinh doanh có hiệu SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 70 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương Còn khoản cho vay doanh nghiệp tư nhân năm 2004 2005 tình hình trả nợ doanh nghiệp tốt khơng có nợ q hạn Nhưng sang năm 2006 phát sinh đến 30 triệu đồng Nguyên nhân năm ngân hàng mở rộng quy mơ đầu tư, phủ có xu hướng chuyển đổi doanh nghiệp Nhà nước sang loại hình doanh nghiệp tư nhân làm hàng loạt doanh nghiệp doanh nghiệp đời, bước đầu kinh doanh chưa có kinh nghiệm, nên doanh nghiệp thành lập không phát huy hiệu đồng vốn vay, thu nhập thấp chí lỗ làm phát sinh nợ hạn Nợ hạn cho vay khác biến động mạnh năm qua Ở năm 2004 đối tượng trả nợ tốt nên năm khơng có nợ hạn Sang năm 2005 phát sinh 140 triệu đồng so với năm 2004 Đến năm 2006 tăng đến 600 triệu đồng tương ứng mức tăng 460 triệu đồng hay tăng 328,6% so với năm 2005 Do năm 2006 ngân hàng chuyển trụ sở giao dịch nên mở rộng quy mơ đầu tư, sách cho vay thơng thống dẫn đến tình trạng nợ q hạn tăng 4.3 MỘT SỐ CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Bảng 16: Các tiêu đánh giá hiệu hoạt động tín dụng Chỉ tiêu Vốn huy động Doanh số cho vay Doanh số thu nợ Nợ hạn Tổng dư nợ Dư nợ bình quân Dư nợ / Vốn huy động Hệ số thu nợ Nợ hạn / Tổng dư nợ Vòng quay vốn tín dụng Đơn vị tính Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng Triệu đồng % % % Lần 2004 2.322 39.232 20.817 38.114 28.907 1641,1 53,06 0,72 Năm 2005 2006 6.889 10.694 83.184 143.677 40.538 120.539 140 630 80.761 103.899 59437,5 92.330 1172,3 971,6 48,73 83,89 0,17 0,61 0,68 1,3 (Nguồn: Tổ Kế tốn) Dư nợ bình quân = (Dư nợ đầu kỳ + Dư nợ cuối kỳ)/2 4.3.1 Dư nợ vốn huy động Tỷ lệ cho thấy khả sử dụng vốn huy động ngân hàng Nếu tỷ lệ đạt 100% có hiệu tỷ lệ cao tốt, ngược lại tỷ lệ nhỏ 100% nguồn vốn bị tồn đọng, cho vay chưa đạt hiệu Qua bảng số liệu ta thấy tình hình sử dụng vốn ngân hàng qua năm chưa đạt hiệu Cụ thể năm 2004 1641,4% Đến năm 2005 SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 71 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương 1172,3% giảm 469,1% so với năm 2004 Sang năm 2006 giảm xuống 971,6% giảm so với 2005 200,7% Hoạt động ngân hàng chủ yếu đầu tư cho công ty, hộ sản xuất kinh doanh tỉnh để họ có đủ nguồn vốn kinh doanh nhằm thực trách nhiệm ngân hàng việc phát triển kinh tế tỉnh nhà Trong năm qua vốn huy động không đủ làm nguồn cho vay với nổ lực PGD số cải thiện tương lai 4.3.2 Hệ số thu nợ Hệ số phản ánh cơng tác thu nợ cán tín dụng tốt hay chưa tốt, đồng thời phản ánh khả trả nợ khách hàng Hệ số lớn cho thấy khách hàng sử dụng vốn mục đích tạo lợi nhuận nên việc trả nợ thực tốt công tác thu hồi nợ cán tín dụng trơi chảy Qua bảng số liệu cho thấy hệ số thu nợ ngân hàng không ổn định Cụ thể, năm 2004 hệ số thu nợ 53,06% Sang năm 2005 hệ số 48,73% cho thấy năm việc thu hồi nợ ngân hàng chưa tốt Nhưng đến năm 2006, hệ số tăng đáng ngạc nhiên đến mức 83,89% Do ngân hàng khắc phục hạn chế tìm bước nên thu kết đáng kể, công tác thu nợ cán tín dụng trọng 4.3.3 Nợ hạn tổng dư nợ Chỉ tiêu phản ánh kết hoạt động kinh doanh ngân hàng cách rõ nét phản ánh trực tiếp chất lượng tín dụng khoản vay trước Chỉ tiêu nhỏ chất lượng cao, ngược lại chất lượng giảm sút Nhìn vào bảng số liệu ta thấy tiêu tăng qua năm Cụ thể, năm 2004 khơng có nợ q hạn Đến năm 2005 đạt 0,17% Sang năm 2006 lại tăng lên đạt 0,61% Do ngân hàng sức mở rộng đầu tư, sách cho vay thơng thống, doanh số cho vay tăng lên cao, mà rủi ro đến với ngân hàng tăng lên Tuy nợ hạn có tăng qua năm ngân hàng khống chế mức 1% 4.3.4 Vịng quay vốn tín dụng Vịng quay vốn tín dụng tiêu dùng để đánh giá tốc độ luân chuyển đồng vốn, số lần luân chuyển nhiều tốt tạo nhiều lợi nhuận Nhưng ta thấy năm tốc độ luân chuyển đồng vốn tăng trưởng không ổn định Cụ thể, năm 2004 0,72 lần; đến năm 2005 SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 72 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương 0,68 lần giảm 0,04 lần so với năm 2004; sang năm 2006 lại tăng lên1,3 lần tăng 0,62 lần so với năm 2005 Do tăng giảm không ổn định, nên ngân hàng cần trọng đến công tác thu hồi vốn nhiều Để cho công tác thu hồi vốn ngày có hiệu cần quan tâm đến cơng tác cho vay, thực cho vay theo quy trình thẩm định xác cho vay 4.4 MỘT SỐ THÀNH TỰU CỦA HỆ THỐNG NHNo & PTNT SÓC TRĂNG - Khi đất nước bước vào giai đoạn sau gia nhập WTO, cạnh tranh lĩnh vực ngân hàng gay gắt, hoạt động NHTM gay go phức tạp NHNo & PTNT chiếm lĩnh vùng nông thôn rộng lớn Cụ thể cuối năm 2005, NHNo & PTNT Sóc Trăng tiếp tục ngân hàng dẫn đầu toàn tỉnh với thị phần chiếm 50% doanh số hoạt động tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh.Thành cơng nổ lực phấn đấu chi nhánh PGD Sóc Trăng Đặc biệt, PGD Khánh Hưng Khi đánh giá kết hoạt động kinh doanh năm 2005, Giám đốc Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng biểu dương thành tích bật PGD Khánh Hưng Đây đơn vị thành lập, nằm chiến lược kinh doanh mở rộng địa bàn, nhằm nâng cao thương hiệu Agribank đến với khách hàng Xóa mối lo ngại việc mở rộng thêm chi nhánh không đem lại hiệu Những kết mà PGD Khánh Hưng đem lại chứng minh, NHNo Tỉnh Sóc Trăng chọn hướng đi, phù hợp với phát triển tất yếu xã hội Sự biểu dương thành tích PGD Khánh Hưng có ý nghĩa lớn tạo động lực khuyến khích cho tồn thể nhân viên PGD hồn thành tốt nhiệm vụ chun mơn - Ngoài ra, lễ khai trương trụ sở giao dịch Khánh Hưng, Giám đốc công ty Minh Châu chúc Ngân hàng Nông nghiệp phát triển mong hỗ trợ, hợp tác với công ty Minh Châu thời gian tới nhằm phát triển khu dân cư Đồng thời, Giám đốc Ngân hàng Nơng nghiệp Sóc Trăng phát biểu chúc mừng hy vọng khách hàng NHNo khách hàng Minh Châu ngược lại SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 73 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương - Điều đáng mừng cho hệ thống NHNo Sóc Trăng NHNo & PTNT Sóc Trăng có Website Đây NHTM Sóc Trăng có địa Website Tóm lại: Dự án khu dân cư Minh Châu không mang lại hiệu mặt tài mà dự án cịn có ý nghĩa quan trọng mặt kinh tế xã hội, góp phần vào việc thực kế hoạch phát triển kinh tế xã hội Thành phố Sóc Trăng nói riêng kế hoạch phát triển khu dân cư Tỉnh Sóc Trăng nói chung giãn dân thị hóa,…Đồng thời, dự án kích thích phát triển ngành nghề vùng góp phần không nhỏ vào việc ổn định đời sống kinh tế nhân dân,…Đây dấu hiệu khả quan, cho thấy hoạt động kinh doanh PGD Khánh Hưng ngày phát triển nữa, góp phần vào việc đẩy mạnh thị phần hệ thống NHNo Sóc Trăng ngày tăng lên, khơng dừng lại số 50 % SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 74 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương CHƯƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG Hiệu hoạt động kinh doanh mục tiêu hàng đầu tất tổ chức kinh tế Hiện nay, phát triển kinh tế nên có nhiều ngân hàng đời để đáp ứng nhu cầu vốn tổ chức kinh tế dân cư Vì thế, khơng tránh khỏi cạnh tranh gay gắt ngân hàng Do đó, để tiếp tục đứng vững ngày phát triển việc áp dụng biện pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh Bên cạnh đó, việc giảm thiểu rủi ro đến mức thấp điều kiện vô cần thiết với ngân hàng, đặc biệt PGD Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng Trên sở phân tích tiêu hoạt động tín dụng thơng qua hoạt động kinh doanh, với tình hình thực tế ngân hàng, em xin đưa số biện pháp nằm nâng cao hoạt động tín dụng Mong biện pháp thiết thực mà ngân hàng thực nhằm giúp ích cho việc kinh doanh ngân hàng ngày có hiệu tốt 5.1 TĂNG CƯỜNG CƠNG TÁC HUY ĐỘNG VỐN - Về vốn huy động không kỳ hạn năm 2005 tăng so với năm 2004 556,6% Đây kết đáng mừng Vì mà PGD phải không ngừng nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng, tạo khơng khí giao dịch thoải mái cho khách hàng nhằm giữ chân khách hàng cũ đồng thời thu hút thêm khách hàng Nhưng đến năm 2006, nguồn vốn huy động lại giảm 52,7% so với năm 2005 Ở năm này, PGD có thay đổi địa điểm giao dịch (Khu dân cư Minh Châu) Đây ưu chi nhánh nên PGD cần tăng cường công tác tuyên truyền, quảng cáo,… cho tổ chức, cá nhân thành phần kinh tế vùng sâu, vùng xa để họ hiểu rõ quyền lợi họ tham gia giao dịch với ngân hàng Cần quan tâm nhiều đến khách hàng, khơng thể thờ kiểu có tiền gởi, cần vốn đến vay, tạo cho họ cảm giác yên tâm đầu tư vào ngân hàng.Đặc biệt, để tạo thêm lòng tin khách hàng, ngân hàng nên áp dụng phương sách “ Gởi vào thuận lợi, rút dễ dàng” Đồng thời, nên mở rộng SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 75 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương hiều hình thức huy động tiền gởi với nhiều mức lãi suất, nhiều thời hạn, phương thức tốn phù hợp - Song song đó, tồn thể cán công nhân vên ngân hàng phải nhận thức rõ công tác huy động vốn hoạt động cho vay có mối quan hệ mật thiết với nhau, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng Bởi bên cạnh việc thực tốt cơng tác huy động vốn việc sử dụng nguồn vốn để mang lại hiệu cao điều quan trọng 5.2 VỀ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƯ TÍN DỤNG - Ở khâu cho vay vốn theo thành phần kinh tế có tăng qua năm Nhưng tăng trưởng không đồng thành phần kinh tế Đặc biệt, cho vay theo công ty cổ phần, TNHH cho vay hộ sản xuất kinh doanh Cụ thể, năm 2006 cho vay công ty cổ phần, TNHH chiếm 0,9% tổng doanh số cho vay tăng 22,7% so với 2005 Còn tiêu cho vay hộ sản xuất kinh doanh năm 2004 2005 khơng có cho vay, đến năm 2006 lại tăng với số tuyệt đối 66.882 triệu đồng Để doanh số cho vay thành phần kinh tế tăng trưởng ổn định phát triển ngân hàng cần tăng cường biện pháp quản lý chặt chẽ khoản tín dụng, tạo điều kiện thuận lợi cho tổ chức, doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế vay vốn ngân hàng Đặc biệt công ty cổ phần, TNHH; hộ sản xuất nhằm tạo điều kiện cho cơng ty, hộ sản xuất có hội mở rộng cải tiến tiến hoạt động sản xuất kinh doanh, sử dụng hiệu nguồn vốn tín dụng ngân hàng để đầu tư vào hoạt động sản xuất kinh doanh đổi máy móc, trang thiết bị, dây chuyền cơng nghệ,….Bên cạnh đó, cần áp dụng chế lãi suất theo thõa thuận, cần có biện pháp cải cách thủ tục đơn giản, tiện lợi để tiếp cận nhiều đối tượng vay vốn, có phân biệt lãi suất cho vay khách hàng dựa theo mức độ tin cậy quan hệ vay trả Điều đó, tạo nhiều thuận lợi khách hàng truyền thống có ý nghĩa động viên khuyến khích khách hàng phấn đấu làm ăn hiệu quả, thực nghĩa vụ vay trả sòng phẳng với ngân hàng, để đưa mức lãi suất mà hai bên có lợi - Nhìn chung, tổng doanh số thu nợ tăng qua năm Điều này, thể ngân hang đầu tư hướng đối tượng vay vốn sử dụng mục đích Bên cạnh có khách hàng chưa có kế hoạch sản xuất kinh SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 76 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương doanh chặt chẽ, sử dụng vốn vay khơng có hiệu Cụ thể doanh số thu nợ theo hộ sản xuất kinh doanh năm 2005 giảm 76,8% so với năm 2004; đồng thời năm doanh số thu nợ theo mục đích đời sống tiêu dùng giảm 24,7% so với năm 2004 Vì vậy, để khâu thu nợ đến hạn tốt ngân hàng cần cao trình độ chun mơn cán thẩm định để đưa định đắn trình cho vay; phải đảm bảo khoản vay đầu tư, sử dụng mục đích để đảm bảo trả nợ vay ngân hàng Cụ thể như: thực quy trình tín dụng, cơng tác thẩm định phải ln xác, trọng mức cơng tác kiểm tra tình hình thực tế, thực trạng sản xuất kinh doanh khách hàng 5.3 HẠN CHẾ RỦI RO Trong hoạt động kinh doanh có rủi ro Hoạt động kinh doanh tiền tệ ngân hàng khơng ngoại lệ Cụ thể tình hình nợ hạn tăng qua năm Năm 2005 tăng số tuyệt đối 140 triệu đồng so với năm 2004.Sang năm 2006 tăng 630 triệu đồng hay tỷ lệ 350% so với năm 2005 Do đó, để hoạt động kinh doanh ngân hàng đạt hiệu cao phải làm giảm rủi ro đến mức thấp nhất, ngân hàng tham khảo biện pháp sau: - Ngồi việc nâng cao trình độ chun mơn cơng tác phân tích đánh giá khách hàng Bên cạnh đó, ngân hàng cần tăng cường cơng tác kiểm tra trước, sau cho vay nhằm phát trường hợp khách hàng sử dụng vốn sai mục đích, để có biện pháp xử lý kịp thời tránh xảy rủi ro - Lựa chọn khách hàng để tạo quan hệ tín dụng dựa sở khách hàng có lực tài chính, trọng tới việc sử dụng nguồn vốn vào lĩnh vực kinh doanh khách hàng (Nợ hạn năm 2005 tăng số tuyệt đối 140 triệu đồng so với năm 2004; sang năm 2006 tăng 300 triệu đồng hay 47,6% so với năm 2005) cho có khả hoàn trả vốn vay hạn - Sử dụng có hiệu cơng cụ đảm bảo an tồn cho vay vốn, khách hàng mới, mức độ tín nhiệm chưa cao Đối với tài sản chấp nhà cửa, đất đai ngân hàng cần xác định giá trị tài sản để đảm bảo khả thu hồi nợ SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 77 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương - Thực công tác phân tán rủi ro cách phân tán nguồn vốn cho vay nhiều vùng, nhiều lĩnh vực, đa dạng hóa khách hàng, lĩnh vực kinh doanh nhằm làm giảm mức độ rủi ro Ngoài ra, ngân hàng nên kết hợp với biện pháp sau để hoạt động kinh doanh ngân hàng ngày có hiệu - Phòng giao dịch Khánh Hưng nên phát động phong trào tự học tập, để nâng cao trình độ tin học ngoại ngữ cán công tác có thâm niên nhằm nâng cao trình độ hiểu biết, làm việc đạt suất, chất lượng hiệu Đối với cán trẻ cần chịu khó bám sát sở thực tế học tập kinh nghiệm người trước nhằm nhanh chóng nâng cao tay nghề, hoàn thành nhiệm vụ giao - Trong PGD cần phát động phong trào thi đua phấn đấu, hoàn thành tốt tiêu kế hoạch kinh doanh phận, cán tín dụng làm sở xét thi đua khen thưởng theo định kỳ đột xuất - Phòng giao dịch cần phát huy phong cách giao dịch với khách hàng, tạo điều kiện gần dân, người phải biết tiếp thị thái độ lịch thiệp tôn trọng khách hàng, thấm nhuần sâu sắc câu: “Khách hàng Thượng đế” coi lợi ích đơn vị lợi ích cá nhân SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 78 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương CHƯƠNG KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 6.1 KẾT LUẬN Phòng giao dịch Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng NHTM quốc doanh vừa kinh danh tiền tệ lại phải thực số sách xã hội như: cho vay tôn nhà, cho vay khắc phục bão, PGD thực tốt nhiệm vụ, trở thành chỗ dựa cho doanh nghiệp, công ty, Qua năm hoạt động PGD công tác huy động vốn có chiều hướng tăng khơng nhiều cạnh tranh gay gắt tổ chức tín dụng địa bàn, vật giá tăng cao, giá vàng đột biến tăng làm ảnh hưởng tâm lý đại phận người dân, so sánh chênh lệch lãi suất đầu tư thị trường bất động sản với lãi suất gởi ngân hàng dân cư, làm ảnh hưởng không nhỏ đến công tác huy động vốn Trong năm qua ngân hàng tăng cường công tác mở rộng quan hệ với đơn vị kinh tế, trì khách hàng cũ phát triển khách hàng tạo điều kiện tìm kiếm nguồn khách hàng tiềm tàng Tuy nhiên, cơng tác huy động vốn cịn số hạn chế Mặc dù, loại loại tiền gởi huy động với nhiều hình thức: kỳ phiếu, tiền gởi khơng kỳ hạn - có kỳ hạn, tiền gởi tiết kiệm, lãi suất huy động chưa thực thu hút khách hàng Về hoạt động tín dụng, dư nợ phát triển qua năm, tập trung vào loại cho vay ngắn hạn Đây loại cho vay có chu kỳ sản xuất kinh doanh ngắn, vịng quay vốn nhanh Đây nguồn thu chủ yếu NHTM Tuy nhiên, năm qua địa phương thường có thiên tai, bão lụt, ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh thành phần kinh tế vùng nên dư nợ tăng không đáng kể.Tuy doanh số thu nợ tăng qua năm nợ hạn lại tăng làm giảm hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Tuy nợ hạn có tăng qua năm PGD đảm bảo nợ hạn khống chế mức 1%, hạn chế rủi ro phát sinh nợ hạn không thu hồi kinh doanh Hoạt động tín dụng PGD Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng góp phần đáng kể việc ổn định tiền tệ, giảm bớt tình trạng SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 79 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương cho vay nặng lãi địa bàn, giúp doanh nghiệp người dân yên tâm sản xuất kinh doanh có hiệu Đạt kết nhờ vào quan tâm giúp đỡ cáp Uỷ Đảng, quyền địa phương Có đạo chặt chẽ NHNo & PTNT Việt Nam từ Trung Ương xuống Tỉnh, từ Tỉnh chi nhánh chuyên môn nghiệp vụ, chủ động xây dựng kế hoạch quý, năm, triển khai kế hoạch bám sát mục tiêu phương hướng phát triển kinh tế địa phương, để đầu tư vốn có hiệu Đội ngũ cán cơng nhân viên chấp hành tốt kỷ cương kỷ luật, thái độ phục vụ tận tình chu đáo, tạo uy tín khách hàng 6.2 KIẾN NGHỊ Qua thời gian thực tập ngân hàng, vào số liệu kết đạt ngân hàng, cho thấy lãnh đạo tài tình cấp lãnh đạo lịng nhiệt tình cơng việc tồn thể cơng nhân viên Để góp phần cho việc nâng cao hiệu tín dụng, mở rộng quy mơ hoạt động bên cạnh việc phòng ngừa hạn chế rủi ro PGD, em xin đề xuất số ý kiến: - Các quan chức Toà án, Viện kiểm sốt, cơng an, thi hành án, Cần có quan tâm hỗ trợ ngành ngân hàng việc xử lý thu hồi nợ, khoản vay mà người vay cố ý chây lì, trốn tránh nhiệm vụ trả nợ cố ý lừa đảo Đề nghị có văn có tính chất liên ngành, nhằm phối hợp tạo môi trường thuận lợi cho hoạt động đầu tư tín dụng - UBND Tỉnh, quan có liên quan cần có giải pháp hữu hiệu để mời gọi, khuyến khích đầu tư vào địa phương tạo động lực phát triển chuyển dịch cấu kinh tế địa phương để không ngừng nâng cao đời sống nhân dân - Nhà nước, Sở kế hoạch đầu tư Tỉnh cần làm tốt khâu quy hoạch đất đai, hình thành vùng chun canh ni trồng thuỷ sản, làng nghề để việc cho vay ngân hàng ngày thuận lợi hộ dễ tiếp cận vốn - NHNo & PTNT Tỉnh nên mở nhiều lớp tập huấn chuyên đề ngắn ngày, để nâng cao trình độ cán đáp ứng nhu cầu nhiệm vụ - NHNo & PTNT Tỉnh nên tăng cường nhân lực cho PGD để bố trí đủ cán lãnh đạo từ Ban Giám đốc đến phòng, tổ nghiệp vụ tăng thêm nhân cho Tổ tín dụng Vì lượng khách hàng đến giao dịch lớn SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 80 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương có 06 cán tín dụng phụ trách, mà lại khơng có Trưởng phịng tín dụng đảm nhiệm - Chú trọng đầu tư công nghệ thông tin Đây giải pháp cho PGD nắm rõ thơng tin hoạt động kinh doanh nhằm phục vụ cho việc phân tích, đánh giá, đo lường rủi ro tín dụng Như vậy, NHNo & PTNT Tỉnh cần trang bị cho cán công nhân viên PGD người máy vi tính để thuận tiện việc theo dõi thông tin khách hàng hay cập nhật số liệu làm việc máy SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 81 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt nghiệp GVHD : Ths Lê Phước Hương TÀI LIỆU THAM KHẢO Ths Thái Văn Đại (2005) Giáo trình nghiệp vụ ngân hàng thương mại, Trường Đại học Cần Thơ PTS Nguyễn Ngọc Hùng (1998) Lý thuyết tài – tiền tệ, Trường Đại học Kinh Tế TP HCM, NXB Thống Kê PGS – PTS Dương Thị Bình Minh (1997) Lý thuyết tài – tiền tệ, NXB Giáo Dục Ths Nguyễn Thanh Nguyệt, Ths Thái Văn Đại (2004) Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, Tủ sách Trường Đại học Cần Thơ PGS.TS Lê Văn Tề (2003) Tiền tệ ngân hàng, NXB Thống Kê “Cẩm nang tín dụng” NHNo & PTNT Việt Nam (Tháng – 2004) Các văn định NHNo & PTNT Việt Nam hoạt động tín dụng Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Bảng cân đối kế toán PGD Khánh Hưng – Chi Nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng qua năm (2004 – 2006) SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 82 Lớp: Kế toán 01 ... tài: ? ?Phân tích hoạt động tín dụng số biện pháp nâng cao hoạt động tín dụng PGD Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng? ?? cho luận SVTH: Nguyễn Thị Ánh Thu 13 Lớp: Kế toán 01 Luận văn tốt... dịch Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng Thứ hai, phân tích hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng Thứ ba, nêu giải pháp để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng ngân hàng.Với việc phân tích, ... tổ chức hoạt động tín dụng NHNo & PTNT - “Báo cáo kết hoạt động kinh doanh Bảng cân đối kế toán PGD Khánh Hưng – Chi nhánh NHNo & PTNT Sóc Trăng qua năm” Các số liệu số dư nợ, số dư có số dư cuối