Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam
Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân PHẦN MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong kỉ XX, phát triển kinh tế thị trường làm cho kinh tế giới nói chung khu vực nói riêng biến đổi mạnh mẽ Nhiều mơ hình kinh tế khác thử nghiệm đưa lại thành công đáng ghi nhận Thực tế nước giới cho thấy đống góp to lớn thành cơng doanh nghiệp nhỏ vừa (DNN&V) Ở Việt Nam trước đây, loại hình doanh nghiệp chưa quan tâm đầu tư mức, trước nhu cầu phát triển đất nước trình hội nhập với nước khu vực giới vai trị DNN&V phát huy tác dụng Việc phát triển DNN&V khơi dậy ý chí kinh doanh, giải phóng lực lượng sản xuất, phát huy sức mạnh vật chất trí tuệ, tinh thần nhân dân, huy động nâng cao hiệu sử dụng nguồn tài nguyên thiên nhiên, nguồn vốn, cơng nghệ, góp phần thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, bổ trợ cho doanh nghiệp lớn, cung cấp sản phẩm dịch vụ cho thị trường tạo phần lớn việc làm cho xã hội, đặc biệt vùng nông thôn Nhận thức tầm quan trọng đó, Đảng Nhà nước ta chủ trương tạo điều kiện cho DNN&V phát triển Trong phát biểu hội nghị với doanh nghiệp ngày 9/2/2006 Hà nội, Thủ tướng Phan Văn Khải nhấn mạnh: “Cần coi trọng có sách ưu đãi đề phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa, làng nghề vùng nông thôn, vấn đề quan trọng nước ta đất ít, lao động nông thôn thừa, đưa doanh nghiệp nhỏ vừa vào nơng thơn góp phần giải việc làm, tăng thu nhập, phát triển đô thị nhỏ, giảm bớt chênh lệch đời sống nông thôn thành thị Đây giải pháp chủ yếu tạo thu nhập việc làm cho nông dân không đất Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân trình thị hố, hạn chế tình trạng dân nông thôn đổ thành thị, làm phát sinh nhiều vấn đề phức tạp” Đến cuối năm 2007, nước ta có 250.000 doanh nghiệp tư nhân, hầu hết DNN&V Theo tài liệu Bộ Kế hoạch Đầu tư đến tháng 10 năm 2007, Việt Nam có khoảng 280.000 doanh nghiệp cấp giấy phép hoạt động, có 8.500 dự án FDI, 2.000 doanh nghiệp nhà nước, lại khu vực kinh tế tư nhân Chính phủ dự kiến đến năm 2010 phát triển thêm 220.000 doanh nghiệp chủ yếu khu vực kinh tế tư nhân Tính đến đầu quý 2/2007, DNN&V nước thu hút, tạo công ăn việc làm ổn định cho gần triệu lao động, đóng góp gần 40% GDP hàng năm nước Thực chủ trương Đảng, Nhà nước cam kết phủ việc phát triển DNN&V, mặt khác thị trường đầu tư tiềm năng, hấp dẫn NHTM nên chiến lược phát triển NHNN&PTNTViệt Nam nói chung chiến lược Sở giao dịch nói riêng, DNN&N đặc biệt quan tâm Tuy nhiên đến nay, việc thực điều kiện tín dụng ngân hàng số lớn DNN&V khó khăn, vượt q lực doanh nghiệp Vì việc tìm giải pháp tín dụng DNN&V mối quan tâm đặc biệt NHTM Xuất phát từ quan điểm thực trang hoạt động doanh nghiệp nay, sau thời gian thực tập tìm hiểu Sở giao dịch NHNN&PTNTViệt Nam, em chọn đề tài “Giải pháp mở rộng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam” làm đề tài cho luận văn Mục đích nghiên cứu Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Mục đích nghiên cứu luận văn xem xét cách tổng quát có hệ thống thực trạng hoạt động sản xuất kinh doanh DNN&V Việt Nam việc đầu tư tín dụng Sở giao dịch NHNN&PTNT Việt Nam cho doanh nghiệp Đồng thời, luận văn đưa số giải pháp, kiến nghị nhằm phát triển tín dụng cho DNN&V Sở giao dịch Đối tượng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu luận văn DNN&V hoạt động tín dụng cho DNN&V Sở giao dịch Phạm vi nghiên cứu số liêu thu thập từ Sở giao dịch năm: 2005, 2006 2007 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu, luận văn sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học để phân tích lý luận giải thích thực tiễn phương pháp biện chứng vật, phương pháp vật lịch sử, phương pháp phân tích hoạt đơng kinh tế Kết cấu luận văn Luận văn lời mở đầu phần kết luận; phần nội dung gồm chương: Chương I: Những vấn đề tín dụng ngân hàng phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng DNN&V Sở giao dịch NHNN&PTNTViệt Nam Chương III: Giải pháp mở rộng tín dụng DNN&V Sở giao dịch NHNN&PTNTViệt Nam CHƯƠNG Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI SỰ PHÁT TRIỂN CỦA DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA 1.1 Ngân hàng thương mại vai trò ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thương mại (NHTM) doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, tổ chức cung ứng vốn chủ yếu hữu hiệu kinh tế Việc tạo lập, tổ chức quản lý vốn NHTM vấn đề quan tâm hàng đầu khơng riêng với NHTM mà cịn phát triển chung kinh tế 1.1.2 Vai trò Ngân hàng kinh tế thị trường Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế Ngân hàng bao gồm nhiều loại tuỳ thuộc vào phát triển kinh tế nói chung hệ thống tài nói riêng, NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn quy mô tài sản, thị phần số lượng ngân hàng NHTM có vai trị thu hút tiền nhàn rỗi, thơng qua tín dụng, đáp ứng nhu cầu kinh tế Hàng triệu hộ cá nhân, hộ gia đình doanh nghiệp, tổ chức kinh tế - xã hội gửi tiền ngân hàng Ngân hàng đóng vai trị người thủ quỹ toàn xã hội Thu nhập từ ngân hàng nguồn thu nhập quan trọng nhiều hộ gia đình Ngân hàng tổ chức cho vay chủ yếu doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình phần Nhà nước (thành phố, tỉnh…) Đối với doanh nghiệp, ngân hàng thường tổ chức cung cấp tín dụng để phục vụ cho việc mua hàng hoá dự trữ xây dựng nhà máy, mua sắm trang thiết bị Khi doanh nghiệp, người tiêu dung phải toán khoản mua hàng hoá dịch vụ, họ thường sử dụng séc, uỷ nhiệm chi, thẻ tín dụng hay tài khoản điện tử… Và họ cần Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân thông tin tài hay lập kế hoạch tài chính, họ thường đến ngân hàng để nhận lời tư vấn Các khoản tín dụng ngân hàng cho Chính phủ (thơng qua chứng khốn Chính phủ) nguồn tài quan trọng để đầu tư phát triển Ngân hàng tổ chức trung gian tài quan trọng Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, kênh quan trọng sách kinh tế Chính phủ nhằm ổn định kinh tế Về mặt cấu trúc, thị trường tài có hai kênh dẫn vốn kênh trực tiếp kênh gián tiếp Ở kênh trực tiếp, người vay trực tiếp vay vốn từ người cho vay cách bán chứng khốn (hay cịn gọi cơng cụ tài Khi kinh tế phát triển, việc tham gia vào tài trực tiếp địi hỏi nhiều tiêu chí Một người thợ mộc khơng thể bán trái khốn thị trường mở cho công ty cá nhân khác, ai.Vì doanh nghiệp nhỏ, hay có nhu cầu vốn tìm đến tài gián tiếp, tức thông qua trung gian làm kênh dẫn vốn Và ngược lại, người có tiết kiệm nhỏ lo ngại mua chứng khoán phải tốn thời gian chi phí để tập hợp thơng tin cho việc chọn chứng khốn tốt nhất, mà chưa kể đến rủi ro lớn thị trường này, ngân hàng giải pháp tốt Với vai trị trung gian tài chính, ngân hàng nhận tiền gửi nhàn rỗi dân cư, công ty tổ chức kinh tế xã hội để đưa đến nơi cần vốn – doanh nghiệp, dân cư tổ chức khác Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Biểu đồ 1: Giản đồ thị trường tài 1.1.3 1.1.3.1 Các hoạt động ngân hàng Hoạt động huy động vốn Nguồn vốn ngân hàng gồm vốn chủ sở hữu vốn huy động Vốn chủ sở hữu đóng vai trò chắn phá sản thường chiếm tỷ trọng nhỏ tổng nguồn vốn, nguồn vốn huy động chiếm tỷ trọng lớn sở cho ngân hàng thực hoạt động tạo doanh thu Nguồn vốn huy động NHTM hình thức tiền (nội tệ ngoại tệ), vàng hình thành từ hai phận chính: Vốn huy động từ tiền gửi vốn huy động thông qua phát hành giấy tờ có giá; ngồi nguồn vốn NHTM từ vốn vay tổ chức tín dụng khác ngân hàng trung ương, nguồn vốn khác Trong tiền gửi khách hàng nguồn tài nguyên quan trọng NHTM Khi ngân hàng bắt đầu hoạt động, nghiệp vụ mở tài khoản tiền gửi để giữ hộ Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân tốn hộ cho khách hàng, ngân hàng huy động tình doanh nghiệp, tổ chức dân cư Tiền gửi nguồn tiền quan trọng, chiếm tỷ trọng lớn tổng nguồn tiền ngân hàng Để gia tăng tiền gửi môi trường cạnh tranh để có nguồn tiền có chất lượng ngày cao, ngân hàng đưa thực nhiều hình thức huy động khác Nhờ hoạt động huy động vốn ngân hàng tạo luồng tiền vay, thực nghiệp vụ sử dụng vốn, tạo thu nhập cho ngân hàng Vì huy động vốn hai hoạt động quan trọng ngân hàng 1.1.3.2 Hoạt động sử dụng vốn Hoạt động NHTM tìm kiếm khoản vốn (huy động vốn) để sử dụng nhằm thu lợi nhuận Việc sử dụng vốn q trình tạo nên loại tài sản khác ngân hàng, tín dụng ngân hàng hoạt động quan trọng Các hoạt động tín dụng phong phú, bao gồm hoạt động: tín dụng cho vay, bảo lãnh, tín dụng thuê mua, … Trong đó, cho vay hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu NHTM Đặc biệt NHTM Việt Nam, doanh thu từ cho vay đóng góp từ 40-50% vào tổng thu nhập ngân hàng Tuy nhiên hoạt động đem lại nhiều rủi ro cho NHTM, ngân hàng ln tìm cách nâng cao chất lượng tín dụng, đảm bảo mục tiêu sinh lợi cân rủi ro Trong kinh tế thị trường, hoạt động cho vay NHTM đa dạng phong phú với nhiều hình thức khác (có nhiều loại tín dụng khác nhau) Việc áp dụng loại cho vay thuỳ thuộc vào đặc điểm kinh tế đối tượng sử dụng vốn tín dụng quản lý tín dụng có hiệu phù Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân hợp với vận động đặc điểm kinh tế khác đối tượng tín dụng Nghiệp vụ trung gian khác NHTM 1.1.3.3 NHTM đại không tập trung vào cho vay mà cung cấp nhiều loại dịch vụ đa dạng, điểm số loại hình dịch vụ sau: - Thanh tốn qua ngân hàng: gồm toán quốc tế toán qua biên giới - Mua bán ngoại tệ: giao thương ngày phát triển, doanh nghiệp có nhu cầu mua bán ngoại tệ để giao dịch - Dịch vụ thẻ - Dịch vụ tài khoản toán - Trả lương qua tài khoản - SMS banking, Phone banking, Internet banking… 1.2 Những vấn đề chung doanh nghiệp nhỏ vừa 1.2.1 Khái niệm doanh nghiệp nhỏ vừa Khái niệm DNN&V đề cập đến nhiều nghiên cứu việc xác định tiêu thức phân loại chưa thống Để phân biệt DNN&V với doanh nghiệp lớn, người ta thường vào tiêu thức như: Tổng vốn đầu tư, giá trị tài sản cố định, số lượng lao động thường xuyên, giá trị tiền hàng hoá hay dịch vụ, lợi nhuận, vốn bình quân cho lao động Tuỳ vào tình hình cụ thể quốc gia mà tiêu thức để phân biệt lựa chọn, nhiên phổ biến là: - Số lao động thường xuyên sử dụng - Tổng số vốn đầu tư vào sản xuất kinh doanh Phân loại doanh nghiệp Việt Nam dựa chủ yếu hai tiêu thức vốn lao động Trước đây, theo văn số 681/CP-KTN ngày Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 20/6/1998 Chính phủ, DNN&V doanh nghiệp có vốn kinh doanh tỷ đồng số lao động thường xuyên không 200 người Cùng với phát triển đất nước ảnh hưởng yếu tố lạm phát, số lượng doanh nghiệp ngày tăng, có khơng doanh nghiệp có số vốn vượt tỷ đồng chưa đủ mạnh để coi doanh nghiệp lớn Nghị định số 90/2001/NĐ-CP ngày 23/11/201 Chính phủ trợ giúp phát triển DNN&V quy định: “Doanh nghiệp nhỏ vừa sở sản xuất, kinh doanh độc lập, đăng kí kinh doanh theo pháp luật hành, có vốn đăng kí khơng q 10 tỷ đồng số lao động trung bình hàng năm khơng q 300 người Căn vào tình hình kinh tế - xã hội cụ thể ngành, địa phương, trình thực biện pháp, chương trình trợ giúp linh hoạt áp dụng đồng thời hai tiêu vốn lao động hai tiêu nói trên” Như vậy, doanh nghiệp Nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn doanh nghiệp tư nhân đăng kí hoạt động theo Luật Doanh nghiệp; Các hợp tác xã đăng kí hoạt động theo Luật hợp tác xã; Các hộ kinh doanh cá thể đăng kí theo Nghị điịnhsố 02/2000/NĐ-CP ngày 3/2/200 Chính Phủ đăng kí kinh doanh thoả mãn hai tiêu thức: vốn đăng kí khơng q 10 tỷ đồng, lao động trung bình năm khơng 300 người coi DNN&V 1.2.2 Đặc điểm doanh nghiệp nhỏ vừa Doanh nghiệp nhỏ vừa tổ chức kinh tế, ngồi đặc trưng vốn có doanh nghiệp cịn có đặc điêm riêng bật, là: quy mơ nhỏ, vốn đầu tư khơng lớn, cơng nghệ đại, lao động ít, trình độ quản lý thấp, lực cạnh tranh yếu… Những đặc điểm hạn chế song lợi DNN&V Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân 1.2.2.1 Quy mơ sản xuất nhỏ nên có tính động, linh hoạt, song sở vật chất, kĩ thuật, thiết bị công nghệ thường yếu lạc hậu * Qui mơ nhỏ vừa có tính động, linh hoạt tự sáng tạo sản xuất kinh doanh So với doanh nghiệp lớn, DNN&V động trước thay đổi liên tục thị trường Với quy mô sở vất chất hạ tầng đồ sộ, doanh nghiệp lớn thường khó thay đổi kịp thời theo chuyển biến nhu cầu thị trường Ngược lại, DNN&V với chế động có khả chuyển hướng kinh doanh, thay đổi công nghệ chuyển đổi mặt hàng nhanh Một lợi đáng kể DNN&V chuyển địa điểm sản xuất khơng gặp nhiều khó khăn doanh nghiệp lớn Vì DNN&V thường xây dựng gần vùng nguyên liệu, tiếp cận thị trường, đáp ứng yêu cầu nhỏ lẻ mang tính khu vực, địa phương,… giúp DNN&V tiết kiệm tối đa chi phí q trình vận chuyển, bảo quản Quy mô sản xuất nhỏ, sản phẩm đa dạng, phong phú nên số lượng loại sản phẩm sản xuất thường không lớn, mặt khác, phần lớn sản phầm DNN&V mặt hàng cần thiết, phục vụ đời sống, sinh hoạt xã hội nên có khủng hoảng kinh tế DNN&V bị tác động so với doanh nghiệp lớn thường không gây thua thiệt lớn cho doanh nghiệp *Tuy nhiên, quy mơ sản xuất nhỏ nên DNN&V khó có khả tiếp cận với cơng nghệ đại Vì sở vật chất, kỹ thuật, thiết bị công nghệ thường yếu kém, lạc hậu Do khả tài trình độ hạn chế, thơng thường DNN&V sử dụng cơng nghệ trung bình, đơn giản nên suất lao động thấp, 10 Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân đóng góp ý kiến để chuyên đề hoàn thiện Hà Nội, ngày 16 tháng năm 2008 85 Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Danh Mục tài liệu tham khảo 1, PGS.TS Phan Thị Thu Hà - Giáo trình Ngân hàng Thương mai, NXB ĐH KTQD, Hà nội - 2007 2, F.Minskin,Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, 1992 3, Sở giao dịch NHNN&PTNT Việt Nam, Hệ thống quy chế cho vay, Hà nội - 2005 4, Sở giao dịch NHNN&PTNT Việt Nam, Báo cáo tổng kết hoạt động năm 2007, Mục tiêu, giải pháp hoạt động kinh doanh năm 2008, Hà nội, 1/2008 5, Sở giao dịch NHNN&PTNT Việt Nam, Đề án kinh doanh năm (20062010), Hà nội - 2006 6, Quyết định 636/QĐ- HĐQT-XLRR ngày 22/6/2007 Chủ tịch HĐQT NHNN&PTNT Việt Nam 7, Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 Thống đốc NHNN 8, Nghị định 85/2002/NĐ-CP ngày 25/10/2003 Chính phủ 9, Quyết định 71/QĐ-HĐQT-TD ngày 31/3/2002 Hội đồng quản trị NHNN&PTNTViệt Nam 10, Nghị định 90/2001/NĐ-CP 23/11/2001của Chính phủ 11, Thơng tư 06/2000/TT-NHNN NHNN Việt Nam 12, Quyết định số 232/QĐ/HĐQT-02 ngày 13/05/1999 Chủ tịch HĐQT NHNN&PTNT Việt Nam 13, Nghị định 178/1999/NĐ-CP Chính phủ 14, Báo điện tử Bộ kế hoạch đầu tư 86 Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân CÁC KÍ HIỆU VIẾT TẮT DNN&V: Doanh nghiệp nhỏ vừa NHNN&PTNT : Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM: Ngân hàng thương mại TCTD: Tổ chức tín dụng Sở giao dịch: Sở giao dịch NHNN&PTNT Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU Tên biểu đồ Biểu đồ 1: Giản đồ thị trường tài Biểu đồ 2: Cơ cấu tổ chức máy Sở giao dịch Biểu đồ 3: Tỷ trọng tổng dư nợ theo loại hình doanh nghiệp Biểu đồ 4: Đóng góp cho tăng trưởng công nghiệp theo khu vực kinh tế Tên bảng Bảng 1: Nguồn vốn huy động 87 Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C Trang 11 39 78 79 Trang 42-43 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân Bảng 2: Doanh số cho vay, thu nợ, dư nợ Bảng 3: Thu nhập, Chi phí, kết tài Bảng 4: Tình hình cho vay, thu nợ, dư nợ thời điềm 31/12/2007 Bảng : Dư nợ phân loại theo thời gian Bảng 6: Dư nợ phân loại theo thành phần kinh tế Bảng 7: Dư nợ DNN&V phân theo ngành kinh tế Bảng 8: Tỷ lệ nợ hạn DNN&V tổng dư nợ Bảng 9: Nợ hạn DNN&V qua năm Bảng 10: Bảng xác định nhu cầu vốn vay doanh nghiệp Bảng 11: Kế hoạch kinh doanh đến năm 2010 88 Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C 45-46 49 54 55 56 57 58 59 64-65 75-76 Luận văn tốt nghiệp Trường ĐH Kinh tế quốc dân MỤC LỤC Trang DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU 89 Phạm Thị Thu Hằng – TC 46C ... thực tập tìm hiểu Sở giao dịch NHNN&PTNTViệt Nam, em chọn đề tài ? ?Giải pháp mở rộng tín dụng doanh nghiệp nhỏ vừa Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam? ?? làm đề tài cho... vấn đề tín dụng ngân hàng phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa Chương II: Thực trạng hoạt động tín dụng DNN&V Sở giao dịch NHNN&PTNTViệt Nam Chương III: Giải pháp mở rộng tín dụng DNN&V Sở giao dịch. .. dụng ngân hàng phát triển doanh nghiệp nhỏ vừa 1.3.2.1 Ngân hàng hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp nhỏ vừa Đầu tư mở rộng sản xuất theo chiều rộng sâu yêu cầu khách quan phát triển doanh nghiệp Đối với
