Hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần An Bình Chi nhánh Hoàng Quốc Việt

Lời mở đầu 1. Tính cấp thiết của đề tài Ngân hàng thương mại (NHTM) đã hình thành tồn tại và phát triển hàng trăm năm gắn liền với sự phát triển của kinh tế hàng hóa. Sự phát triển hệ thống NHTM đã có tác động rất lớn và quan trọng đến quá trình phát triển của nền kinh tế hàng hóa và ngược lại. Việt Nam là nước đang phát triển, nguồn lực tài chính trong dân gian còn rất lớn. Người dân Việt Nam vẫn có thói quen sử dụng tiền giấy và tích trữ tài sản thông qua vàng và tiền mặt. Điều này làm việc huy động và sử dụng nguồn vốn đầu tư cho phát triển kinh tế xã hội của đất nước gặp nhiều khó khăn. Trong khi đó chỉ có huy động tập trung ngày càng nhiều và bố trí sử dụng hiệu quả theo cơ cấu hợp lý các nguồn vốn đầu tư thì mới tạo ra động lực đưa nền kinh tế Việt Nam tiến kịp với các nước tiên tiến trong khu vực và trên thế giới. Mặt khác, nền kinh tế Việt Nam ngày càng phát triển, cá nhân và doanh nghiệp ngày càng tham gia nhiều hơn vào các hoạt động sản xuất kinh doanh. Đối với cá nhân thì nhu cầu chi tiêu rất lớn họ luôn có nhu cầu để kinh doanh, để đầu tư, để tiêu dùng,... Còn đối với doanh nghiệp nhu cầu sử dụng vốn để hoạt động kinh doanh là cần thiết. Vì vậy mảng tín dụng đang được các Ngân hàng khai thác và tiếp cận. Hơn nữa, pháp luật Việt Nam đang khuyến khích các Ngân hàng mở rộng lĩnh vực hoạt động, mở rộng phạm vi hoạt động của các Ngân hàng, các Ngân hàng đang cạnh tranh quyết liệt để dành thị phần trên thị trường tài chính. Khi đó, hoạt động tín dụng tại ngân hàng là tất yếu và là xu hướng phát triển chung của toàn hệ thống Ngân hàng. Trong hoạt động kinh doanh của NH, hoạt động tín dụng (TD) được xem là một trong những hoạt động quan trọng nhất, đem lại nguồn thu và lợi nhuận cao cho NH. Tuy nhiên, rủi ro tín dụng (RRTD) cũng gây ra những ảnh hưởng nghiêm trọng đến NH và được cho là rủi ro lớn nhất trong hoạt động của NH . Vì vậy, việc phòng ngừa và hạn chế RRTD là việc làm cần thiết đối với các NH. Điều này càng cấp thiết hơn khi vài năm gần đây, ngày càng nhiều cán bộ NH bị truy tố do vi phạm pháp luật, đạo đức nghề nghiệp,… do đó thiết lập quy trình kiểm soát nội bộ đối với mọi hoạt đông của đơn vị kinh doanh là hết sức cần thiết và là điều tất yếu. Trong quá trình làm việc tại Ngân hàng TMCP An Bình CN Hoàng Quốc Việt,tác giả nhận thấy hoạt động kiểm soát nội bộ còn nhiều hạn chế cần khắc phục, từ những lý do trên tác giả đã lựa chọn đề tài: “Hoàn thiện công tác kiểm soát nội bộ đối với hoạt động tín dụng tại Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần An Bình Chi nhánh Hoàng Quốc Việt” làm luận văn tốt nghiệp của mình.