Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 công ty CP vật tư kỹ thuật nông nghiệp Cần Thơ XÂY DỰNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NĂM 2011 CÔNG TY CP VẬT TƯ KỸ THUẬT NÔNG NGHIỆP CẦN THƠ 1. TỔNG QUÁT VỀ TSC 1.1 Giới thiệu Công ty • Tên tiếng Việt : CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ KỸ THUẬT NÔNG NGHIỆP CẦN THƠ • Tên tiếng Anh : TECHNO- AGRICULTURAL SUPPLYING JOINT-STOCK COMPANY • Tên viết tắt : TSC • Trụ sở chính : Số 1D - Phạm Ngũ Lão - Quận Ninh Kiều - Thành Phố Cần Thơ. • Điện thoại : ( 84.710) 3825 848 • Fax : ( 84.710) 3825 844 • Email : tsc@hcm.vnn.vn 1.2 Lịch sử hình thành và phát triển Công ty Cổ Phần Vật Tư Kỹ Thuật Nông Nghiệp Cần Thơ tiền thân là Công ty Vật tư Nông nghiệp Hậu Giang có lịch sử hình thành và phát triển đến nay đã trên 30 năm. Cho dù thực hiện nhiệm vụ cấp phát, cung ứng hay kinh doanh vật tư nông nghiệp phục vụ cho bà con nông dân tỉnh Hậu Giang (gồm Thành phố Cần Thơ, tỉnh Sóc Trăng, tỉnh Hậu Giang ngày nay), khu vực Đồng Bằng Sông Cửu Long hay cả nước tùy thuộc vào chính sách của Nhà nước đối với lĩnh vực vật tư nông nghiệp thì công ty cũng luôn hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ của mình. Thực hiện chính sách cổ phần hóa doanh nghiệp Nhà nước, Công ty Cổ phần Vật Tư Kỹ Thuật Nông Nghiệp Cần Thơ được thành lập theo quyết định số 2500/QĐ.CT/UB ngày 25/07/2003 của Chủ tịch UBND tỉnh Cần Thơ (nay là UBND Thành phố Cần Thơ) về việc chuyển Doanh nghiệp Nhà nước Công ty Vật Tư Kỹ Thuật Nông Nghiệp Cần Thơ thành Công ty Cổ Phần Vật Tư Kỹ Thuật Nông Nghiệp Cần Thơ (hình thức cổ phần hóa : giữ nguyên vốn Nhà nước tại doanh nghiệp, phát hành thêm cổ phiếu để thu hút thêm vốn). GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 1 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 công ty CP vật tư kỹ thuật nông nghiệp Cần Thơ 1.3 Tổ chức và quản lý doanh nghiệp Công ty Cổ Phần Vật Tư Kỹ Thuật Nông Nghiệp Cần Thơ được tổ chức và hoạt động tuân thủ theo luật Doanh nghiệp, các luật khác có liên quan và điều lệ công ty. Hình 1: Sơ đồ cơ cấu tổ chức, quản lý của Công ty TSC + Đại Hội Cổ đông: Đại Hội Cổ đông là cơ quan quyền lực cao nhất của Công ty, bao gồm tất cả các cổ đông có quyền biểu quyết và người được cổ đông ủy quyền. + Hội đồng Quản trị: HĐQT do Đại hội Cổ đông bầu ra, là cơ quan quản lý cao nhất của công ty, quản trị Công ty giữa hai kỳ Đại hội. Nhiệm kỳ của HĐQT là 5 năm. + Ban kiểm soát: Ban kiểm soát do Đại Hội cổ đông bầu ra, có nhiệm vụ kiểm tra tính hợp lý, hợp pháp trong điều hành hoạt động kinh doanh và báo cáo tài chính của công ty. Nhiệm kỳ của Ban kiểm sát trùng với nhiệm kỳ của HĐQT. + Ban Tổng giám đốc: Bộ máy điều hành hoạt động hằng ngày của công ty. Tổng Giám đốc là người đại diện theo pháp luật của công ty, chịu trách nhiệm trước Đại Hội Đồng Cổ Đông và HĐQT cũng như trước pháp luật về mọi hoạt động của công ty. Tổng Giám Đốc phụ trách chung mọi hoạt động của Công ty, trực tiếp chỉ đạo kế hoạch kinh doanh, kế toán tài vụ, tổ chức hoạt động của Công ty CP Chế Biến Thực Phẩm Xuất Khẩu Miền Tây (WFC) và hoạt động xuất khẩu gạo, nhập khẩu phân bón cũng như GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 2 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 công ty CP vật tư kỹ thuật nông nghiệp Cần Thơ chiến lược phát triển của Công ty. Thực hiện chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn của Tổng Giám Đốc Công ty quy định tại điều lệ Công ty và Luật Doanh Nghiệp. Phó Tổng Giám Đốc thường trực: giúp việc cho Tổng Giám Đốc Công ty trong tổ chức tác nghiệp của phòng kế toán tài vụ, phụ trách công việc quản trị hành chánh công ty, làm nhiệm vụ thường trực công ty khi Tổng Giám Đốc vắng mặt và thực hiện các nhiệm vụ khác theo sự phân công hoặc ủy quyền của Tổng Giám Đốc. Phó Tổng Giám Đốc: giúp việc cho Tổng Giám Đốc trong tổ chức họat động kinh doanh phân bón các loại, kiêm nhiệm chức vụ Giám Đốc Chi nhánh của Công ty Cổ Phần Vật Tư Kỹ Thuật Nông Nghiệp Cần Thơ tại Tp. Hồ Chí Minh hoặc thực hiện các nhiệm vụ khác theo sự phân công hoặc ủy quyền của Tổng Giám Đốc. 1.4 Ngành nghề kinh doanh • Nhập khẩu, kinh doanh phân bón các loại. • Thu mua, gia công, chế biến, cung ứng xuất khẩu gạo và các loại nông sản. • Nhập khẩu, kinh doanh máy móc thiết bị và tư liệu sản xuất phục vụ nông nghiệp. • Đại lý cung ứng các loại tư liệu sản xuất phục vụ cho việc sản xuất nông nghiệp. • Nhập khẩu kinh doanh nguyên liệu sản xuất thức ăn gia súc, thức ăn thủy sản. Sản xuất thức ăn gia súc, thức ăn thủy sản. • Nhập khẩu kinh doanh nguyên liệu, phụ liệu sản xuất thuốc bảo vệ thực vật và các phế phẩm phân bón. • Nhập khẩu, kinh doanh hạt giống phục vụ sản xuất nông nghiệp. • Kinh doanh địa ốc, bất động sản, văn phòng cho thuê. • Cho thuê kho tàng, bến bãi. • Kinh doanh, xuất khẩu phân bón, thuốc bảo vệ thực vật. • Sản xuất kinh doanh bao bì. 1.5 Thông tin cổ đông Công ty Cổ phần Vật Tư Kỹ Thuật Nông Nghiệp Cần Thơ hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 5703000049 do Sở Kế Hoạch Đầu Tư tỉnh Cần Thơ (nay là Thành phố Cần Thơ) cấp lần đầu ngày 25/07/2003 với vốn điều lệ là 60 tỷ đồng. Đăng ký cấp lại và thay đổi lần II ngày 16/04/2007 với vốn điều lệ là 83.129.150.000 đồng theo cơ cấu như sau: GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 3 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 công ty CP vật tư kỹ thuật nông nghiệp Cần Thơ Bảng 1: THÔNG TIN CỔ ĐÔNG Cơ cấu cổ đông Số vốn Tỷ lệ + Vốn Nhà nước (Tổng Công ty Đầu Tư Kinh Doanh Vốn Nhà Nước (SCIC)) 47,28 tỷ 56,88% + Vốn của người lao động trong công ty 13,30 tỷ 16,01% + Vốn của Đại lý tiêu thụ, nhà cung cấp và người ngoài công ty 22,53 tỷ 27,11% Nguồn: www.tsccantho.com.vn Công ty Cổ Phần Vật Tư Kỹ Thuật Nông Nghiệp Cần Thơ không phải là đối tượng Doanh nghiệp Nhà nước cổ phần hóa mà Nhà nước cần phải nắm giữ cổ phần chi phối, do hình thức cổ phần hóa cho nên đến nay vốn thuộc sở hữu Nhà nước chiếm 56,88% vốn điều lệ, tỷ lệ này sẽ giảm dần trong quá trình tổ chức thực hiện chiến lược kinh doanh của công ty. Cụ thể, tính đến ngày 31/12/2010, thông tin cổ đông của TSC đã thay đổi như sau: Bảng 2: THÔNG TIN CỔ ĐÔNG NGÀY 31/12/2010 Cơ cấu cổ đông Số vốn Tỷ lệ + Sở hữu Nhà nước 42,1% + Sở hữu nước ngoài 2,5% + Sở hữu khác 55,4% Cổ đông lớn của doanh nghiệp Số cổ phần Sở hữu + MACQUARIE BANK LIMITED OBU 260.030 3,1% + Tổng Công ty Đầu tư và Kinh doanh Vốn Nhà nước (SCIC) 3.500.000 42,1% + Trương Tấn Lộc 562.980 6,8% http://www.vinacorp.vn/stock/hose-tsc 1.6 Các dự án lớn Công ty đã hoàn tất thủ tục góp 40% vốn điều lệ cùng với các cổ đông khác là đại lý và các cá nhân am hiểu về lĩnh vực kinh doanh thuốc bảo vệ thực vật và vật tư nông nghiệp để thành lập Công ty Cổ phần Nông Dược TSC. Công ty Cổ phần Nông Dược TSC có vốn điều lệ ban đầu là 36 tỷ đồng. Trụ sở chính tại lô MA3, đường số 5 khu công nghiệp Đức Hòa 1, xã Đức Hòa Đông, huyện Đức Hòa, tỉnh Long An trên diện tích GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 4 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 công ty CP vật tư kỹ thuật nông nghiệp Cần Thơ 33.408 m2. Ngày 26/10/2009 đã động thổ để xây dựng nhà máy. Dự kiến thời gian xây dựng sẽ hoàn tất trước ngày 15/12/2010; Từ 01/01/2011 Công ty Cổ phần Nông Dược TSC sẽ chính thức bắt đầu sản xuất kinh doanh. 1.7 Vị trí công ty trong ngành • Vị thế chung:  Hơn 30 năm hoạt động trong lĩnh vực phân phối, kinh doanh phân bón và vật tư nông nghiệp – đây là một trong những lợi thế mà không phải doanh nghiệp nào trong ngành cũng có được.  Công ty Cổ Phần Vật Tư Kỹ Thuật Nông Nghiệp Cần Thơ có hệ thống Đại lý tiêu thụ vật tư nông nghiệp rộng khắp cả nước. Công ty có 62 đại lý cấp I tại các tỉnh ĐBSCL, miền Đông Nam Bộ và Tây Nguyên tập trung nhiều nhất tại khu vực ĐBSCL – vùng có tỷ trọng gạo xuất khẩu chiếm 95% lượng gạo xuất khẩu của cả nước và tiêu thụ trên 60% lượng phân bón và vật tư nông nghiệp. Đây là điểm mạnh nổi trội của Công ty Cổ phần Vật tư kỹ thuật nông nghiệp Cần Thơ so với các doanh nghiệp khác trong cùng ngành. • Đối với mặt hàng phân bón:  Doanh thu hàng nhập khẩu của công ty (kể cả trực tiếp nhập khẩu và mua lại hàng nhập khẩu của đơn vị khác để tiêu thụ) hiện chiếm khoảng 10% thị phần tiêu thụ phân bón nhập khẩu trong cả nước.  Trong suốt thời gian qua, TSC luôn là đơn vị kinh doanh có hiệu quả, dẫn đầu về hiệu quả sản xuất kinh doanh và luôn nằm trong top 5 công ty có doanh số nhập khẩu phân bón lớn nhất cả nước. • Đối với xuất khẩu gạo:  Khách hàng của công ty được chia làm 2 dạng mua trực tiếp và xuất khẩu uỷ thác qua các công ty khác khi thực hiện hợp đồng chính phủ theo sự phân bổ chỉ tiêu của Hiệp Hội Lương Thực và Tổng Công ty Lương thực miền Nam. Công ty xuất khẩu sang các nước như Philippines, Malaysia, Indonesia, Đông Timo, Campuchia, Công gô. 1.8 Rủi ro kinh doanh chính GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 5 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 công ty CP vật tư kỹ thuật nông nghiệp Cần Thơ • Do lĩnh vực hoạt động của công ty gắn với sản xuất nông nghiệp khu vực Đồng bằng Sông Cửu Long. Do đó, công ty có thể gặp những rủi ro gây bất lợi cho sản xuất nông nghiệp như: sâu bệnh, thiên tai, mất mùa, giá cả nông sản bấp bênh sẽ có ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của Công ty. • Đến năm 2010, nếu Nhà máy Phân đạm Ninh Bình và Nhà máy Phân đạm Cà Mau đi vào hoạt động và cho ra sản phẩm thì Việt Nam sẽ sản xuất đủ nhu cầu tiêu thụ Urê. Do vậy, công ty gặp rủi ro lớn trong kinh doanh không khai thác được thế mạnh là nhà nhập khẩu phân bón. • Giá cả phân bón nhập khẩu tăng giảm biến động khó dự đoán làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của công ty. 1.9 Tiềm năng phát triển của ngành • Đối với các loại phân bón : Theo tính toán của Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, đến năm 2010, diện tích gieo trồng của cả nước là 12.285.000 ha. Trong đó, diện tích cây lâu năm là 2.431.000 ha, cây hàng năm là 9.854.000 ha. Với diện tích gieo trồng này, nhu cầu phân bón cho Việt Nam năm 2010 là: 2,1 triệu tấn Urê, từ 550.000 – 650.000 tấn DAP, từ 600.000 – 650.000 tấn Kali, khoảng 300.000 – 500.000 tấn SA và khoảng 2,2 – 2,5 triệu tấn NPK. Hiện tại, Việt Nam đã sản xuất được khoảng 40% nhu cầu Urê (tại Nhà máy Đạm Phú Mỹ và Nhà máy Đạm Hà Bắc), còn toàn bộ DAP và Kali đều phải nhập khẩu. • Đối với xuất khẩu gạo: Trong nhiều năm tới xuất khẩu gạo vẫn là một trong những thế mạnh của Việt Nam. Tuy nhiên, trong quá trình hội nhập WTO, tính chất cạnh tranh ngày càng gay gắt và hy vọng tìm kiếm lợi nhuận cao từ hoạt động thu mua, chế biến và xuất khẩu gạo là rất khó khăn. 1.10 Kế hoạch phát triển kinh doanh năm 2011 • Đối với phân bón: Trong quá trình hội nhập, các doanh nghiệp nhập khẩu phân bón sẽ được tự do xuất khẩu phân bón mà doanh nghiệp nhập khẩu vào Việt Nam khi giá cả tiêu thụ ở thị trường nội địa gây bất lợi cho doanh nghiệp. Chủ trương này sẽ giải tỏa được khó khăn cố hữu của doanh nghiệp nhập khẩu phân bón từ trước tới nay. Trong khi chờ chủ trương chung, các doanh nghiệp riêng lẻ nếu gặp GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 6 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật tư kỹ thuật nơng nghiệp Cần Thơ phải tình huống này sẽ được Bộ Thương mại xem xét cho xuất khẩu để đảm bảo hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp. • Đối với gạo xuất khẩu: Định hướng đẩy mạnh xuất khẩu gạo, vừa tăng doanh thu, vừa giúp có nguồn thu ngoại tệ, đáp ứng nhu cầu nhập khẩu của cơng ty. Với việc phân tích những yếu tố vĩ mơ (đảm bảo an ninh lương thực, sự tham gia của các doanh nghiệp nước ngồi vào lĩnh vực xuất khẩu gạo theo cam kết WTO sắp tới…) và đánh giá khả năng nội tại, cơng ty xác định lượng gạo năm 2011 sẽ ở mức từ 90.000 – 100.000 tấn. 2. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 2008 – 2010 2.1 Báo cáo tài chính 2008 – 2010 2.1.1 Bảng cân đối kế tốn Bảng 3: BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TỐN TSC TỪ 2008 – 2010 ĐVT: Triệu đồng TÀI SẢN 2008 2009 2010 A/ TSLĐ & ĐTNH 789,844 774,447 653,963 I. Tiền 47,134 76,140 96,688 1. Tiền mặt 1 05 3 14 1 69 2. Tiền gửi ngân hàng 47,0 29 75,8 26 96,5 19 II. Đầu tư ngắn hạn - - 699 III. Các khoản phải thu 152,960 389,717 282,744 1. Phải thu của khách hàng 113,6 91 348,6 83 258,1 86 2. Trả trước cho người bán 18,0 11 15,2 83 18,1 50 3. Phải thu nội bộ - - - 4. Phải thu theo tiến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng - - - 5. Các khoản phải thu khác 21,2 58 25,7 51 6,4 08 6. Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi - - - IV. Hàng tồn kho 568,316 293,670 266,626 1 Hàng tồn kho 616,5 297,9 266,6 GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 7 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật tư kỹ thuật nơng nghiệp Cần Thơ 90 77 26 2. Dự phòng giảm giá HTK 48,2 74 4,3 07 - V. Tài sản lưu động khác 21,434 14,920 7,206 1. Chi phí trả trước ngắn hạn - 2,4 25 2,9 94 2. Thuế giá trò gia tăng được khấu trừ 14,4 47 11,6 79 - 3. Thuế và các khoản phải thu Nhà Nước 6,0 07 6 87 4,0 51 4. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính Phủ - - - 5. Tài sản ngắn hạn khác 9 80 1 29 1 61 B. TSCĐ & ĐTDH 82,834 149,036 166,257 I. Các khoản phải thu dài hạn - - - II. Tài sản cố đònh 63,617 110,051 104,862 1. Tài sản cố đònh hữu hình 11,4 16 55,0 16 49,6 77 Nguyên giá 21,6 37 69,4 16 70,1 50 Giá trò hao mòn luỹ kế (*) 10,2 21 14,4 00 20,4 73 2.Tài sản cố đònh th tài chính - - - Nguyên giá - - - Giá trò hao mòn luỹ kế (*) - - - 3. Tài sản cố đònh vơ hình 24,4 15 24,0 98 23,6 44 Nguyên giá 24,8 68 25,0 04 25,0 04 Giá trò hao mòn luỹ kế (*) 4 53 9 06 1,3 60 4. Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 27,7 86 30,9 37 31,5 41 III. Bất động sản đầu tư - - - Nguyên giá - - - Giá trò hao mòn luỹ kế (*) - - - IV. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 19,217 38,985 61,395 1. Đầu tư vào cơng ty con 19,2 17 38,9 85 59,3 49 GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 8 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật tư kỹ thuật nơng nghiệp Cần Thơ 2. Đầu tư vào cơng ty liên kết liên doanh - - - 3. Đầu tư dài hạn khác - - 2,0 46 4. Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn - - - V. Tài sản dài hạn khác - - - 1. Chi phí trả trước dài hạn - - - 2. Tài sản thuế thu nhập hỗn lại - - - 3. Tài sản dài hạn khác - - - VI. Lợi thế thương mại - - - TỔNG TÀI SẢN 872,678 923,483 820,220 NGUỒN VỐN 2008 2009 2010 A. Nợ phải trả 700,419 734,482 633,270 I. Nợ ngắn hạn 700,419 734,482 633,270 1.Vay và nợ ngắn hạn 623,6 44 650,1 39 572,6 78 2.Khoản phải trả người bán 43,1 55 52,7 63 27,0 72 3.Người mua trả tiền trước - 22 15,1 15 4.Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 7,6 98 23,2 63 11,8 46 5.Phải trả người lao động 5,5 58 4,4 22 3,4 42 6. Chi phí phải trả - 1 09 - 7.Phải trả nội bộ - - - 8. Phải trả theo tiến độ hợp đồng xây dựng - - - 9.Các khoản phải trả phải nộp ngắn hạn khác 20,3 64 5 95 4 45 10. Dự phòng phải trả ngắn hạn - - - 11. Quỹ khen thưởng, phúc lợi - 3,1 69 2,6 72 12. Giao dịch mua bán lại trái phiếu Chính Phủ - - - II. Nợ dài hạn - - - 1. Phải trả dài hạn người bán - - - GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 9 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật tư kỹ thuật nơng nghiệp Cần Thơ 2. Phải trả dài hạn nội bộ - - - 3. Phải trả dài hạn khác - - - 4. Vay và nợ dài hạn - - - 5. Thuế thu nhập hỗn lại phải trả - - - 6. Dự phòng trợ cấp mất việc làm - - - 7. Dự phòng phải trả dài hạn - - - 8. Doanh thu chưa thực hiện - - - 9. Quỹ phát triển khoa học và cơng nghệ - - - B. Nguồn vốn chủ sở hữu 172,259 189,001 186,950 I. Nguồn vốn, quỹ 170,824 189,001 186,950 1.Vốn đầu tư của chủ sở hữu 83,1 29 83,1 29 83,1 29 2. Thặng dư vốn cổ phần 2,3 89 2,3 89 2,3 89 3. Vốn khác của chủ sở hữu - - - 4. Cổ phiếu quỹ - - - 5. Chênh lệch đánh giá lại tài sản 1 27 1 27 1 27 6. Chênh lệch tỷ giá hối đối - 1 53 3,4 45 7. Quỹ đầu tư phát triển 22,9 94 48,1 85 58,1 23 8. Quỹ dự phòng tài chính 12,9 54 26,9 53 26,9 54 9. Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu - - - 10. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 49,2 31 28,0 65 12,7 83 11. Nguồn vốn đầu tư XDCB - - - 12. Quỹ hỗ trợ sắp xếp doanh nghiệp - - - II.Nguồn kinh phí, quỹ khác 1,435 - - 1. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 1,4 35 - - 2. Nguồn kinh phí - - - GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 10 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa [...]... hiện nay 4 XÂY DỰNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH 2011  Kế hoạch tài chính năm 2011: Cơng ty Cổ phần Vật tư Kỹ thuật Nơng nghiệp Cần Thơ vừa cơng bố tài liệu cho Đại hội cổ đơng thường niên năm 2011 về kế hoạch năm 2011: Cơng ty phấn đấu tăng trưởng lợi nhuận 50% so với năm 2010 Cụ thể: + Doanh thu thuần năm 2011 dự kiến là 2.100 tỷ đồng, trong đó doanh thu hàng xuất khẩu đạt 370 tỷ đồng + Tổng lợi nhuận kế tốn... 2,0 46 3 Đầu tư dài hạn khác GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 0.00% 29 0.00% 0.25% 1,3 50 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa 0.00% 0.18% Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật tư kỹ thuật nơng nghiệp Cần Thơ 4 Dự phòng giảm giá đầu tư tài chính dài hạn - V Tài sản dài hạn khác - 1 Chi phí trả trước dài hạn - 2 Tài sản thuế thu nhập hỗn lại - 3 Tài sản dài hạn khác - VI Lợi thế thương mại - TỔNG TÀI SẢN 0.00%.. .Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật tư kỹ thuật nơng nghiệp Cần Thơ 3 Nguồn kinh phí đã hình thành tài sản cố định - TỔNG NGUỒN VỐN - 872,678 923,483 820,220 (Nguồn: www.tsccantho.com.vn) Với tổng tài sản bình qn hơn 800 tỷ, cơng ty TSC là cơng ty có quy mơ hoạt động thuộc loại bậc nhất vùng ĐBSCL trong lĩnh vực kinh doanh phân bón Tài sản chủ yếu tập trung vào loại tài sản ngắn... trước thuế là 22 tỷ đồng + Lợi nhuận sau thuế nhu nhập doanh nghiệp là 18,6 tỷ đồng + Tỷ lệ lợi nhuận sau thuế/vốn điều lệ 22,3% + Chi trả cổ tức: 1.500 đồng/cổ phần Bảng 14: KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH TSC NĂM 2011 GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 26 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật tư kỹ thuật nơng nghiệp Cần Thơ ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu - Doanh thu thuần Trong đó: Doanh... toàn thể cán bộ công nhân viên cũng như Ban Lãnh đạo Công ty GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 12 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật tư kỹ thuật nơng nghiệp Cần Thơ Hình 2: Doanh thu, chi phí, lợi nhuận ròng TSC từ 2008 – 2010 Ngồi ra, theo báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010 của ban lãnh đạo TSC, năm qua khối lượng phân bón mua vào so với kế hoạch giảm 6,92%,... Danh 31 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật tư kỹ thuật nơng nghiệp Cần Thơ sàng tăng lượng tồn tích trữ, chủ động trong mùa bão giá, đồng thời gia tăng lượng hợp đồng xuất khẩu theo sản lượng tư ng ứng 4.2 Dự báo bảng kết quả hoạt động kinh doanh 2011 Bảng 17: BẢNG DỰ BÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TSC 2011 ĐVT: Triệu đồng CHỈ TIÊU 2011 (KH) 1.Tổng doanh thu 2 Các... (53,643) -259% Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật tư kỹ thuật nơng nghiệp Cần Thơ 2010 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động sản xuất, kinh doanh (CFO) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư (CFI) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (CFF) 2011 20 134,886 (68,855) 30 40 (20,117) (94,086) 56,480 (20,585) Hình 7: Biểu đồ dòng tiền 2010, 2011 Bảng lưu chuyển tiền tệ dự kiến năm 2011 cho... 2010, TSC chỉ đạt hơn 14,5 tỷ đồng lợi nhn, việc đặt ra kế hoạch năm 2011 lên đến 22 tỷ đồng trong tình hình kinh tế được đánh giá là khó khả quan hơn năm 2010 là GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 27 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật tư kỹ thuật nơng nghiệp Cần Thơ một nghi ngại lớn cho cổ đơng về tính khả thi của kế hoạch Ban lãnh đạo của TSC cho biết: Để đạt được mục... doanh) -8.84 DFL (Đòn bẩy tài chính) -5.10 DCL (Đòn bẩy phối hợp) 107% 108% 52% 45.12 GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 20 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật tư kỹ thuật nơng nghiệp Cần Thơ Trong cơ cấu nợ phải trả và vốn chủ sở hữu thì nợ vay phải trả chiếm xấp xỉ trên 3 lần vốn chủ sở hữu Đây là chỉ số tư ng đối ổn định và hợp lý của doanh nghiệp trong q trình kinh... doanh nghiệp Năm 2009, lợi nhuận vẫn có hiệu quả cao so với kế hoạch đề ra (28,06 tỷ đồng) Về ngun tắc kế tốn và các báo cáo tài chính qua các năm, TSC tn thủ chặt chẽ và minh bạch Các báo cáo tài chính được kiểm tốn hàng năm và cơng khai tình hình tài chính cũng như hoạt động kinh doanh cho các cổ đơng GVHD: PGS.TS Võ Thành Danh 21 HVTH: Nguyễn Thị Hồng Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 cơng ty CP vật . Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 công ty CP vật tư kỹ thuật nông nghiệp Cần Thơ XÂY DỰNG KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH NĂM 2011 CÔNG TY CP VẬT TƯ KỸ THUẬT NÔNG NGHIỆP. Hoa Xây dựng kế hoạch tài chính 2011 công ty CP vật tư kỹ thuật nông nghiệp Cần Thơ 1.3 Tổ chức và quản lý doanh nghiệp Công ty Cổ Phần Vật Tư Kỹ Thuật Nông