Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoài quốc doanh VP Bank
Chuyên đề tốt nghiệpLỜI MỞ ĐẦUHoạt động ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro .Một trong những nội dung hoạt động của ngân hàng thương mại ( NHTM ) là huy động tiền nhàn rỗi từ những người thừa vốn để cho những người thiếu vốn vay với mục đích thu hồi được tiền gốc và lãi cho vay vào một thời điểm nhất định tog tương lai . Tuy nhiên , hoạt động cho vay của ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro khiến cho ngân hàng có thể không thu hồi được hoạc không thu hồi đủ tiền gốc và lãi khi đến hạn . Trong lịch sử hoạt động của hệ thống ngân hàng Việt Nam đã từng xảy ra những vụ án lớn bắt nguồn tự rủi ro tín dụng, như vụ Epco – Minh Phụng . Chính vì vậy , việc quản trị rủi ro tín dụng luôn phải đi kèm với hoạt động tín dụng. Cùng với thời gian , tính chất của rủi ro tín dụng cũng thay đổi khi các doanh nghiệp phải cạnh tranh ngày càng khốc liệt hơn trong việc đưa ra những sản phẩm và dịch vụ nhằm chiếm lĩnh thị trường trong nước và quốc tế .Vì vậy , họ sẽ sẵn sàng chấp nhận rủi ro tín dụng nhiều hơn . Các NHTM phải đối mặt với mức độ rủi ro tín dụng ( hoặc rủi ro dối tác ) ngày càng tăng không chỉ ở các khoản cho vay mà còn ở những công cụ tài chính khác như giao dich ngoại hối , swaps , trái phiếu , cổ phiếu , quyền lựa chọn , bảo lãnh… Chính vì vậy việc quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng là rất quan trọng, thường xuyên được các ngân hàng quan tâm.Với tầm quan trọng như vậy ,sâu thời gian học tập tại trường và thực tập tại ngân hàng TMCP VP bank em đã lựa chọn đề tài :“ Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoài quốc doanh VP Bank” .Đề tài của em gồm ba phần :An Thị Phan Hà Lớp: Ngân Hàng 46Q1 Chuyên đề tốt nghiệp Chương I : Một số vấn đề chung về tín dụng, rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng Thương mại . Chương II : Thực trạng và nguyên nhân rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoài quốc doanh VP Bank Chương III : Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng TMCP ngoài quốc doanh VP bank. Trong đề tài này em đi sâu vào thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoài quốc doanh VP Bank , từ đó đưa ra một số giải pháp theo ý kiến của bản thân em.Do kiến thức có hạn nên trong bài làm của em còn nhiều thiếu sót cần sửa chữa . Em rất mong nhận được sự giúp đỡ của các thầy cô cùng ban lãnh đạo ngân hàng, các anh chị tại phòng tín dụng của ngân hàng.Em xin chân thành cảm ơn !An Thị Phan Hà Lớp: Ngân Hàng 46Q2 Chuyên đề tốt nghiệpCHƯƠNG IMỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ TÍN DỤNG , RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 Ngân hàng thương mại và vai trò của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường .1.1.1 Khái niệm NHTM :Ngân hàng là một trong những tổ chức tài chính quan trọng của nền kinh tế, đóng vai trò như một guồng máy bôi trơn các dòng tiền lưu thông trong nền kinh tế , chuyển tiết kiệm thành đầu tư , thúc đảy nền kinh tế phát triển . Có rất nhiều khái niệm khác nhau về NHTM :Theo quan điểm của Peter S.Rose : ” Ngân hàng là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất -đặc biệt là tín dụng tiết kiệm và cá dịch vụ thanh toán –và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế .”Theo quan điểm của các nhà kinh tế học : “ NHTM là một doanh nghiệp hoạt động và kinh doanh trên kĩnh vực đặc biệt là tiền tệ và tín dụng.”Theo Luật các tổ chức tín dụng của nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam : “ Hoạt động Ngân hàng TMCP VP Bank hàng là hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng TMCP VP Bank hàng với nọi dung thường xuyên là nhận tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán.”1.1.2 Vai trò của Ngân hàng thương mại .An Thị Phan Hà Lớp: Ngân Hàng 46Q3 Chuyên đề tốt nghiệpVới hai nghiệp vụ cơ bản là huy động vốn và cấp tín dụng , cùng với việc mở rộng thêm các dịc vụ thanh toán , bảo lãnh . Ngân hàng đang ngày càng trở thành tổ chức tài chính quan trọng , có vai trò sống còn đối với sự phát triển kinh tế của Việt Nam. 1.1.2.1 NHTM là một trung gian tài chính quan trọng của nền kinh tế Hoạt động chủ yếu của NHTM là chuyển tiết kiệm thành đầu tư .Ngân hàng thu hút các nguồn tiết kiệm nhàn rỗi trong dân cư bằng cách trả lãi cho người tiết kiệm và dùng nguồn tiến huy động được này cho vay đối với nhà đầu tư ,các tổ chức , cá nhân tạm thời thâm hụt Ngân hàng TMCP VP Bank sách và muóon vay tiền để thu lãi .Ngân hàng phải đồng thời tiếp xúc với hai loại cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế , đó là : các cá nhân / tổ chức có thu nhập lớn hơn chi tiêu ( có tiết kiệm ) .Và Ngân hàng đã đứng ra làm trung gian cho hai nhóm này gặp nhau , qua đó bên thừa vốn sẽ chuyển tiền sang cho bên thiếu vốn và Ngân hàng TMCP VP Bank thì thu được phí (lãi).Như vậy cả ba bên đều có lợi .Bên cạnh ngân hàng thì các cá nhân tổ chức có vốn có thể đầu tư vào thị trường chứng khoán (như : mua cổ phiếu).Tuy vậy , hầu hết các lý thuyết kinh tế hiện đại đều đã giải thích cho sự tồn tại của ngân hàng bằng cách chỉ ra sự không hoàn hảocủa hệ thống tài chính . Chẳng hạn như nếu có năm trăm ngàn hay một triệu ,bạn không thể mua chứng khoán để kiếm lời vì quá ít, tuy nhiên bạn vẫn có thể đem đến ngân hàng gửi tiền tiết kiệm để thu lãi nếu chưa cần dùng đến . Như vậy, ngân hàng cung cấp một dịch vụ có giá trị trong việc chia chứng khoán lớ thành các chứng khoán nhỏ hơn (dưới dạng tiền gửi) phục vụ cho hầu hết mọi người.1.1.2.2 Ngân hàng thương mại là trung gian thanh toán trong nền kinh tế.Ngân hàng thay mặt khách hàng của mình (cá nhân, tổ chức) thực hiện thanh toán giá trị hàng hoá và dịch vụ . Với việc ngày càng đa dạng hoá các hình thức thanh toán (séc, uỷ nhiệm chi, nhừ thu , các loại thẻ …) và cung cấp mạng lưới thanh toán điện tử ngày càng hiện đại , nhanh An Thị Phan Hà Lớp: Ngân Hàng 46Q4 Chuyên đề tốt nghiệpchóng , thuận lợi ,tiết kiệm chi phí …ngân hàng đang trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay ở hầu hết các quốc gia , hoạt động có hiệu quả và phục vụ đắc lực cho nền kinh tế.1.1.2.3. NHTM là công cụ để Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế :Ngân hàng Nhà nước là tổ chức thuộc sở hữu Nhà nước,thực hiện chức năng quản lý Nhà nước trên lĩnh vực tiền tệ , tín dụng , ngân hàng .Thông qua chính sách tiền tệ quốc gia đặc biệt qua công cụ nghiệp vụ thị trường mở và tái cấp vốn. NHNN sẽ giúp Nhà nước điều tiết vĩ mô nền kinh tế .Trong đó , các chính sách đố thông qua nghiệp vụ tín dụng thương mại đã mở rộng khối lượng cung ứng tiền tệ trong lưu thông đáp ứng nhu cầu sản xuất và tái sản xuất của các doanh nghiệp , hoặc thu hẹp khối lượng tiền tệ trong lưu thông khi nền kinh tế có lạm phạt cao.1.1.2.4. Ngân hàng thương mại là cấu nói giũa nền tài chính trong nước và nền tài chính quốc tế.Nền kinh tế thị trường đòi hỏi chúng ta phải hội nhập kinh tees quốc tế ;việc mở rộng quan hệ thương mại với các nước khác trên thế giới đang ngày càng trở nên cần thiết . Sự phát triển kinh tế của mỗi quốc gia luôn gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thế giới và là một bộ phận cấu thnàh nên sự phát triển đó,Vì thế nền tài chính của mỗi quốc gia cũng phải hoà nhập với nền tài chính quốc tế.Các ngân hàng thương mại cùng với hoạt động kinh doanh của mình đã đóng một vai trò vô cùng quan trọng trong sự hội nhập này.Với các nghiệp vụ kinh doanh như nhận tiền gửi , cho vay, thanh toán , nghiệp vụ hối đoái và các nghiệp vụ khác ,Ngân hàng đã tạo điều kiện thúc đảy ngoại thương không ngừng phát triển cũng như góp phần điều tiết nền tài chính trong nước ổn định và phù hợp với nền tài chính quốc tế.1.1.3 Các hoạt động chính của ngân hàng thương mại.1.1.3.1 Hoạt động huy động vốn.An Thị Phan Hà Lớp: Ngân Hàng 46Q5 Chuyên đề tốt nghiệpĐể có thể trang trải các chi phí hoạt động cũng như đáp ứng được nhu cầu vay vốn của khách hàng thì các NHTM không thể chỉ dựa vào vốn tự có mà còn phải huy động thêm.Không phải ngẫu nhiên mà các NHTM ngày càng cạnh tranh khốc liệt hơn trong hoạt động huy dộng vốn .Nếu không huy động được vốn , hoạt động của NHTM sẽ không đạt được hiệu quả, không có hoặc đạt được ít lợi nhuận, thậm chí có thể thua lỗ , dẫn tới phá sản.Các hình thức huy động vốn của NHTM là:• Nhận tiền gửi : Ngân hàng mở dịch vụ nhận tiền gửi để bảo quản hộ người gửi tiền với cam kết hoàn trả đúng hạn.Tiền gửi là nguồn tiền quan trọng , chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn tiền của ngân hàng . Để gia tăng tiền gửi trong môi trường cạnh tranh và đẻ có được nguồn tiền có chất lượng ngày càng cao, cácngân hàngđã đưa ra và thực hiện hiều hình thức huy động với lãi suất cũng như chương trình khuyến mãi khác nhau.• Tiền vay: Mặc dù tiền gửi là nguồn quan trọng nhất mà các ngân hàng luôn muốn huy động. Tuy nhiên , khi cần một lượng vốn lớn mà nguồn cung tiền gửi không đáp ứng hết được , các ngân hàng phải đi vay mượn thêm. Tại nhiều nước , ngân hàng Trung Ương thường quy định tỷ lệ giữa nguồn tiền huy động và vốn của chủ.Do vậy nhiều Ngân hàng TMCP VP Bank hàng vào những giai đoạn cụ thể phải vay mượn thêm để đáp ứng nhu cầu chi trả khi khả năng huy động bị hạn chế . Cá hình thức vay vồn của NHTM : Vay NHNN; Vay các tổ chức tín dụng khác; vay trên thị trường vốn thông qua phát hành giấy nợ (kỳ phiếu, tín phiếu , trái phiếu).• Ngoài ra,các NHTM cũng có thể nhận vốn nợ khác như : vốn uỷ thác, nguồn trong thanh toán.1.1.3.2.Hoạt động sử dụng vốn :An Thị Phan Hà Lớp: Ngân Hàng 46Q6 Chuyên đề tốt nghiệpĐây là việc ngân hàng sử dụng nguồn vốn của mình ( vốn chủ sở hữu, vốn huy động) và các nguồn vốn khác để cho vay đối với các chủ thể đi vay và thực hiện đầu tư. Đây là hoạt động quan trọng quyết định đến khả năng tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại. Hoạt động này bao gồm:• Hoạt động quản lý ngân quỹ : Ngân hàng với vai trò là thủ quỹ cho nền kinh tế có trách nhiệm hi trả kịp thời mọi nhu cầu của người gửi tiền . Do vậy các NHTM luôn phải giữ một lượng tiền dự trữ dưới dạng tiền mặt trong két hoặc tiền gửi tại ngân hàng . Đây là tài sản có tính lỏng cao nhất nhưng khả năng sinh lời rất thấp nên các NHTM luôn muốn hạn chế tới mức tối đa lượng tài sản này.• Hoạt động tín dụng : Nghiệp vụ này đòi hỏi phải có nguồn huy động lớn nhất và đồng thời cũng là nghiệp vụ quan trọng nhất trong quản lý các tài sản “có” của ngân hàng .Tín dụng bao gồm các hình thức như cho vay , cho thuê tài chính , chiết khấu và bảo lãnh.• Hoạt động đầu tư tài chính: Bên cạnh hoạt động thu lợi chính là tín dụng , Ngân hàng TMCP VP Bank hàng còn sử dụng vốn vào các tổ chức kinh tế khác hoặc mua chứng khoán (cổ phiếu công ty , chứng khoán Chính Phủ …).Khoản vốn sử dụng trong hoạt động này không lớn nhưng đẫ tạo nên tính chủ động, đa dạng hoá trong kinh doanh để giảm thiểu rủi ro , nâng cao khả năng sinh lời cho ngân hàng .1.1.3.3 Các hoạt động kinh doanh khácNgoài các nghiệp vụ cơ bản nói trên , hiện nay , cùng với sự phát triển kinh tế và nhu cầu ngày càng phong phú của khách hàng , ngân hàng đang ngày càng mử rộng các dịch vụ tài chính, đa dạng hoá các sản phẩm của mình .Trong điều kiện nền kinh tế phát triển , hoạt động thương mại An Thị Phan Hà Lớp: Ngân Hàng 46Q7 Chuyên đề tốt nghiệpđã thúc đẩy quá trình thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng tăng lên với rất nhiều phương thức thanh toán mới đem lại cho khách hàng nhiều tiện ích hấp dẫn , đáp ứng được nhu cầu của họ. Ngoài ra , với sự ứng dụng khoa học kỹ thuật công nghệ cao vào ngành ngân hàng đã tạo ra sự thu thập và sử lý thông tin nhanh , chính xác cùng với một mạnh Internet kết nối toàn cầu đã làm xuất hiện nhiều dịch vụ tài chính mới như E-banking ,Home-banking , thẻ ATM, Visa, Mastercard …1.1.4 Hoạt động tín dụng tại ngân hàng thưong mại.1.1.4.1 Khái niệm :Loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất ở phần lớn các NHTM là tín dụng , phản ánh hoạt động đặc trưng của các ngân hàng .Thuật ngữ “ Tín dụng “được xuất phát từ gốc Latinh “Creditum” , có nghĩa là sự tin tưởng và tín nhiệm lẫn nhau . Đây là những tài sản mà NHTM cung cấp cho khách hàng với điều kiện khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi vào một thời điểm nào đó trong tương lai . Như vậy là yếu tố thời gian đã xen lẫn vào , cũng vì có sự xen lẫn đó nên dễ có sự bất trắc , rủi ro xảy ra ,và cũng cần có sự tín nhiệm , sử dụng sự tín nhiệm của nhau nên mới có danh từ tín dụng.Theo quản điểm của K.Mác , tín dụng là sự chuyển nhượng tạm thời một lượng giá trị từ người này sang người khác .Sau một thời gian nhất định , lượng giá trị này quay lại nhưng lúc này giá trị mới đã lớn hơn lượng giá trị ban đầu .Như vâỵ theo quan điểm này thì khái niệm tín dụng có ba nội dung chính , đó là tính chuyển nhượng tạm thời của một lượng giá trị ,tính thời hạn và tính hoàn trả.Theo quan điểm kinh tế hiện đại , tín dụng ngân hàng là quan hệ vay mượn , gồm cả đi vay và cho vay . Đây llà mối quan hệ tiền tệ giữa một bên là Ngân hàng TMCP VP Bank hàng - một tổ chức kinh doanh tiền tệ với một bên là các tổ chức , cá nhân trong xã hội .Theo Luật tổ chức tín dụng của Việt nam:An Thị Phan Hà Lớp: Ngân Hàng 46Q8 Chuyên đề tốt nghiệp“ Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có , nguồn vốn huy động để cấp tín dụng .”“Cấp tín dụng là việc tổ chức tín dụng thoả thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bắng các nghiệp vụ cho vay , chiết khấu , cho thuê tài chính , bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác.”1.1.4.2 Đặc trưng cơ bản của hoạt động tín dụng :Có thể nói hoạt động tín dụng là hoạt động mang lại nguồn thu lớn nhất cho các NHTM nên từ lâu các ngân hàng luôn muốn mở rộng , phát triển hoạt dộng này cả vè quy mô và chất lượng .Kinh tế càng phát triển , doanh số cho vay của các NHTM càng tăng nhanh và các hình thức cho vay ngày càng đa dạng .Hầu hết các nước phát triển hàng đầu trên thế giới, tín dụng của các ngân hàng thương mại đã chuyển đần từ ngán hạn sang trung-dài hạn. Ngược lại , ở hầu hết các nước đang phát triển trong đó có Việt Nam ,tín dụng ngắn hạn vẫn chiếm phần lớn , điều này xuất phát từ sự thiếu an toàn của các khoản đầu tư dài hạn (trong đó có những tác nhân chủ yếu như trình độ quản lý , tính năng động của chủ đầu tư , tình hình tăng trưởng , lạm phát….) và do cơ cấu nguồn huy động chủ yếu vẫn là ngắn hạn.Cho vay của NHTM , nói rộng ra là tín dụng ngân hàng thương mại, là một lĩnh vực rất phức tạp và thường xuyên cập nhật theo những chuyển biến của môi trường kinh tế. Để hiểu rõ, chúng ta cần tìm hiểu những nét đặc trưng quan trọng của nó :• Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của hầu hết các ngân hàng .Ngân hàng ử dụng phần lớn nguồn tiền mình huy động được để cho vay và thu lãi .Do vậy, hiệu quả hoạt động cho vay rất quan trọng ởi nó ảnh hưởng đến lợi nhuận của ngân hàng , ảnh hưởng đén chiến lượckinh doanh của ngân hàng .An Thị Phan Hà Lớp: Ngân Hàng 46Q9 Chuyên đề tốt nghiệp• Đây là hoạt động có mức độ rủi ro tiềm ẩn rất cao.Thông thường ,ngân hàng chỉ quyết định cho vay khi thấy ruiro sẽ không xảy ra với khoản tiền cho vay.Tuy nhiên ,phán đoán của các nhà ngân hàng không phải bao giờ cũng chính xác , bởi có rất nhiều nguyên nhân khachs quan và chủ quan ảnh hưởng tới việc trả nợ NH của khách hàng. mặt khác tình đọ nghiệp vụ và đạo đức cảu cán bộ tín dụng cũng ảnh hưởng khong nhỏ đến hiệu quả cho vay của NH.Do vậy , rủi ro khi cho vay là không thể tránh khỏi ,là khách quan ( xét trên quan điểm quản lý toàn bộ NH )• Ngân hàng thực hiện cấp tín dụng dưới hai hình thức chủ yếu là cho vay ( bằng tièn ) và cho thuê ( bất đọng sản và động sản ).Trong những năm trở về trước , hoạt động tín dụng chỉ co cho vay băng tiền.Xuất phát tư tính đặc thù đó mà nhiều lúc thuật ngữ ‘tín dụng “ và “ cho vay” được coi là đồng nghĩa với nhau.Từ những năm 1970 trở lại đây, cho thuê vận hành và cho thuê tài chính , ngoài ra còn có chiết khấu và bảo lãnh , đã dược các Ngân hàng hoặc các định chế tài chính khác cung cấp cho khách hàng.• Tín dụng Ngân hàng phải tuân theo nguyên tắc hoàn trả (cả vốn và lãi ).Vì vậy người cho vay (ngân hàng ) khi chuyển giao tài sản cho người đi vay sư dụng phải có cơ sở để tin rằng người di vay sẽ trả đủ và đúng hạn. Đây là yếu tố hết sức cơ bản trong quản lý tín dụng .Về khía cạnh pháp lý , những văn bản xác định quan hệ tín dụng như hợp đồng tín dụng ,khế ước … thực chất là lệnh phiếu, trong đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho bên cho vay khi đén hạn thanh toán.• Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị lúc đi vay (có tính đến yếu tố Giá trị theo thời gian của tiền). Để thực hiện được nguyên tắc này thì NHTM phải xác định lãi suất danh nghĩa lớn An Thị Phan Hà Lớp: Ngân Hàng 46Q10 [...]... tới hoạt động của ngân hàng , ảnh hưởng tói nên kinh tế 1.3 Quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động của Ngân hàng thương mại 1.3.1 Các chỉ tiêu đo lường và phản ánh rủi ro tín dụng Bản chất của rủi ro tín dụng là khách quan ,ngân hàng không loại trừ được mà chỉ có thể hạn chế.Do đó trong hoạt động quản lý rủi ro , ngân hàng phải đặt ra các chỉ tiêu phản ánh rủi ro tín dụng để thông qua đó có thể quản. .. quản trị rủi ro tín dụng các NHTM cần thực hiện quản trị với toàn bộ danh mục tín dụng Trong quản trị rủi ro tín dụng , các ngân hàng cần thực hiện quản trị rủi ro đối với toàn bộ danh mục tín dụng Quản trị rủi ro đối với từng khoản tín dụng đòi hỏi kiến thức cụ thể về hoạt động kinh doanh và điều kiện tài chính của đối tác .Trong khi quản trị rủi ro tín dụng câ kiến thức bao quát toàn diện để giám sát... các hoạt động kinh doanh theo đúng quy định , đánh giá mức độ rủi ro của hoạt động kinh doanh , đưa ra các biện pháp tổ chức để hạn chế rủi ro , đặt ra các hạn mức và giám sát rủi ro Quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả là đặc điểm căn bản cho một phương pháp quản trị rủi ro toàn diện và thành công của bất kỳ ngân hàng nào Quản trị rủi ro tín dụng bao gồm những hoạt động sau : - Hiểu về những rủi ro tín. .. NHNN Việt Nam : “ Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng là khả năng xảy ra tổn thất trog hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ của mình theo cam kết ” Ngoài rủi ro tín dụng ngân hàng còn gặp phải rất nhiều tổn thất ngoài tổn thất do mất gốc và/ hoặc lãi khi rủi ro tín dụng xảy ra ( khách hàng không thực... với những rủi ro tín dụng mà ngân hàng không thể kiểm soát được , ngân hàng phải đánh giá xem có chấp nhận được những rủi ro này hay không , mức độ giảm thiểu rủi ro mà ngân hàng mong muốn đạt được thông qua quá trình kiểm soát từ đó quyết định phù hợp Quy trình quản trị rủi ro tín dụng phải được thực hiện đối với riêng từng rủi ro và đối với toàn bộ danh mục rủi ro Trong quản trị rủi ro tín dụng các... nét về quản trị rủi ro tín dụng theo thông lệ quốc tế và quy định của Uỷ ban Basel Quản trị rủi ro tín dụng nằm trong khuôn khổ quản trị rủi ro chung của NHTM ban lãnh đạo NHTM có trách nhiệm xây dựng mục tiêu , chiến lược , nhiệm vụ kinh doanh , trong đó xác định rõ những rủi ro và lợi nhuận của ngân hàng Để thiết lập một hệ thống kiểm soát và quản trị rủi ro hiệu quả , ban lãnh đạo ngân hàng phải... tốt hơn quản trị rủi ro , trong đó , có các nhà chuyên môn về rủi ro tín dụng nhằm đánh giá được toàn bộ rủi ro của ngân hàng Quy tắc vể quan trị rủi ro tín dụng 9 tháng 9/ 2000 ) của Uỷ ban Basel quy định đối với Hội đồng quản trị của ngân hàng là phải có trách nhiẹm phê duyệt và định kỳ em xét lại chiến lược rủi ro tín dụng và những chính sách rủi ro tín dụng quan trọng của ngân hàng Ban giám đốc... hại lớn cho ngân hàng Vì vậy , đa dnạg hoà là một biện pháp hữu hiệu để hạn chế rủi ro (8) Một số chỉ tiêu đo lường rủi ro tín dụng : An Thị Phan Hà Lớp: Ngân Hàng 46Q Chuyên đề tốt nghiệp 21 - Tổn thất tín dụng cho vay : Tổn thất tín dụng cho vay = giá trị bị mất trong hoạt động cho vay Chỉ tiêu này phản ánh già trị bằng tiền bị tổn thất trong kỳ do hoạt động tín dụng ( rủi ro tín dụng ) gây nên... Phân loại khác : ngoài các tiêu thức trên , hoạt động tín dụng còn có thể được phân loại theo ngành kinh tế , theo đối tượng tín dụng , theo mục đích sử dụng vốn vay như cho vay tiêu dùng , cho vay sản xuất … 1.2 Rủi ro trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm và bản chất của rủi ro tín dụng : Nhiệm vụ cơ bản và quan trọng nhất của Ngân hàng TMCP VP Bank hàng là phải bảo vệ... chính trị ,…tác động xấu đến người vay, làm họ mất khả năng trả nợ , gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng (7) Tính đa dạng hoá trong tài sản của ngân hàng : Cùng với việc mở rộng hoạt động tín dụng là việc ngân hàng ngày càng đa dạng hoá sản phẩm dich vụ của mình Do rủi ro tí dụng là khó tránh khỏi nên việc ngân hàng tập trung tài trợ cho một nhóm khách hàng , một nghành , một vùng hẹp , khi rủi ro xảy . tập tại trường và thực tập tại ngân hàng TMCP VP bank em đã lựa chọn đề tài :“ Quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng TMCP ngoài quốc doanh. CHUNG VỀ TÍN DỤNG , RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 Ngân hàng thương mại và vai trò của Ngân hàng
