Thông tin tài liệu
BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ TP.HỒ CHÍ MINH
XW
NGUYỄN THỊ THƠM
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT
TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI
NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI
NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH
LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ
NGƯỜI HƯỚNG DẪN : TS. NGUYỄN TẤN HOÀNG
TP. Hồ Chí Minh – Năm 2007
MỤC LỤC
Lời cam đoan
Danh mục các chữ viết tắt
Danh mục các bảng biểu
Mở Đầu 1
Chương 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG 4
1.1. Nghiệp vụ bảo lãnh 4
1.1.1. Lịch sử hình thành nghiệp vụ bảo lãnh trên thế giới: 4
1.1.2. Lịch sử hình thành nghiệp vụ bảo lãnh ở Việt Nam 4
1.1.3. Định nghĩa bảo lãnh ngân hàng 5
1.1.4. Các bên tham gia trong nghiệp vụ bảo lãnh 5
1.1.4.1. Người bảo lãnh – The Guarantor 6
1.1.4.2. Người xin bảo lãnh hay người được bảo lãnh – The Principal 6
1.1.4.3. Người thụ hưởng hay Người nhận bảo lãnh – The Beneficiary: 6
1.2. Phân loại bảo lãnh ngân hàng 7
1.2.1. Căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh 7
1.2.2. Căn cứ vào mục đích bảo lãnh 10
1.2.3. Căn cứ vào điều kiện thanh toán 12
1.2.4. Căn cứ vào vai trò của Ngân hàng bảo lãnh 13
1.3. Những nội dung cơ bản của một thư bảo lãnh 14
1.3.1. Tên, địa chỉ …của các bên tham gia 15
1.3.2. Dẫn chiếu hợp đồng gốc 15
1.3.3. Số tiền bảo lãnh 15
1.3.4. Các điều kiện thanh toán 15
1.3.5. Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh 16
1.3.6. Địa điểm phát hành và hết hạn hiệu lực bảo lãnh 16
1.4. Công dụng của Bảo lãnh 17
1
1.4.1. Bảo lãnh được dùng như công cụ bảo đảm 17
1.4.2. Bảo lãnh được dùng như một công cụ tài trợ: 17
1.4.3. Bảo lãnh được dùng như công cụ đôn đốc hoàn thành hợp đồng 18
1.5. Bảo lãnh độc lập và tín dụng dự phòng 18
1.5.1 Những điểm giống nhau 18
1.5.2. Những điểm khác nhau 19
1.6. Các điều luật về bảo lãnh và tín dụng dự phòng 19
1.6.1. Những quy tắc về bảo lãnh của ICC 19
1.6.1.1. Quy tắc Thống nhất về bảo lãnh Hợp đồng 19
1.6.1.2 . Quy tắc thống nhất về bảo lãnh theo yêu cầu 21
1.6.1.3. Quy tắc thống nhất về bảo chứng 22
1.6.1.4. Quy tắc và thực hành thống nhất Tín dụng chứng từ 23
1.6.1.5. Quy tắc thực hành cam kết dự phòng quốc tế 23
1.6.1.6. Công ước liên hiệp quốc về bảo lãnh độc lập và tín dụng thư dự phòng
1.6.2. Mối quan hệ giữa công ước và các quy tắc 25
Kết luận chương 1 27
Chương 2: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI CHI NHÁNH
NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HỒ CHÍ MINH 28
2.1. Giới thiệu về VCB HCM 28
2.1.1. Lịch sử ra đời 28
2.1.2. Các giai đoạn phát triển 28
2.1.2.1. Giai đoạn tháo gỡ, phá rào thời kỳ trước đổi mới 1976-1989 28
2.1.2.2. Giai đoạn đầu thời kỳ đổi mới: từ năm 1990- 1995 29
2.1.2.3. Những gánh nặng nợ nần và thời kỳ khó khăn nhất từ năm 1996 – 1998
2.1.2.4. Thời kỳ đổi mới toàn diện lần thứ hai - chuẩn bị hội nhập 30
2.1.3. Cơ cấu tổ chức và tình hình hoạt động của VCB HCM 31
2.1.3.1. Cơ cấu tổ chức tại VCB HCM 31
2.1.3.2. Tình hình hoạt động tại VCB HCM 33
2
2.2. Giới thiệu Phòng Bảo lãnh tại VCB HCM 38
2.2.1 Chức năng hoạt động của phòng Bảo lãnh 38
2.2.2. Nhiệm vụ của phòng Bảo lãnh 39
2.2.3. Mối quan hệ giữa Phòng bảo lãnh với các phòng ban khác 41
2.3. Tổng quan về nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM 42
2.3.1.Đối tượng được ngân hàng bảo lãnh 42
2.3.2.Điều kiện xét phát hành thư bảo lãnh cho khách hàng 43
2.3.3. Bảo đảm cho bảo lãnh 43
2.3.4. Hồ sơ đề nghị phát hành bảo lãnh của khách hàng 44
2.3.5. Quy trình phát hành thư bảo lãnh tại VCB HCM 45
2.3.5.1. Quy trình phát hành thư bảo lãnh có ký quỹ 45
2.3.5.2. Quy trình phát hành bảo lãnh được đảm bảo bằng hình thức khác 49
2.3.6. Quy trình phát hành bảo lãnh trên cơ sở bảo lãnh đối ứng 51
2.3.7. Nghiệp vụ thông báo thư bảo lãnh 52
2.3.7.1. Trường hợp thư bảo lãnh đượpc gởi bằng điện 52
2.3.7.2. Trường hợp thư bảo lãnh đượpc gởi trực tiếp 53
2.4. Phân tích kết quả hoạt động nghệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM 54
2.4.1. Số lượng giao dịch bảo lãnh tại VCB HCM 54
2.4.2. Doanh số bảo lãnh tại VCB HCM 54
2.4.3. Nguồn thu phí bảo lãnh 56
2.5. Nhận xét về nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM 58
2.5.1. Ưu điểm 58
2.5.2. Những tồn tại 59
2.5.2.1. Những tồn tại ở tầm vi mô 59
2.5.2.2. Những tồn tại ở tầm vĩ mô 63
Kết luận chương 2 64
Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ
BẢO LÃNH TẠI VCB HCM 65
3
3.1. Xu hướng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM 65
3.2.Mục tiêu của các giải pháp 66
3.3. Giải pháp hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM. 67
3.3.1. Cơ cấu tổ chức lại phòng bảo lãnh 67
3.3.2. Chú trọng công tác đào tạo nguồn nhân lực phòng bảo lãnh 68
3.3.3. Thành lập bộ phận thẩm định riêng cho nghiệp vụ bảo lãnh 68
3.3.4. Thành lập một bộ phận/phòng chuyên tư vấn về luật 69
3.3.5. Xây dựng chính sách lương thưởng hợp lý 69
3.3.6. Xây dựng chính sách khách hàng linh hoạt, hợp lý 70
3.3.7. Tăng cường công tác tuyên truyền, quảng cáo hình ảnh 71
3.3.8. Chú trọng đầu tư, nâng cấp cơ sở vật chất, trang thiết bị ngân hàng 71
3.3.9. Xây dựng chính sách thu hút đối tượng khách hàng là thể nhân 72
3.3.10. Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát nội bộ: 73
3.4. Một số kiến nghị đối với Nhà nước 73
Kết luận chương 3 76
Kết luận 77
Tài liệu tham khảo
Phụ lục
4
DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU
Bảng 2.1 Diễn biến huy động vốn giai đoạn 1996 – 2005 33
Bảng 2.2 Bảng số liệu về diễn biến cơ cấu nguồn vốn của VCB HCM 34
Bảng 2.3 Bảng thay đổi cơ cấu cho vay 35
Bảng 2.4 Sự tăng trưởng tổng dư nợ qua các năm 35
Bảng 2.5 Bảng thống kê thị phần thanh toán xuất nhập khẩu của VCB HCM36
Bảng 2.6. Bảng thống kê lợi nhuận trước thuế và nộp thuế VAT 37
BẢNG 2.7. Số lượng giao dịch bảo lãnh tại VCB HCM 54
BẢNG 2.8. Doanh số bảo lãnh của VCB HCM giai đoạn 2003-2005 54
BẢNG 2.9. So sánh doanh số bảo lãnh của VCB HCM với toàn hệ thống 56
BẢNG 2.10. Nguồn thu phí bảo lãnh tại VCB HCM 57
BẢNG 2.11. So sánh tổng phí bảo lãnh với tổng phí dịch vụ tại VCB HCM 57
5
DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT
CAR : Capital Adequacy Ratio (Hệ số an toàn vốn)
NHTM : Ngân hàng thương mại
NHNN: Ngân hàng Nhà nước
NSNN: Ngân sách nhà nước
NHNT: Ngân hàng Ngoại thương
TPHCM: Thành phố Hồ Chí Minh
TNHH: Trách nhiệm hữu hạn
TMCP: Thương mại cổ phần
TT : thanh toán
VCB : Vietcombank
VCB HCM: Vietcombank Hồ Chí Minh
VCB TW: Vietcombank Trung ương
6
MỞ ĐẦU
1. Lý do chọn đề tài:
Trong những năm qua các nghiệp vụ ngân hàng đã phần nào đáp ứng được nhu
cầu của xã hội góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển của đất nước, một trong số đó
là nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng. Tuy nhiên mức độ đáp ứng của mảng nghiệp vụ này
như thế nào còn phụ thuộc rất nhiều vào định hướng phát triển của các ngân hàng cũng
như sự am hiểu, tin cậy của khách hàng về nghiệp vụ này.
Là một cán bộ công tác tại Ngân hàng Ngoại thương Chi nhánh Thành phố Hồ
Chí Minh (VCB HCM) nhiều năm, với mong muốn nghiệp vụ bảo lãnh tại đây ngày
càng được hoàn thiện và phát triển hơn, đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng nhất
là trong giai đoạn hội nhập hiện nay, tôi quyết định chọn đề tài:
“GIẢI PHÁP HOÀN
THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI
THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH” làm luận văn bảo vệ học vị
Thạc sĩ kinh tế của mình.
2. Mục đích nghiên cứu đề tài:
- Nắm vững cơ sở lý luận về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng.
- Nghiên cứu về việc áp dụng các luật trong nước và quốc tế về nghiệp vụ bảo
lãnh.
- Nghiên cứu và đánh giá thực trạng nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM.
- Đề xuất những giải pháp nhằm hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại
VCB HCM.
3. Đối tượng và phạm vi nghiên cứu:
- Đối tượng nghiên cứu: đề tài chủ yếu nghiên cứu nghiệp vụ bảo lãnh, luật áp dụng
cho bảo lãnh, thực trạng của nghiệp vụ bảo lãnh, nguyên nhân dẫn đến thực trạng
đó.
- Phạm vi nghiên cứu: thực trạng nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM, đồng thời đề tài
cũng thực hiện khảo sát nghiệp vụ này tại các ngân hàng trên địa bàn TP HCM. Về
7
luật áp dụng cho nghiệp vụ bảo lãnh, đề tài đề cập đến các luật quốc tế, các văn bản
pháp luật ở Việt Nam trước đây và hiện nay. Từ những nghiên cứu trên, tác giả đề
xuất những giải pháp nhằm đưa hoạt động bảo lãnh tại VCB HCM phát triển một
cách hiệu quả, an toàn.
4. Phương pháp nghiên cứu:
- Sử dụng phương pháp nghiên cứu khoa học như phương pháp thống kê,
phương pháp suy luận logic.
- Sử dụng phương pháp khảo sát thực tiễn.
- Sử dụng phương pháp phỏng vấn trực tiếp và gián tiếp khách hàng, các chuyên
gia ngân hàng trên địa bàn TP HCM.
5. Tính thực tiễn của đề tài:
Bất cứ một nghiệp vụ ngân hàng nào dù đã hình thành và phát triển từ lâu
nhưng bao giờ cũng tồn tại những hạn chế nhất định, những hạn chế này có thể xuất
phát từ nguyên nhân chủ quan hay khách quan, nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng cũng
vậy. Do vậy, nghiên cứu về thực trạng nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM để hiểu rõ
thực trạng, đánh giá thuận lợi, khó khăn để từ đó có những giải pháp thiết thực và
phù hợp với thực trạng hiện tại, góp phần nâng cao chất lượng nghiệp vụ bảo lãnh
tại VCB HCM là một vấn đề cần thiết, mang tính thực tiễn cao. Ngoài ra, các giải
pháp đề xuất hoàn toàn có thể được xem xét, áp dụng cho các ngân hàng trong giao
dịch bảo lãnh. Những kiến nghị đối với VCB HCM, cũng như các cơ quan có thẩm
quyền là những phản ánh xuất phát từ tình hình thực tế tại VCB HCM nói riêng và
hệ thống ngân hàng nói chung.
6. Kết cấu đề tài:
Đề tài gồm: 3 chương, cụ thể như sau:
Chương 1: Tổng quan về nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng
Chương 2: Thực trạng nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM
Chương 3: Giải pháp hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB
HCM.
8
Đây là đề tài khá mới mẻ bởi nghiệp vụ bảo lãnh ngân hàng chưa được quan tâm
một cách đúng mức, chưa được khai thác hết các tiềm năng vốn có của nó. Hiện nay,
trong nước chưa có nhiều tài liệu nghiên cứu chuyên sâu về nghiệp vụ bảo lãnh ngân
hàng, các tài liệu tham khảo về nghiệp vụ này rất hiếm, chủ yếu có nguồn gốc từ nước
ngoài, chưa được phổ biến rộng rãi tại Việt Nam. Các bản dịch tiếng Việt rất ít, chủ
yếu bằng tiếng Anh. Ngoài ra, việc áp dụng giữa lý thuyết và thực hành về nghiệp vụ
bảo lãnh ở các ngân hàng còn rất khác nhau. Do vậy tác giả gặp không ít khó khăn
trong việc tìm hiểu và nghiên cứu đề tài.
Mặc dù tác giả đã hết sức cố gắng nhưng do nhiều nguyên nhân chủ quan và
khách quan, đề tài khó tránh khỏi những khuyếm khuyết nhất định. Tác giả rất mong
nhận được sự góp ý của Quý thầy cô, bạn bè và những cá nhân tập thể có quan tâm đến
lĩnh vực bảo lãnh ngân hàng nhằm giúp tác giả được tiếp tục nghiên cứu và phát triển
đề tài ở mức độ cao hơn, hoàn thiện hơn.
9
[...]... nghiệp vụ bảo lãnh tại VCB HCM, trên cơ sở sở đó đề ra những giải pháp hoàn thiện và phát triển nghiệp vụ này 33 Chương 2: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HỒ CHÍ MINH 2.1 Giới thiệu về Chi nhánh Ngân hàng Ngoại thương Hồ Chí Minh: 2.1.1 Lịch sử ra đời: Sau ngày đất nước thống nhất, Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam được giao nhiệm vụ tiếp quản Ngân hàng Việt Nam Thương. .. xin bảo lãnh và ngân hàng phát hành thư bảo lãnh, trong đó người xin bảo lãnh làm đơn yêu cầu ngân hàng phát hàng thư bảo lãnh cho đối tác trong hợp đồng gốc thụ hưởng (3) Biểu thị mối quan hệ giữa ngân hàng phát hành thư bảo lãnh và người thụ hưởng Khi hợp đồng bị vi phạm, ngân hàng bồi thường cho người thụ hưởng 1.2 Phân loại bảo lãnh ngân hàng: 1.2.1 Căn cứ vào phương thức phát hành bảo lãnh: Bảo lãnh. .. (gọi là ngân hàng bảo lãnh) phát hành thư bảo lãnh (gọi là bảo lãnh chính hay bảo lãnh gốc) và chuyển cho Người thụ hưởng - Để bảo lãnh gián tiếp có hiệu lực thì ngân hàng chỉ thị phát hành một thư bảo lãnh cho ngân hàng bảo lãnh hưởng Thư bảo lãnh giữa hai ngân hàng này gọi là thư bảo lãnh đối ứng hay bảo lãnh giáp lưng (Counter Guarantee or Back-to-Back Guarantee) 14 - Thời hạn của thư bảo lãnh đối... tạp và sự chậm trễ của nó 18 1.2.4 Căn cứ vào vai trò của Ngân hàng bảo lãnh: Xác nhận bảo lãnh: Là một bảo lãnh ngân hàng do một ngân hàng (Ngân hàng xác nhận) phát hành cho Người thụ hưởng về việc bảo đảm khả năng thực hiện nghĩa vụ bảo lãnh của ngân hàng phát hành thư bảo lãnh (Ngân hàng được xác nhận) Trường hợp Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh không thực hiện hoặc thực hiện không đầy đủ nghĩa vụ. .. xin bảo lãnh và Người thụ hưởng bảo lãnh 11 1.1.4.1 Người bảo lãnh – The Guarantor Là người phát hành thư bảo lãnh, thường là ngân hàng, tổ chức tín dụng hay tổ chức tài chính, gọi chung là ngân hàng Ngân hàng bảo lãnh phải là ngân hàng có uy tín, có khả năng tài chính, được bên thụ hưởng chấp nhận Ngân hàng bảo lãnh có khi chỉ là ngân hàng phục vụ người xin bảo lãnh (trong trường hợp phát hành bảo lãnh. .. hưởng thì Ngân hàng xác nhận sẽ thực hiện nghĩa vụ thay cho Ngân hàng bảo lãnh Sơ đồ xác nhận bảo lãnh: Ngân hàng Bảo lãnh (4) Ngân hàng Xác nhận (3) (5) (2) Người xin Bảo lãnh (1) Người thụ hưởng Trong đó: (1) Hợp đồng gốc, là cơ sở phát sinh yêu cầu bảo lãnh (2) Người xin bảo lãnh làm đơn yêu cầu ngân hàng phát hành thư bảo lãnh cho đối tác trong hợp đồng gốc thụ hưởng (3) Ngân hàng bảo lãnh phát hành... đó: (1) Hợp đồng gốc được ký kết bởi Người xin bảo lãnh và Người thụ hưởng bảo lãnh (2) Trên cơ sở hợp đồng gốc, khách hàng yêu cầu ngân hàng phục vụ mình chỉ thị cho ngân hàng đại lý phát hành thư bảo lãnh và chuyển cho Người thụ hưởng (3) Ngân hàng chỉ thị phát hành thư bảo lãnh đối ứng cho ngân hàng bảo lãnh (4) Ngân hàng bảo lãnh phát hành thư bảo lãnh và chuyển cho Người thụ hưởng Ví dụ: Công ty... nhận bảo lãnh) - Ngân hàng phát hành thư bảo lãnh (ngân hàng bảo lãnh ) - Số tiền và loại tiền bảo lãnh - Điều kiện về yêu cầu thanh toán - Thời hạn hiệu lực của bảo lãnh - Dẫn chi u hợp đồng gốc - Điều khoản giảm dần giá trị bảo lãnh - Cam kết bảo lãnh chính thức của ngân hàng - Ngân hàng thông báo, Ngân hàng chỉ thị, Ngân hàng xác nhận (nếu có) - Ngoài ra, có thể có các điều khoản khác như dẫn chi u... Trường hợp không có ngân hàng đại lý, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh và chuyển tiếp cho Người thụ hưởng (4) Trường hợp có ngân hàng đại lý, ngân hàng phát hành thư bảo lãnh và chuyển cho Người thụ hưởng thông qua ngân hàng đại lý Bảo lãnh gián tiếp (Indirect Guarantee): - Là loại bảo lãnh trong đó người xin bảo lãnh yêu cầu ngân hàng phục vụ mình (gọi là ngân hàng chỉ thị) đề nghị ngân hàng ở nước người... thư bảo lãnh cho Người thụ hưởng Khi hợp đồng bị vi phạm, ngân hàng bảo lãnh bồi thường cho Người thụ hưởng (4) Ngân hàng bảo lãnh đề nghị ngân hàng xác nhận phát hành thư xác nhận bảo lãnh cho Người thụ hưởng 19 (5) Ngân hàng xác nhận phát hành thư xác nhận bảo lãnh cho Người thụ hưởng Khi ngân hàng bảo lãnh vi phạm hợp đồng bảo lãnh, ngân hàng xác nhận bồi thường cho Người thụ hưởng Đồng bảo lãnh: . chọn đề tài:
“GIẢI PHÁP HOÀN
THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI
THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH làm luận văn bảo vệ học.
Kết luận chương 2 64
Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ
BẢO LÃNH TẠI VCB HCM 65
3
3.1. Xu hướng phát triển nghiệp vụ bảo lãnh tại
Ngày đăng: 07/03/2014, 15:20
Xem thêm: LUẬN VĂN: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH docx, LUẬN VĂN: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG CHI NHÁNH THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH docx, Chương 1: TỔNG QUAN VỀ NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH NGÂN HÀNG, 5 . Bảo lãnh độc lập và tín dụng dự phòng, Chương 2: THỰC TRẠNG NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NGOẠI THƯƠNG HỒ CHÍ MINH, Chương 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ PHÁT TRIỂN NGHIỆP VỤ BẢO LÃNH TẠI VCB HCM, TÀI LIỆU THAM KHẢO