LUẬN VĂN: Ngân hàng thương mại việc huy động tiền gửi có kỳ hạn Chương I ngân hàng thương mạI việc huy động tiền gửi có kỳ hạn Ngân hàng thương mại Hệ thống Ngân hàng hệ thống có hoạt động gần gũi với người dân kinh tế Trên giới, nước phát triển khơng có cơng dân trưởng thành mà lại khơng có quan hệ giao dịch với ngân hàng Song tự nhiên ngân hàng xuất kinh tế Ngân hàng từ bước thô sơ nhu cầu phát triển xã hội kinh tế tác nhân thúc đẩy hoạt động ngân hàng không ngừng cải thiện nâng cao thực hành lẫn lý thuyết để có ngày hơm Cách tốt để tìm hiểu liên đới ngân hàng thương mại với đời sống người tìm hiểu chất hoạt động kinh doanh ngân hàng, ngân hàng thương mại thực doanh nghiệp với đầy đủ ý nghĩa Khác với doanh nghiệp sáng tạo hàng hố hữu lúa, gạo, vải, xe tơ, máy móc , sản phẩm ngân hàng thương mại dịch vụ Và dịch vụ phương tiện chủ yếu mà ngân hàng cấp cho đời sống Dịch vụ môi giới để người cho vay người vay gặp nhau, hay nói cách khác, mơi giới để nguồn tiền vốn, tài sản bỏ không vận dụng cách có lợi, phục vụ cho nhu cầu vốn để tăng trưởng cuả kinh tế Sau đây, xem xét hoạt động nghiệp vụ ngân hàng thương mại chức năng, vai trị kinh tế 1.1 Hoạt động ngân hàng thương mại Nói chung, ngân hàng thu lợi nhuận cách bán tài sản nợ có số đặc tính (một kết hợp riêng tính lỏng, rủi ro lợi tức) dùng tiền thu để mua tài sản có có đặc tính khác Như thế, ngân hàng cung cấp dịch vụ chuyển loại tài sản thành tài sản khác cho công chúng cách thực trao đổi hai lần “khế ước” nợ người có vốn người cần vốn để kiếm lời Theo cách này, thay cho quan hệ trực tiếp người vay cho vay hai trái quyền tài chính: + Người cho vay có trái quyền tài với ngân hàng thương mại + Các ngân hàng thương mại có trái quyền tài người vay Nói ngắn gọn, ngân hàng thương mại nhận tiền gửi từ cá nhân tổ chức, dùng vốn vay nhằm thu lợi nhuận tối đa Vai trò bật ngân hàng thương mại chúng “góp nhặt” toàn nguồn vốn nhàn rỗi rải rác toàn kinh tế- xã hội (kể khu vực tài doanh nghiệp) để cung ứng trở lại cho hoạt động tài doanh nghiệp cá nhân số hoạt động khác phủ Từ hoạt động ngân hàng, ta xem xét vài nghiệp vụ ngân hàng q trình kinh doanh 1.1.1 Nghiệp vụ tạo lập vốn (nghiệp vụ nợ) NHTM Huy động nguồn vốn khác xã hội để hoạt động lẽ sống quan trọng NHTM nước công nghiệp, với phát triển nhanh thị trường tài có nhiều loại tài sản có lợi tức ổn định khoản cao tài sản nợ đa dạng làm cho việc tìm kiếm vốn hoạt động NHTM trở thành cạnh tranh khốc liệt Trước mắt ngân hàng nước phát triển luôn xuất vấn đề làm để có đủ vốn cho đầu tư môi trường cạnh tranh đầy kịch tính NHTM phải cạnh tranh với tổ chức tài khác với nghiệp vụ thị trường trực tiếp vơí tổ chức khác muốn thu hút khối lượng vốn vào Cho đến thời gian gần đây, tài sản nợ NHTM khắp giới tập trung vào nhóm phổ biến: 1-Vốn chủ sở hữu 2- Tiền gửi không kỳ hạn 3- Tiền gửi có kỳ hạn tiết kiệm 4- Các khoản vay thị trường tiền tệ 5- Các khoản vay ngân hàng khác ngân hàng trung ương 1.1.1.1 Vốn chủ sở hữu Vốn chủ sở hữu điều kiện hàng đầu để ngân hàng khởi nghiệp trước phép khai trương theo luật định Việt Nam, để thành lập NHTM, trước hết phải có đủ vốn pháp định theo mức quy định ngân hàng nhà nước ngân hàng, vốn pháp định hình thành tính chất sở hữu ngân hàng định, nghĩa nguồn vốn nhà nước cấp, huy động xã hội Ngoài vốn điều lệ, NHTM cịn có quỹ dự trữ bắt buộc phải trích lập trình tồn hoạt động ngân hàng, quỹ phát triển kỹ thuật, quỹ khấu hao tài sản cố định, quỹ bảo toàn vốn, qũy phúc lợi Tất nguồn vốn (vốn điều lệ, quỹ dự trữ , quỹ khác) gọi vốn tự có ngân hàng, chiếm tỷ trọng nhỏ, song lại quan trọng, cho thấy thực lực, quy mô ngân hàng, sở để thu hút nguồn vốn khác Vốn tự có gồm chức chủ yếu: chức bảo vệ , chức hoạt động chức điều chỉnh 1.1.1.2 Nghiệp vụ vay Sau sử dụng hết vốn, song chưa đáp ứng nhu cầu vay khách hàng phải đáp ứng toán chi khách hàng, NHTM vay NHTW, NHTM khác, vay thị trường tiền tệ, vay tổ chức nước Vốn vay chiếm tỷ lệ chấp nhận kết cấu nguồn vốn, cần thiết có vị trí quan trọng để bảo đảm cho ngân hàng hoạt động kinh doanh cách bình thường a) Vay NHTW: Qua hình thức chính:  Tái chiết khấu ( chiết khấu ) hay tái cấp vốn  Thế chấp hay ứng trước có bảo đảm hay khơng có bảo đảm Việt Nam, NHNN cho NHTM vay sau: - Cho vay bổ sung nguồn vốn tín dụng ngắn hạn - Chiết khấu tái chiết khấu trái phiếu kho bạc, khế ước mà ngân hàng cho khách hàng chưa đáo hạn, thương phiếu b) Cho vay bổ sung vốn toán bù trừ tổ chức tín dụng Vay ngắn hạn dự trữ NHTW: Các NHTM vay mượn gọi vay mượn qua vốn liên bang vay tiền trung ương để đáp ứng nhu cầu khoản Vì thế, qui định dự trữ bắt buộc NHTƯ áp đặt, tất NHTM phải ký gửi khoản tiền mặt định kho NHTƯ, khoản khơng sinh lời Trong q trình hoạt động mình, thiếu hụt dự trữ NHTƯ điều thường xảy với NHTM Trong có số NHTM thiếu dự trữ, có vài phận khác thừa dự trữ Để đảm bảo dự trữ theo quy định NHTW, NHTM điện thoại liên lạc computer vay lẫn dự trữ ngày chuyện bình thường Trong vịng phút sau, ngân hàng thừa dự trữ ngày hơm viết séc gửi điện tín đến chi nhánh NHTƯ địa phương, yêu cầu chuyển phần tiền từ dự trữ ngân hàng qua cho dự trữ ngân hàng xin vay c) Vay thị trường tiền tệ: nước công nghiệp phát triển, NHTM phát hành loại phiếu nợ sau để vay tiền thị trường tiền tệ: +Chứng tiền gửi loại lớn (jumpo CDs) +Vay ngắn hạn cách phát hành RPs d) Vay từ công ty mẹ: Hình thức áp dụng nước phát triển, cơng ty tập đồn kinh doanh chủ từ đến nhiều NHTM e) Vay từ NHTM tổ chức tín dụng khác 1.1.1.3 Nghiệp vụ ký thác (Tiền gửi) Huy động vốn hoạt động chủ yếu thường xun NHTM, đó, ngồi cách vay, ngân hàng thu thập khoản ký thác từ khách hàng “Được coi ký thác, tiền mà ngân hàng nhận khách hàng danh từ nào, dù phải trả lãi hay không trả lãi, với quyền sử dụng số tiền cho hoạt động kinh doanh với bổn phận làm nghiệp vụ ngân quỹ cho người ký gửi, phải trả giới hạn số tiền nhận được, tất lệnh trả tiền người ký thác séc, lệnh chuyển khoản, thư tín dụng hay cách khác, thâu nhập vào khoản tiền ký thác số tiền mà ngân hàng thu hộ người ký gửi Các khoản tiền gửi bao gồm: a) Tiền gửi không kỳ hạn: +Tiền gửi dùng séc: Việc rút tiền chi trả cho bên thứ ba thường thực séc Lý chủ yếu khiến cho khách hàng mở tài khoản ngân hàng để đảm bảo “thế năng” đồng vốn cần đến Sự dễ dàng chuyển nhượng xem quan trọng Séc phương pháp tiết kiệm an toàn để chuyển dịch số tiền lớn, xét từ quan điểm chi phí lưu thơng khả bị bị cướp giật Khi séc sử dụng, việc chuyển nhượng thực thông qua việc bù trừ séc ngân hàng mà không bên nào, người nhận hay người trả, phải suy nghĩ nhiều vấn đề Người phát lệnh séc phải lo lắng, việc bị giả mạo, ngân hàng phải chịu trách nhiệm hoàn toàn trường hợp séc giả chi trả +Tiền gửi rút tiền tự động hay tiền gửi thông dụng (ordinary deposits): Được thực qua máy rút tiền (cash dispensers), máy nhận rút chuyển tiền tự động (máy ATM) Đây hình thức tiền gửi hoàn toàn khác với loại tiền giấy bình thường Nó tiền ngày mai +Tài khoản ATS (automatic transfer service account): Tài khoản phối hợp tài khoản tiết kiệm tài khoản séc Mỹ +Tiền gửi có thơng tri, tiền gửi hẹn rút: Là loại ký thác, khơng có quy định kỳ hạn bên có thoả thuận việc thơng báo trước (từ đến 15 ngày) +Ký thác đặc biệt khác Việt Nam, tiền gửi không kỳ hạn gồm: +Tiền gửi toán: Là loại tiền gửi ký thác vào ngân hàng để thực khoản chi trả hoạt động sản xuất kinh doanh tiêu dùng Đây phận tiền chờ tốn mà khơng phải tiền để dành, khách hàng gửi tiền không quyền sử dụng số tiền Họ rút ra, chuyển nhượng chi trả toán lúc theo yêu cầu +Tiền gửi không kỳ hạn: Đây loại tiền gửi thể khoản tiền tạm thời nhàn rỗi khách hàng, họ gửi tiền vào ngân hàng không mang tính chất để tốn mà nhằm mục đích an toàn tài sản, cần khách hàng đến ngân hàng rút tiền để chi tiêu b) Tiền gửi có kỳ hạn: +Tiền gửi tiết kiệm +Tiền gửi có kỳ hạn khác 1.1.1.4 Nguồn uỷ thác Việc sở hữu tài sản dẫn đến nhu cầu dịch vụ quản lý tài sản việc quản lý tài sản cho người khác thực hình thức với cách xếp khác dịch vụ uỷ thác NHTM Những người sử dụng dịch vụ phòng uỷ thác, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức từ thiện đơn vị quyền Dịch vụ uỷ thác bao gồm: Thanh lý tài sản, điều hành vật uỷ thác, phục vụ người bảo vệ bảo quản tài sản, thực dịch vụ đại diện 1.1.2 Nghiệp vụ sử dụng vốn (nghiệp vụ có) NHTM Sau huy động vốn, NHTM phải để hiệu hoá nguồn tài sản Cho vay hay đầu tư sinh lợi từ tiền huy động lẽ sống cịn NHTM Vì cho vay hay đầu tư vào loại tài sản hoạt động kiếm lợi nhuận Khi ngân hàng đầu tư tiền vào thương vụ, cho sản xuất kinh doanh tiêu dùng vay, trở thành chủ nợ, đối tượng người vay nợ Vì thế, khoản đầu tư trở thành tài sản có ngân hàng Nó đầu tư nhiều, sinh lãi nhiều từ vốn huy động Song ngân hàng có nhiều cách để đầu tư tiền Sự đa dạng tài sản có phản ánh đa dạng loại hình đầu tư ngân hàng Trên giới, tài sản có NHTM bao gồm: dự trữ tiền mặt, đầu tư vào chứng khoán, cho vay đầu tư vào loại tài sản khác 1.1.2.1 Dự trữ tiền mặt Đây nghiệp vụ nhằm trì khả khoản ngân hàng để đáp ứng nhu cầu rút tiền toán thường xuyên khách hàng NHTM phải trì phận vốn tiền mặt để thực nghiệp vụ dự trữ Mức dự trữ cao hay thấp tuỳ thuộc vào quy mô hoạt động ngân hàng, mối quan hệ toán tiền mặt chuyển khoản, thời vụ ngân hàng không sinh lãi Tuy nhiên, ngân hàng buộc phải làm để đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh khác Dự trữ tiền mặt coi “khoản đầu tư cho an toàn” Hiện nay, NHTM nước giới chia dự trữ làm ba phần: a) Tiền mặt kho ngân hàng: Các NHTM giữ khoản dự trữ tiền mặt định kho vào ngày để đề phịng chi trả bất ngờ cho dân vào đầu ngày hôm sau Năng lực quản lý tài sản có cao hay thấp, hiệu hay không NHTM thể chỗ tồn dự trữ dư thừa (ER) ngày b) Tiền mặt ký gửi NHTƯ: Dự trữ tiền mặt ký gửi kho NHTƯ bao gồm phận dự trữ bắt buộc Các ngân hàng phải ký gửi phần tiền mặt NHTƯ dạng ký gửi không lãi (hoặc lãi thấp) nhằm phục vụ cho việc toán bù trừ chuyển nhượng liên ngân hàng tờ séc mà ngân hàng khác phát hành Từ sau khủng hoảng 1929-1933, việc để lại dự trữ tiền mặt theo quy định NHTƯ gọi “dự trữ bắt buộc” c) Tiền mặt đường thu hồi: Đây thuật ngữ hai khoản: + Tiền mặt đơn vị vay, đơn vị có trách nhiệm trả nợ ký cam kết toán thu Q trình thu khơng q 14 ngày; + Tiền mặt thu lại tờ séc ngân hàng phát khơng chấp nhận khơng tốn phải trả lại cho ngân hàng *Dự trữ ngân hàng chia thành hai loại sau: 1.Dự trữ sơ cấp: Tài sản thuộc loại dự trữ bao gồm: Tiền mặt quỹ, tiền gửi NHTƯ, tiền gửi ngân hàng đại lý NHTM khác, ngân quỹ trình thu nhận Như vậy, dự trữ sơ cấp dự trữ tiền tệ bao gồm tiền mặt tiền gửi Hai khoản mục tiền thường xuyên chuyển hoá lẫn nhau, thừa tiền mặt gửi vào NHTƯ ngân hàng đại lý ngược lại, thiếu tiền mặt rút từ NHTƯ để bổ sung quỹ tiền mặt 2.Dự trữ thứ cấp: Là khoản dự trữ bổ sung để đáp ứng nhu cầu chi trả mang tính chất thời vụ chu kỳ dự kiến trước nhu cầu đột xuất không dự kiến trước Dự trữ thứ cấp dự trữ hình thức tiền tệ, mà dự trữ hình thức loại chứng khốn Bao gồm: tín phiếu kho bạc, hối phiếu chấp nhận toán ngân hàng, thương phiếu thuộc thị trường mở 1.1.2.2 Đầu tư vào chứng khoán Chứng khoán phiếu nợ in giấy hình thức chứng từ Chứng khoán gồm phiếu nợ (hay trái phiếu) cổ phiếu Các NHTM thường đầu tư vào chứng khoán chủ yếu sau: a) Chứng khoán nhà nước: - Tiền kho bạc - Trái phiếu kho bạc trung hạn - Trái phiếu kho bạc dài hạn - Trái phiếu quyền địa phương b) Các chứng khốn khác: Gồm chứng khốn cơng ty phát chứng khốn nước ngồi 1.1.2.3 Nghiệp vụ cho vay Cho vay NHTM, nói rộng tín dụng NHTM, lĩnh vực phức tạp thường xuyên cập nhật theo biến chuyển mơi trường kinh tế Danh từ tín dụng dùng để số hành vi kinh tế phức tạp như: bán chịu hàng hoá, cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, ký thác, phát hành giấy bạc Đây hoạt động kinh doanh chủ chốt NHTM để tạo lợi nhuận Chỉ có lãi suất thu từ cho vay bù chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh quản lý, chi phí vốn trơi nổi, chi phí thuế loại chi phí rủi ro đầu tư khác Nghiệp vu tín dụng ngân hàng chia thành loại sau: * Căn vào thời gian cho vay: - Cho vay ngắn hạn: thời gian nhỏ năm Mục đích để bù đắp cho nhu cầu vốn lưu động khách hàng Các NHTM cho khách hàng vay để lưu thơng phân phối sản phẩm, dự trữ hàng hoá - Cho vay trung hạn: khoản cho vay có thời hạn 1