Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Nâng cao chất lượng phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp tại Chi nhánh Vietinbank Chương Dương
LỜI CẢM ƠNTrước hết em xin chân thành cảm ơn Chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương, đặc biệt là Ban lãnh đạo ngân hàng đã tạo điều kiện cho em vào thực tập và nhiệt tình giúp đỡ em trong thời gian thực tập để em hoàn thành tốt qluận văn tốt nghiệp này.Em xin chân thành cảm ơn sự giảng dạy qua bốn năm học của quý thầy cô trường Đại học Kinh tế quốc dân, đặc biệt là thầy cô của khoa Tài chính – Ngân hàng. Em xin cảm ơn cô Trương Thị Hoài Linh đã trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em rất nhiều để hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp.Trong quá trình thực tập, do thời gian có hạn nên nghiên cứu chưa sâu, mặt khác kiến thức còn hạn chế, chủ yếu là lý thuyết cũng như còn hạn chế về kinh nghiệm thực tế nên không tránh khỏi những thiếu sót. Do đó, để luận văn được hoàn chỉnh hơn, kính mong được những ý kiến đóng góp chân tình của giáo viên hướng dẫn cũng như Ban lãnh đạo Ngân hàng.Em xin kính chúc quý thầy cô, các anh chị trong Chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương dồi dào sức khỏe, thành đạt và hạnh phúc. Kính chúc Chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương ngày càng lớn mạng và phát triển bền vững.Xin chân thành cám ơn! Ngày 15 tháng 4.năm 2009Sinh viên thực hiệnTrương Quang Hải 1 LỜI MỞ ĐẦUNền kinh tế thế giới đang lâm vào một cuộc khủng hoảng nghiêm trọng trên nhiều phương diện. Mới đây, Chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) Ben Bernanke đã tuyên bố, sớm nhất thì cũng phải đến cuối năm 2010 kinh tế toàn cầu mới có thể hồi phục.Đương nhiên, Việt Nam cũng không thoát khỏi vòng xoáy của “cơn bão” khủng hoảng, và Chính phủ đã thực hiện một loạt biện pháp để kích thích nền kinh tế.Cộng thêm việc Chính phủ vừa đề ra chính sách cho vay hỗ trợ lãi suất và bảo lãnh tín dụng (nằm trong gói kích cầu 1 tỷ USD), dự kiến các khoản tín dụng sẽ tăng vọt trong thời gian sắp tới. Bởi vậy, các quy trình phân tích tín dụng chất lượng cao sẽ là một mũi tên trúng 2 đích: vừa đảm bảo nguồn vốn hỗ trợ đến đúng địa chỉ, qua đó thúc đẩy nền kinh tế, vừa duy trì sự ổn định cho hệ thống Ngân hàng. Từ thực tế kể trên, rõ ràng các Ngân hàng cần có giải pháp hữu hiệu để đưa các khoản cho vay đến đúng địa chỉ, mà trực tiếp nhất là nâng cao chất lượng phân tích tín dụng. Sự thực là hoạt động này vốn luôn là ưu tiên hàng đầu của các Ngân hàng từ xưa đến nay, nhưng trong tình hình hiện tại thì công tác phân tích tín dụng càng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Nhất là, hiện nay tại Chi nhánh Vietcombank Chương Dương còn tồn tại một số vấn đề. Vì vậy, chuyên đề “Nâng cao chất lượng phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp tại Chi nhánh Vietinbank Chương Dương” được lựa chọn nhằm đóng góp thêm một quan điểm, và đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tín dụng của Chi nhánh Vietinbank Chương Dương. 2 CHƯƠNG ITỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại1.1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại1.1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mạiNgân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. Theo Luật các tổ chức tín dụng đã được Quốc hội thông qua năm 1997 và Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng (được thông qua ngày 15/6/2004) thì: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”, còn “hoạt động ngân hàng” được hiểu là “hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.1.1.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mạiTheo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác. Ngân hàng nói chung và Ngân hàng thương mại nói riêng có 3 chức năng chính như sau: - Trung gian tài chính: Trong nền kinh tế, luôn tồn tại hai loại chủ thể, một loại có chi tiêu và đầu tư vượt quá thu nhập, nghĩa là cần bổ sung vốn, còn một loại có thu nhập lớn hơn chi tiêu, như vậy họ có tiền để tiết kiệm. Tuy nhiên, không phải lúc nào hai loại chủ thể trên cũng có thể tiếp xúc trực tiếp với nhau, 3 do đó cần đến trung gian tài chính để kết nối người tiết kiệm với người đầu tư. Với chuyên môn, khả năng thẩm định thông tin của mình và sự không hoàn hảo trong hệ thống tài chính, Ngân hàng thương mại là tổ chức thích hợp nhất để đóng vai trò trung gian tài chính, bằng cách đi huy động vốn trước khi cho vay lại để hưởng chênh lệch lãi suất. Khi đó, Ngân hàng vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. - Tạo phương tiện thanh toán: Làm phương tiện thanh toán chính là một trong những chức năng quan trọng nhất của tiền tệ. Tuy nhiên, việc in tiền là độc quyền của Bộ Tài chính, hoặc Ngân hàng Trung ương và các Ngân hàng thương mại không có khả năng tự tạo ra các giấy bạc của riêng mình. Dù vậy, Ngân hàng thương mại vẫn có khả năng tạo ra phương tiện thanh toán, hay nói cách khác là làm gia tăng tổng cung tiền bằng việc cho vay (hay tạo tín dụng). Thông qua hoạt động nhận gửi và cho vay, hệ thống Ngân hàng thương mại sẽ làm tăng cung tiền, tuy nhiên mức độ gia tăng này là bao nhiêu thì còn phụ thuộc vào tỷ lệ dự trữ của các Ngân hàng. Trong trường hợp lý tưởng, nếu mỗi Ngân hàng đều dự trữ lượng tiền mặt bằng 10% tiền gửi thì số nhân tiền m sẽ có giá trị bằng 10. - Trung gian thanh toán: Trong đa số các trường hợp, việc thanh toán bằng tài khoản (chuyển khoản) tiện dụng và dễ quản lý hơn rất nhiều so với thanh toán bằng tiền mặt. Để có thể tiến hành thanh toán qua tài khoản, thì vai trò của các Ngân hàng là không thể thiếu. Thông qua các công cụ như thanh toán bằng séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, thẻ ATM…. Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay tại hầu hết các quốc gia. 1.1.1.3 Tầm quan trọng của hoạt động tín dụngTuy nhiên, những lý thuyết trên chỉ đúng với các mô hình Ngân hàng cổ điển. Ngày nay, với sự phát triển của kinh tế và khoa học công nghệ hiện đại, hoạt động của Ngân hàng thương mại đã trở nên vô cùng đa dạng. Bên cạnh những nghiệp vụ truyền thống như tín dụng, huy động vốn, làm trung gian thanh 4 toán, các Ngân hàng hiện đại còn tham gia đầu tư ủy thác, tư vấn tài chính, kinh doanh vàng và ngoại tệ….Không chỉ có thế, trên đường xây dựng một mô hình tập đoàn tài chính – ngân hàng đa năng, nhiều Ngân hàng thương mại VN đã mở rộng đầu tư sang chứng khoán, bảo hiểm, bất động sản…. bằng cách thành lập những công ty con, hoạt động trong các lĩnh vực riêng biệt với trung tâm là ngân hàng mẹ. Dù vậy, đối với bất kỳ Ngân hàng nào tại VN nói riêng và trên thế giới nói chung thì tín dụng vẫn là hoạt động cơ bản, chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng tài sản cũng như lợi nhuận. Vì thế, rủi ro trong kinh doanh ngân hàng cũng có xu hướng tập trung nhiều nhất vào hoạt động tín dụng, và đây luôn là mối quan tâm lớn nhất của các Ngân hàng thương mại. 1.1.2 Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại1.1.2.1 Khái niệm và phân loại tín dụng ngân hàngHoạt động tín dụng ra đời và phát triển cùng với sự phát triển của nền sản xuất hàng hóa, đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc thúc đẩy cung cấp và lưu thông hàng hóa. Có rất nhiều cách hiểu về hoạt động tín dụng, tuy nhiên một cách chung nhất thì tín dụng là khái niệm chỉ mối quan hệ giữa các chủ thể, trong đó chủ thể này chuyển cho chủ thể khác quyền sử dụng một lượng tiền tệ (hoặc hàng hóa), theo những điều kiện nhất định mà hai bên cùng đồng ý. Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định. Về ý nghĩa thì khái niệm tín dụng rộng hơn cho vay. Thực tế, cho vay chỉ là một trong nhiều hình thức cấp tín dụng, bởi còn có nhiều hình thức khác như chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán… Tất cả những nghiệp vụ này đều là việc Ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng vốn của mình, xuất phát từ sự tin tưởng nhất định đối với khách hàng. 5 Theo Luật các tổ chức tín dụng và Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng thì “hoạt động tín dụng” là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng. Trong đó, “cấp tín dụng” là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác. Dù thế nào, tín dụng ngân hàng cũng có các đặc trưng sau:- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng.- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, nghĩa là ngân hàng khi chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả cả gốc và lãi đúng hạn. - Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị cho vay, tức là người đi vay phải trả thêm một khoản lãi bên cạnh phần vốn gốc. - Tiền vay được cấp trên cơ sở cam kết hoàn trả vô điều kiện. Những văn bản xác định quan hệ tín dụng thực chất là một dạng lệnh phiếu, theo đó bên đi vay cam kết hoàn trả vô điều kiện cho Ngân hàng khi đến hạn thanh toán. *Phân loại tín dụng ngân hàngHoạt động tín dụng của Ngân hàng có thể được phân loại theo nhiều tiêu thức khác nhau.+ Căn cứ vào thời hạn cho vay: Phân loại tín dụng theo thời gian có ý nghĩa hết sức quan trọng, vì thời hạn tín dụng liên quan rất mật thiết đến tỷ lệ sinh lời cũng như rủi ro của các khoản tín dụng, hay kể cả khả năng hoàn trả của khách hàng. Có thể phân chia như sau:- Tín dụng ngắn hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn từ 12 tháng trở xuống, thông thường để tài trợ cho tài sản lưu động của doanh nghiệp, hoặc các nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân. Nhìn chung, tín dụng ngắn hạn có tỷ trọng lớn nhất. 6 - Tín dụng trung hạn: Thường có thời hạn từ 1 đến 5 năm. Chủ yếu được dùng để tài trợ cho các tài sản cố định, hoặc đầu tư vào các dự án mới có quy mô tương đối nhỏ và thời gian thu hồi vốn nhanh.- Tín dụng dài hạn: Từ 5 năm trở lên, dùng để đáp ứng các nhu cầu dài hạn như xây dựng nhà ở, mua sắm những thiết bị có thời gian sử dụng lâu, đầu tư các dự án lớn… Tất nhiên, việc phân chia này cũng chỉ có tính chất tương đối vì có nhiều khoản cho vay không xác định trước được chính xác thời gian. +Căn cứ theo hình thức tài trợ: Tùy theo hình thức tài trợ, tín dụng có thể được chia thành cho vay, chiết khấu, bảo lãnh, cho thuê tài chính, bao thanh toán…- Cho vay: Là việc Ngân hàng cấp tiền cho khách hàng, với cam kết hoàn trả cả gốc và lãi trong một khoảng thời gian nhất định. Có thể cho vay thấu chi, cho vay trực tiếp từng lần, cho vay theo hạn mức….- Chiết khấu: Là hình thức cấp tín dụng trong đó Ngân hàng nhận các chứng từ có giá và trao cho khách hàng một số tiền nhất định, thông thường nhỏ hơn mệnh giá của chứng từ được chiết khấu. Phần chênh lệch chính là lợi nhuận mà Ngân hàng được hưởng. - Bảo lãnh: Là cam kết bằng văn bản của Ngân hàng (bên bảo lãnh) với bên có quyền (bên nhận bảo lãnh) về việc thực hiện nghĩa vụ tài chính thay cho khách hàng (bên được bảo lãnh), nếu khách hàng không thực hiện hoặc thực hiện không đúng nghĩa vụ cam kết với bên nhận bảo lãnh. - Cho thuê: Là việc Ngân hàng bỏ tiền ra mua tài sản để cho khách hàng thuê lại theo những thỏa thuận nhất định. Sau một thời gian, khách hàng phải trả cả gốc lẫn lãi cho Ngân hàng.- Bao thanh toán: Là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng hóa đã được bên bán hàng và bên mua hàng thỏa thuận trong 7 hợp đồng mua, bán hàng hóa (QDD số 1096/2004/QĐ-NHNN). +Căn cứ vào mức độ tín nhiệm của khách hàng: - Tín dụng không có đảm bảo: Là loại hình tín dụng không cần có tài sản thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh của bên thứ ba. Điều đó có nghĩa, việc cho vay chỉ dựa vào uy tín của khách hàng (tín chấp). Thông thường, cho vay tín chấp chỉ được áp dụng đối với các khách hàng lớn, đã có quan hệ lâu năm với Ngân hàng, hoặc các khoản cho vay theo chỉ thị của Chính phủ (mà Chính phủ yêu cầu không cần tài sản đảm bảo).- Tín dụng có đảm bảo: Là loại hình tín dụng dựa trên cơ sở các bảo đảm như thế chấp, cầm cố…. hoặc bảo lãnh của một bên thứ ba. Ngân hàng phải kiểm tra, đánh giá được tình trạng của tài sản đảm bảo, bởi đây là nguồn thu nợ để bù đắp trong trường hợp khách hàng không thực hiện được nghĩa vụ trả nợ. + Căn cứ theo mức độ rủi ro: Để phân loại theo tiêu thức này, các Ngân hàng cần nghiên cứu các mức độ, các căn cứ về đánh giá rủi ro. Theo khoản 6, điều 7, quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN của ngân hàng nhà nước, tổ chức tín dụng cần tiến hành phân loại nợ theo 5 nhóm: Nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả gốc và lãi đúng hạn. Nhóm 2 (Nợ cần chú ý) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi cả gốc và lãi nhưng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ. Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này được tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi. Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao. Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm: Các khoản nợ được tổ 8 chức tín dụng đánh giá là không còn khả năng thu hồi, mất vốn. +Căn cứ theo mục đích cho vay: Theo tiêu thức này, tín dụng có thể được chia thành các loại sau- Tín dụng tiêu dùng: Là loại hình cho vay để đáp ứng các nhu cầu tiêu dùng cá nhân, có thể chia nhỏ ra thành cho vay mua nhà, mua ô tô, hỗ trợ du học…- Tín dụng công nghiệp & thương mại: Là loại hình cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công nghiệp, thương mại, dịch vụ…- Tín dụng nông nghiệp: Là loại hình cho vay để trang trải các khoản chi phí sản xuất trong hoạt động nông nghiệp. +Căn cứ vào phương pháp hoàn trả- Tín dụng có thời hạn: Là loại hình cho vay có thời hạn trả nợ định trước, được xác định rõ trong hợp đồng. Có thể có một hoặc nhiều kỳ hạn trả nợ (nợ được trả thành một hoặc nhiều lần).- Tín dụng không có thời hạn cụ thể: Có thể do Ngân hàng yêu cầu, hoặc người đi vay tự nguyện trả nợ bất cứ lúc nào nhưng cần phải thông báo trước cho Ngân hàng một khoản thời gian hợp lý. * Những phương pháp phân loại kể trên cho thấy tính đa dạng, hoặc chuyên môn hóa trong cấp tín dụng của các Ngân hàng. Trong xu hướng đa dạng hóa hoạt động, các Ngân hàng có thể đồng thời mở rộng phạm vi tài trợ và duy trì những lĩnh vực mà mình có lợi thế. Với việc phân loại tín dụng hợp lý, các Ngân hàng cũng dễ dàng theo dõi mức độ rủi ro và sinh lợi gắn liền với mỗi lĩnh vực tài trợ, từ đó đề ra chính sách tín dụng phù hợp. 1.1.2.2 Các nghiệp vụ tín dụng1.1.2.2.1 Cho vay- Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách hàng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời hạn nhất 9 định theo thỏa thuân với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi.Thời hạn nhất định ở đây chính là thời hạn cho vay, được tính từ khi khách hàng bắt đầu nhận vốn vay cho đến thời điểm trả hết nợ gốc và lãi vay. +Cho vay thấu chi: Thấu chi là nghiệp vụ cho vay qua đó Ngân hàng cho phép người vay được chi trội (vượt) trên số dư tiền gửi thanh toán của mình đến một giới hạn nhất định, trong một khoảng thời gian xác định. Giới hạn này được gọi là hạn mức thấu chi. Khi khách hàng gửi thêm tiền vào tài khoản, hoặc được chuyển khoản thêm một số tiền, Ngân hàng sẽ thu nợ gốc và lãi. Số tiền mà khách hàng phải trả được tính như sau: Số lãi phải trả = Lãi suất thấu chi * Thời gian thấu chi * Số tiền thấu chi. Hình thức này cho phép khách hàng thực hiện các thủ tục thanh toán nhanh chóng, kịp thời, linh hoạt mà không cần phải làm đơn xin cấp tín dụng mới. Tất nhiên, thấu chi chỉ được áp dụng cho các khách hàng có độ tin cậy cao, thu nhập đều đặn. +Cho vay trực tiếp từng lần: Là hình thức cho vay phổ biến với các khách hàng không có nhu cầu vay thường xuyên, không có điều kiện để được cấp hạn mức thấu chi. Đối với những khách hàng chủ yếu sử dụng vốn chủ sở hữu và tín dụng thương mại, chỉ có nhu cầu vốn thời vụ thì đây là phương thức cho vay phù hợp. Mỗi lần vay khách hàng phải làm đơn và trình bày phương án sử dụng vốn vay. Mỗi món vay sẽ được tách biệt thành các hồ sơ khác nhau. Ngân hàng sẽ thu gốc và lãi theo từng kỳ hạn nợ trong hợp đồng, và nếu có dấu hiệu vi phạm hợp đồng thì Ngân hàng sẽ thu nợ trước hạn hoặc chuyển nợ quá hạn. Nghiệp vụ này tương đối đơn giản, nhưng Ngân hàng phải mất nhiều chi phí cho việc theo dõi các món vay. +Cho vay theo hạn mức: Đây là nghiệp vụ theo đó Ngân hàng thỏa thuận 10 [...]... không Đối với khách hàng doanh nghiệp, phân tích tài chính được thực hiện dựa trên các báo cáo tài chính của doanh nghiệp Đối với cá nhân, phân tích tài chính là việc phân tích các khoản thu nhập và chi tiêu thường xuyên của khách hàng, qua đó rút ra kết luận về khả năng tích lũy của khách hàng để trả nợ Ngân hàng Do việc phân tích tài chính cá nhân tương đối đơn giản, sau đây sẽ diễn giải sâu hơn về phân. .. ra Quản lý rủi ro tín dụng bao gồm: - Hạn chế các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn, nợ khó đòi - Thực hiện tốt các quy định về an toàn tín dụng của Ngân hàng Nhà nước - Xây dựng một cách chuẩn mực chính sách tín dụng và quy trình phân tích tín dụng - Xây dựng quỹ dự phòng để bù đắp tổn thất - Sử dụng các công cụ phái sinh tín dụng trong các nghiệp vụ tự phòng vệ Phái sinh tín dụng là các công cụ... thanh lý và khai thác *Cùng với phân tích tín dụng, chính sách tín dụng là xương sống trong hoạt động của Ngân hàng thương mại Thực chất, đây chính là chính sách khách hàng của Ngân hàng 1.1.3 Rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng 1.1.3.1 Rủi ro trong kinh doanh của Ngân hàng thương mại Trong quá trình hoạt động, Ngân hàng luôn phải đối đầu với rủi ro như rủi ro tín dụng, thanh khoản, hối đoái,... quan hệ tín dụng, đồng thời phải tuân theo các quy định pháp lý Do đó, cả hai bên đều phải cân nhắc kỹ lưỡng trước khi quyết định ký kết hợp đồng tín dụng 26 Hợp đồng tín dụng bao gồm những nội dung chính sau: - Thông tin về khách hàng - Mục đích sử dụng khoản vay - Số lượng tín dụng: Là số tiền (hoặc hạn mức tín dụng) Ngân hàng cam kết cấp cho khách hàng Số lượng tín dụng này có thể được chia nhỏ... chính sách tín dụng Nếu nguồn tiền gửi dài hạn chi m tỷ trọng lớn, Ngân hàng có thể gia tăng các khoản tín dụng trung và dài hạn, và ngược lại 1.1.2.3.3 Nội dung cơ bản của chính sách tín dụng Tất cả các vấn đề có liên quan đến cấp tín dụng nói chung đều được xem xét và đưa ra trong chính sách tín dụng Chính sách tín dụng tạo cho cán bộ tín dụng ý thức về phương hướng và một khung tham chi u nhất định... của các ngành khác nhau và các doanh nghiệp khác nhau trong cùng ngành, qua đó đánh giá được tính hợp lý trong việc quản lý tài sản, doanh thu và chi phí của doanh nghiệp +Phân tích cơ cấu: Phương pháp này được dùng để đánh giá cơ cấu vốn của doanh nghiệp có phù hợp hay không, cần làm gì để cải thiện cơ cấu đó đồng thời phân tích tình hình sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp Tài sản cố định và các...cấp cho khách hàng một hạn mức tín dụng nhất định, có thể tính cho cả kỳ hoặc cuối kỳ Tuy nhiên, bất kể theo phương pháp nào (cả kỳ, cuối kỳ) thì hạn mức tín dụng cũng là số dư tối đa tại thời điểm tính Hạn mức tín dụng được tính toán dựa trên cơ sở kế hoạch kinh doanh và nhu cầu vốn của khách hàng Cụ thể, với các doanh nghiệp sản xuất thì hạn mức này được ước lượng theo dự trữ hàng hóa hợp lý,... nhất chung trong hoạt động tín dụng nhằm hướng tới mục tiêu hạn chế rủi ro, nâng cao tỷ lệ sinh lời 1.1.2.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng đến chính sách tín dụng Có 4 nhân tố chính ảnh hưởng đến chính sách tín dụng - Nhu cầu tín dụng của khách hàng: Chính sách tín dụng là chính sách phục vụ nhu cầu tín dụng của khách hàng Do đó, hiển nhiên là nhu cầu của khách hàng với các đặc tính khác nhau (khách hàng lớn,... thực chất thì doanh nghiệp đã sử dụng tín dụng của Ngân hàng mà không cần phụ thuộc vào tài sản thế chấp - Tiết kiệm đáng kể thời gian và chi phí trong việc theo dõi và thu hồi khoản phải thu, được Ngân hàng hỗ trợ đánh giá tình hình kinh doanh và uy tín tín dụng của bên mua trước khi giao hàng - Nếu sử dụng hình thức bao thanh toán miễn truy đòi thì Ngân hàng sẽ gánh chịu hộ rủi ro thanh toán đối với. .. sách tín dụng thể hiện cương lĩnh tài trợ của một ngân hàng, là cơ sở để hình thành nên các thủ tục cho vay Nói cách khác, nó là một văn bản đưa ra triết lý và khái niệm cơ bản trong hoạt động tín dụng Chính sách tín dụng là hướng dẫn chung về mặt nghiệp vụ cho cán bộ tín dụng cũng như các nhân viên ngân hàng, tăng cường chuyên môn hóa trong phân tích tín dụng, tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín . số vấn đề. Vì vậy, chuyên đề Nâng cao chất lượng phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp tại Chi nhánh Vietinbank Chương Dương được lựa chọn nhằm đóng. hoàn thiện công tác phân tích tín dụng của Chi nhánh Vietinbank Chương Dương. 2 CHƯƠNG ITỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ PHÂN TÍCH TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG