Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Chất lượng phân tích tín dụng tại Vietinbank chương dương
LỜI CẢM ƠNTrước hết em xin chân thành cảm ơn Chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương, đặc biệt là Ban lãnh đạo ngân hàng đã tạo điều kiện cho em vào thực tập và nhiệt tình giúp đỡ em trong thời gian thực tập để em hoàn thành tốt luận văn tốt nghiệp này.Em xin chân thành cảm ơn sự giảng dạy qua bốn năm học của quý thầy cô trường Đại học Kinh tế quốc dân, đặc biệt là thầy cô của khoa Tài chính – Ngân hàng. Em xin cảm ơn cô Trương Thị Hoài Linh đã trực tiếp hướng dẫn, giúp đỡ em rất nhiều để hoàn thành đề tài luận văn tốt nghiệp.Trong quá trình thực tập, do thời gian có hạn nên nghiên cứu chưa sâu, mặt khác kiến thức còn hạn chế, chủ yếu là lý thuyết cũng như còn hạn chế về kinh nghiệm thực tế nên không tránh khỏi những thiếu sót. Do đó, để luận văn được hoàn chỉnh hơn, kính mong được những ý kiến đóng góp chân tình của giáo viên hướng dẫn cũng như Ban lãnh đạo Ngân hàng.Em xin kính chúc quý thầy cô, các anh chị trong Chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương dồi dào sức khỏe, thành đạt và hạnh phúc. Kính chúc Chi nhánh Ngân hàng Công thương Chương Dương ngày càng lớn mạng và phát triển bền vững.Xin chân thành cám ơn! Ngày 28 tháng 4.năm 2009Sinh viên thực hiệnTrương Quang Hải MỤC LỤC DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮTBLĐ Ban lãnh đạoCBCNV Cán bộ công nhân viênCBTD Cán bộ tín dụngDNNN Doanh nghiệp nhà nướcHĐQT Hội đồng quản trịNHNN Ngân hàng nhà nướcNHTM Ngân hàng thương mạiNHCT Ngân hàng Công thươngQĐ Quyết địnhTCT Tổng công tyTGĐ Tổng giám đốcTNHH Trách nhiệm hữu hạnTTQT Thanh toán quốc tếUBNN Uỷ ban nhân dânVN Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦUNền kinh tế thế giới đang lâm vào một cuộc khủng hoảng nghiêm trọng trên nhiều phương diện. Mới đây, Chủ tịch Cục dự trữ liên bang Mỹ (FED) Ben Bernanke đã tuyên bố, sớm nhất thì cũng phải đến cuối năm 2010 kinh tế toàn cầu mới có thể hồi phục.Đương nhiên, Việt Nam cũng không thoát khỏi vòng xoáy của “cơn bão” khủng hoảng, và Chính phủ đã thực hiện một loạt biện pháp để kích thích nền kinh tế.Cộng thêm việc Chính phủ vừa đề ra chính sách cho vay hỗ trợ lãi suất và bảo lãnh tín dụng (nằm trong gói kích cầu 1 tỷ USD), dự kiến các khoản tín dụng sẽ tăng vọt trong thời gian sắp tới. Bởi vậy, các quy trình phân tích tín dụng chất lượng cao sẽ là một mũi tên trúng 2 đích: vừa đảm bảo nguồn vốn hỗ trợ đến đúng địa chỉ, qua đó thúc đẩy nền kinh tế, vừa duy trì sự ổn định cho hệ thống Ngân hàng. Từ thực tế kể trên, rõ ràng các Ngân hàng cần có giải pháp hữu hiệu để đưa các khoản cho vay đến đúng địa chỉ, mà trực tiếp nhất là nâng cao chất lượng phân tích tín dụng. Sự thực là hoạt động này vốn luôn là ưu tiên hàng đầu của các Ngân hàng từ xưa đến nay, nhưng trong tình hình hiện tại thì công tác phân tích tín dụng càng trở nên quan trọng hơn bao giờ hết. Nhất là, hiện nay tại Chi nhánh Vietinbank Chương Dương còn tồn tại một số vấn đề. Vì vậy, chuyên đề “Nâng cao chất lượng phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp tại Chi nhánh Vietinbank Chương Dương” được lựa chọn nhằm đóng góp thêm một quan điểm, và đưa ra một số giải pháp nhằm hoàn thiện công tác phân tích tín dụng của Chi nhánh Vietinbank Chương Dương. 1 CHƯƠNG 1CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚIDOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI1.1 Khái quát về hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại1.1.1 Khái quát về Ngân hàng thương mại1.1.1.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mạiNgân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất, đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh toán – và thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế. Theo Luật các tổ chức tín dụng đã được Quốc hội thông qua năm 1997 và Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng (được thông qua ngày 15/6/2004) thì: “Ngân hàng là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”, còn “hoạt động ngân hàng” được hiểu là “hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận tiền gửi, sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”.1.1.1.2 Chức năng của Ngân hàng thương mạiTheo tính chất và mục tiêu hoạt động, các loại hình ngân hàng gồm ngân hàng thương mại, ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư, ngân hàng chính sách, ngân hàng hợp tác và các loại hình ngân hàng khác. Ngân hàng nói chung và Ngân hàng thương mại nói riêng có 3 chức năng chính như sau: - Trung gian tài chính: Trong nền kinh tế, luôn tồn tại hai loại chủ thể, một loại có chi tiêu và đầu tư vượt quá thu nhập, nghĩa là cần bổ sung vốn, còn một loại có thu nhập lớn hơn chi tiêu, như vậy họ có tiền để tiết kiệm. Tuy nhiên, không phải lúc nào hai loại chủ thể trên cũng có thể tiếp xúc 2 trực tiếp với nhau, do đó cần đến trung gian tài chính để kết nối người tiết kiệm với người đầu tư. Với chuyên môn, khả năng thẩm định thông tin của mình và sự không hoàn hảo trong hệ thống tài chính, Ngân hàng thương mại là tổ chức thích hợp nhất để đóng vai trò trung gian tài chính, bằng cách đi huy động vốn trước khi cho vay lại để hưởng chênh lệch lãi suất. Khi đó, Ngân hàng vừa là người đi vay, vừa là người cho vay. - Tạo phương tiện thanh toán: Làm phương tiện thanh toán chính là một trong những chức năng quan trọng nhất của tiền tệ. Tuy nhiên, việc in tiền là độc quyền của Bộ Tài chính, hoặc Ngân hàng Trung ương và các Ngân hàng thương mại không có khả năng tự tạo ra các giấy bạc của riêng mình. Dù vậy, Ngân hàng thương mại vẫn có khả năng tạo ra phương tiện thanh toán, hay nói cách khác là làm gia tăng tổng cung tiền bằng việc cho vay (hay tạo tín dụng). Thông qua hoạt động nhận gửi và cho vay, hệ thống Ngân hàng thương mại sẽ làm tăng cung tiền, tuy nhiên mức độ gia tăng này là bao nhiêu thì còn phụ thuộc vào tỷ lệ dự trữ của các Ngân hàng. Trong trường hợp lý tưởng, nếu mỗi Ngân hàng đều dự trữ lượng tiền mặt bằng 10% tiền gửi thì số nhân tiền m sẽ có giá trị bằng 10. - Trung gian thanh toán: Trong đa số các trường hợp, việc thanh toán bằng tài khoản (chuyển khoản) tiện dụng và dễ quản lý hơn rất nhiều so với thanh toán bằng tiền mặt. Để có thể tiến hành thanh toán qua tài khoản, thì vai trò của các Ngân hàng là không thể thiếu. Thông qua các công cụ như thanh toán bằng séc, ủy nhiệm chi, nhờ thu, thẻ ATM…. Ngân hàng trở thành trung gian thanh toán lớn nhất hiện nay tại hầu hết các quốc gia. 1.1.1.3 Khái niệm và phân loại tín dụng ngân hàngHoạt động tín dụng ra đời và phát triển cùng với sự phát triển của nền sản xuất hàng hóa, đóng vai trò hết sức quan trọng trong việc thúc đẩy cung 3 cấp và lưu thông hàng hóa. Có rất nhiều cách hiểu về hoạt động tín dụng, tuy nhiên một cách chung nhất thì tín dụng là khái niệm chỉ mối quan hệ giữa các chủ thể, trong đó chủ thể này chuyển cho chủ thể khác quyền sử dụng một lượng tiền tệ (hoặc hàng hóa), theo những điều kiện nhất định mà hai bên cùng đồng ý. Tín dụng ngân hàng là quan hệ chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ Ngân hàng cho khách hàng trong một thời hạn nhất định với một khoản chi phí nhất định. Về ý nghĩa thì khái niệm tín dụng rộng hơn cho vay. Thực tế, cho vay chỉ là một trong nhiều hình thức cấp tín dụng, bởi còn có nhiều hình thức khác như chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán… Tất cả những nghiệp vụ này đều là việc Ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng vốn của mình, xuất phát từ sự tin tưởng nhất định đối với khách hàng. Theo Luật các tổ chức tín dụng và Luật sửa đổi bổ sung một số điều của Luật các tổ chức tín dụng thì “hoạt động tín dụng” là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng. Trong đó, “cấp tín dụng” là việc tổ chức tín dụng thỏa thuận để khách hàng sử dụng một khoản tiền với nguyên tắc có hoàn trả bằng các nghiệp vụ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bảo lãnh ngân hàng và các nghiệp vụ khác. Dù thế nào, tín dụng ngân hàng cũng có các đặc trưng sau:- Có sự chuyển nhượng quyền sử dụng vốn từ người sở hữu sang người sử dụng.- Xuất phát từ nguyên tắc hoàn trả, nghĩa là ngân hàng khi chuyển giao quyền sử dụng vốn cho khách hàng phải có cơ sở để tin rằng người đi vay sẽ trả cả gốc và lãi đúng hạn. - Giá trị hoàn trả thông thường phải lớn hơn giá trị cho vay, tức là người đi vay phải trả thêm một khoản lãi bên cạnh phần vốn gốc. 4 [...]... là chất lượng tín dụng) , tốc độ tăng 25 trưởng tín dụng và thời gian phân tích tín dụng Chỉ tiêu định tính là tính chính xác, toàn diện, khách quan trong phân tích tín dụng 1.3.2.1 Chất lượng tín dụng của Ngân hàng Chất lượng tín dụng của Ngân hàng là kết quả sau một loạt các khâu trong quy trình tín dụng, từ lập hồ sơ vay vốn, phân tích tín dụng cho đến giải ngân, thu nợ Do đó, chất lượng tín dụng. .. các khoản tín dụng, cũng có nghĩa là chất lượng phân tích tín dụng của Ngân hàng đó rất tốt (nhưng điều ngược lại chưa hẳn đúng, vì chất lượng phân tích tín dụng chỉ là một trong nhiều yếu tố cấu thành sự thành công trong hoạt động tín dụng) 1.3.2 Các chỉ tiêu đánh giá chất lượng phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp tại NHTM Có thể phân thành chỉ tiêu định lượng và định tính Chỉ tiêu định lượng là... sách tín dụng của Ngân hàng Toàn bộ các vấn đề liên quan đến cấp tín dụng nói chung như quy mô, kỳ hạn, lãi suất, tài sản đảm bảo… được xem xét và nêu rõ trong chính sách tín dụng Đây chính là cơ sở cho việc phân tích tín dụng Nếu Ngân hàng xây dựng được chính sách và quy trình phân tích tín dụng hợp lý, phân tích tín dụng sẽ có chất lượng cao và ngược lại 1.3.3.1.2 Chất lượng khai thác thông tin sử dụng. .. kết bảo lãnh 1.2.3 Đặc điểm của phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp Phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp chứa đựng những đặc điểm riêng mà nhà phân tích cần đặc biệt phải chú ý Thứ nhất, phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp là công tác phân tích một cách tổng thể Không giống đối với các đối tượng khác, phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp cần phải phân tích từ các yếu tố pháp lý, tài chính... từ hoạt động tín dụng cũng phản ánh chất lượng phân tích tín dụng của Ngân hàng Tùy theo quy mô và mức độ phức tạp của khoản tín dụng, thời gian phân tích tín dụng từ 7-10 ngày làm việc là chấp nhận được 1.3.2.4 Tính chính xác, toàn diện, khách quan Đây là nhóm chỉ tiêu định tính, nó không được thể hiện ra bằng con số cụ thể nhưng có thể được đánh giá thông qua quá trình phân tích tín dụng của cán... thành quá trình phân tích tín dụng Tùy theo bối cảnh của nền kinh tế, tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt yêu cầu là vào khoảng 10-30%/năm 1.3.2.3 Thời gian phân tích tín dụng Lợi nhuận từ tín dụng sẽ tăng khi Ngân hàng mở rộng tín dụng với các khách hàng tốt, có khả năng hoàn trả vốn vay đầy đủ, đúng hạn cho Ngân hàng Cơ sở để Ngân hàng lựa chọn khách hàng tốt chính là chất lượng phân tích tín dụng, do đó... Năng lực của đội ngũ nhân viên Trình độ nghiệp vụ của cán bộ phân tích tín dụng là vấn đề mấu chốt quyết định chất lượng phân tích tín dụng Như đã trình bày trong phần đặc điểm phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp, công tác phân tích này đòi hỏi cán bộ phân tích phải có hiểu biết sau rộng cũng như khả năng tổng hợp vấn đề Nếu cán bộ tín dụng không có trình độ thì ngay từ khâu thu thập thông tin họ... tố hiện tại mà phải đánh giá cả một quá trình mới có thể xem xét được.Không chỉ vậy, phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp còn phải đánh giá được cả những tiềm năng phát triển trong tương lai của doanh nghiệp hoặc của dự án doanh nghiệp xin tài trợ 1.3 Chất lượng phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại 1.3.1Khái niệm chất lượng phân tích tín dụng đối với doanh nghiệp tại NHTM... Ngân hàng Nếu quá trình phân tích tín dụng được tiến hành càng chính xác (thông qua việc thu thập đúng những thông tin cần thiết), toàn diện (xem xét đầy đủ các yếu tố liên quan tới khách hàng) và khách quan (phân biệt rõ lợi ích của Ngân hàng và bản thân) thì chất lượng phân tích tín dụng càng cao 1.3.3 Các nhân tố tác động đến chất lượng phân tích tín dụng đối với doanh 27 nghiệp tại NHTM 1.3.3.1 Các... chứng tỏ chất 26 lượng tín dụng, phân tích tín dụng của Ngân hàng càng kém 1.3.2.2 Tốc độ tăng trưởng tín dụng Tốc độ tăng trưởng tín dụng thể hiện mức độ mở rộng qui mô cho vay của Ngân hàng Nếu phân tích tín dụng được thực hiện tốt, chính xác thì sẽ giúp Ngân hàng mở rộng các khoản cho vay và ngược lại Tất nhiên, cũng phải xét đến trường hợp Ngân hàng làm sai quy trình, vẫn cấp tín dụng cho dù chưa hoàn . hoàn thiện công tác phân tích tín dụng của Chi nhánh Vietinbank Chương Dương. 1 CHƯƠNG 1CHẤT LƯỢNG PHÂN TÍCH TÍN DỤNG ĐỐI VỚIDOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG. tổ chức tín dụng thì “hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín dụng sử dụng nguồn vốn tự có, nguồn vốn huy động để cấp tín dụng. Trong đó, “cấp tín dụng
