Đang tải... (xem toàn văn)
Nghiep vu ngan hang 2 (Hutech)
ð CƯƠNG ÔN T P H C KỲ I – NĂN H C 2013 - 2014 MÔN: NGHI P V NGÂN HÀNG - Hình th c thi: T lu n - Th i lư ng: 90 phút – Không ñư c s d ng tài li u - N i dung đ thi: ð thi g m có 20% lý thuy t 80% t p N i dung ñ thi g m ch ñ tr ng tâm: Cho vay theo h n m c tín d ng ng n h n, cho vay ñ u tư d án, cho vay trung dài h n, phân tích tín d ng quy t đ nh cho vay - Tài li u ơn t p: Giáo trình Nghi p v ngân hàng, PGS TS Tr m Th Xuân Hương tác gi Trư ng ð i h c Kinh t TP.HCM, NXB Lao ð ng 2010 Bài gi ng t p gi ng viên cung c p ð ñ t ñư c k t qu kỳ thi cu i kỳ, sinh viên c n ph i n m v ng nghi p v rèn luy n th t t t k gi i t p Do d ng t p môn Nghi p v ngân hàng l ng ghép nhi u nghi p v v i nhau, địi h i sinh viên ph i v ng vàng nghi p v , tính tốn nhanh n m rõ phương pháp gi i t p ð cương ôn t p g m ph n c th sau: A PH N LÝ THUY T Sinh viên lưu ý v n ñ sau: Câu Anh/ch trình bày ngu n v n ñi u ki n cho vay trung dài h n ñ i v i ngân hàng thương m i Ngu n tr n c a kho n cho vay trung dài h n th i h n cho vay, kỳ h n tr n ñư c xác ñ nh s nào? Tr l i Ngu n v n ñi u ki n cho vay trung dài h n c a ngân hàng Ngu n v n ñ cho vay trung dài h n ð ñáp ng nhu c u vay v n trung dài h n c a n n kinh t , ngân hàng thư ng s d ng ngu n sau: - M t ph n v n t có qu d tr c a ngân hàng - Ngu n v n huy ñ ng c a dân cư dư i hình th c phát hành trái phi u ngân hàng, ho c ti n g i ñ nh kỳ dài h n - Ngu n huy ñ ng ng n h n ñ nh kỳ v i u ki n ph i tính tốn, xem xét đ trích m t t l ph n trăm nh t đ nh tuỳ thu c vào s bi n đ ng c a q trình g i rút ti n c a khách hàng nh m t o m t ngu n n ñ nh lâu dài ñ cho vay trung dài h n - V n tài tr u thác c a ph , t ch c nư c - V n vay n nư c ði u ki n ñ ñư c vay v n trung - dài h n ð ñư c vay v n trung dài h n ngồi nh ng qui đ nh chung, tùy t ng ngân hàng có thêm u ki n b sung nh m ñ m b o hi u qu ho t ñ ng cho vay trung dài h n, thông thư ng, khách hàng c n có nh ng u ki n sau: - ðơn ñ ngh vay v n, - Lu n ch ng kinh t k thu t (ñ i v i d án ñ u tư xây d ng) ho c phương án s d ng v n, b ng tính tốn hi u qu c a d án - Xu t trình báo cáo v tình hình tài c a năm trư c Ngân hàng cho vay xem xét k tài li u nh m ñánh giá ñ y ñ kh c a ñơn v vay v n trư c quy t ñ nh cho vay Kh sinh l i c a d án, th trư ng s n ph m mà d án cung c p v ph m vi, s lư ng, giá c , kh c nh tranh tính n đ nh ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a ñơn v vay v n Các doanh nghi p có h th ng s n xu t hi n đ i, cơng ngh s n xu t t o s n ph m m i s ñư c ưu tiên xét cho vay trung dài h n Ngoài c n ph i xem xét ñ n kh năng l c c a b máy qu n lý lãnh ñ o c a doanh nghi p, văn hoá xã h i liên quan ñ n d án ñ u tư 3.1.4.1 Ngu n tr n c a kho n cho vay trung dàI h n Khác v i cho vay ng n h n, ngu n tr n c a kho ng cho vay trung dài h n kh u hao c a tài s n hình thành t v n vay, l i nhu n d án ñ u tư mang l i ngu n thu nh p khác 3.1.4.2 Xác ñ nh th i h n cho vay kỳ h n tr n - Th i h n cho vay trung dài h n: kho ng th i gian ñư c tính t khách hàng b t đ u vay v n cho ñ n th i ñi m tr h t n g c lãi vay ñư c tho thu n h p đ ng tín d ng gi a ngân hàng v i khách hàng Th i h n cho vay trung h n t 12 tháng ñ n 60 tháng, dài h n t 60 tháng tr lên Th i h n cho vay = Th i h n chuy n giao tín Th i h n ưu đãi tín + + d ng d ng Th i h n hồn tr tín d ng Th i h n chuy n giao tín d ng kho ng th i gian k t phát sinh kho n vay ñ u tiên cho ñ n c p xong kho n tín d ng Th i h n dài hay ng n tuỳ thu c vào ti n ñ thi cơng, th c hi n d án, phương án đ u tư Th i h n ưu đãi tín d ng (th i kỳ ân h n) kho ng th i gian k t l n c p tín d ng cu i cho ñ n l n hồn tr đ u tiên xong Th i h n hồn tr tín d ng kho ng th i gian k t l n tr ñ u tiên cho ñ n hoàn tr V n vay ban đ u Th i h n hồn tr tín d ng = S ti n toán g c hàng năm - Kỳ h n tr n : Kỳ h n tr n có th l a ch n là: kỳ h n tr n ñ u tháng, quý, tháng, năm ho c kỳ tho thu n khác tr l n k t thúc ho c kỳ h n tr có tính th i v Ngày cu i c a kỳ h n thu n m c th i gian x lý s n Câu Anh/ch trình bày nhu c u vay ng n h n c a doanh nghi p ? Trình bày lo i cho vay ng n h n ñ i v i doanh nghi p c a ngân hàng CHO VAY NG N H N ð I V I DOANH NGHI P Nhu c u vay ng n h n c a doanh nghi p Nhu c u tài tr ng n h n xu t phát t ñ l ch c a lưu chuy n ti n t c a doanh nghi p, t dòng ti n vào thư ng không ăn kh p v i v m t th i gian quy mô ðây m t hi n tư ng t t y u chu kỳ ho t ñ ng ngân qu c a doanh nghi p quy t đ nh Vì v y, cho vay ng n h n c a ngân hàng ch y u ñáp ng nhu c u v n lưu ñ ng th i v c a doanh nghi p, t c nhu c u tài s n lưu ñ ng th i v , ch y u hàng t n kho kho n ph i thu Tuy nhiên, th c t ho t ñ ng, ngân hàng cho doanh nghi p vay ng n h n lý khác cho vay t m th i ñ ch gi i ngân kho n tín d ng dài h n ho c phát hành trái phi u, cho vay ñ x lý tình hu ng đ c bi t ñ thay th kho n n khác, b sung v n thua l ho c l i nhu n gi m, … Các lo i cho vay ng n h n ñ i v i doanh nghi p c a ngân hàng a Cho vay mua hàng d tr Cho vay mua hàng d tr lo i cho vay ñ tài tr mua hàng t n kho nguyên li u, bán thành ph m, thành ph m ðây lo i hình cho vay ng n h n ch y u c a ngân hàng ð c ñi m c a lo i hình cho vay này: - Ngân hàng xem xét cho vay t ng l n theo t ng ñ i tư ng c th - Kỳ h n n c a lo i cho vay c th , b t ñ u t lúc b ti n ñ mua hàng t n kho ch m d t hàng t n kho ñã tiêu th thu ñư c ti n Phương th c cho vay ñ i v i d tr hàng t n kho ñư c áp d ng phương th c cho vay ng trư c, th i h n cho vay g n li n v i chu kỳ ngân qu c a doanh nghi p b Cho vay v n lưu ñ ng Cho vay v n lưu ñ ng lo i cho vay nh m đáp ng tồn b nhu c u d tr hàng t n kho có đ c m g n gi ng v i cho vay mua hàng d tr , nhiên lo i cho vay nh m đáp ng tồn b nhu c u v n lưu ñ ng thi u h t c a doanh nghi p (t c nhu c u v n lưu ñ ng th i v c a khách hàng) ð c ñi m c a lo i hình cho vay này: - ð i tư ng cho vay toàn b nhu c u v n lưu ñ ng thi u h t H n m c tín d ng s đ ngân hàng cho vay gi i ngân - Khơng có kỳ h n c th g n v i t ng l n gi i ngân mà ch có th i h n cho vay cu i ñi u ki n s d ng v n vay - Chi phí c a vay bao g m chi phí tr lãi chi phí ngồi lãi phí cam k t s d ng h n m c - Th i h n cho vay tuỳ theo ñ c ñi m v chu kỳ s n xu t kinh doanh kh tài c a t ng lo i khách hàng, có th vài ngày ñ n năm c Cho vay d a tài s n có Cho vay d a tài s n có lo i cho vay d a s s dư c a kho n ph i thu, t n kho nguyên li u, thành ph m Tài s n ñ m b o cho kho n cho vay tài s n ñư c tài tr ð i v i kho n ph i thu, ho t ñ ng cho vay ñư c th c hi n thông qua nghi p v chi t kh u ho c nghi p v mua n d Cho vay ng n h n cơng trình xây d ng ð i v i doanh nghi p ho t ñ ng lĩnh v c xây l p, sau nh n đư c cơng trình xây d ng, c n ph i ng v n mua nguyên li u, thuê thi t b , thuê nhân công, , đ th c hi n thi cơng cơng trình, h n m c cơng trình hồn thành m i đư c ch đ u tư tốn theo tho thu n h p đ ng nh n th u Vì v y, cho vay ng n h n ñ i v i doanh nghi p xây l p ñ ñáp ng nhu c u v n q thi cơng cơng trình xây d ng ð c ñi m c a lo i cho vay này: - Vi c xem xét cho vay ch y u d a vào t ng h p ñ ng nh n th u - ð i tư ng cho vay ti n thuê công nhân, thi t b , mua v t tư, nguyên li u ñ th c hi n thi cơng theo h p đ ng nh n th u - Kỳ h n n ñư c xác ñ nh d a vào k ho ch thi cơng theo h p đ ng nh n th u - Ngu n thu n ti n tốn c a ch đ u tư - H p ñ ng nh n th u s ñ m b o cho kho n ti n vay Lo i cho vay ch c ch n v n thư ng x y m t s r i ro ý th c kh tốn c a ch đ u tư kh th c hi n h p ñ ng c a nhà th u e Cho vay kinh doanh ch ng khoán Cho vay kinh doanh ch ng khoán lo i cho vay đ i v i cơng ty ch ng khoán Th i h n cho vay t mua ch ng khốn m i đ n bán ch ng khốn cho khách hàng Lo i cho vay có th i h n r t ng n ñư c ñ m b o b ng ch ng khốn mua vào f Cho vay kinh doanh bán l Cho vay kinh doanh bán l lo i cho vay ñ i v i doanh nghi p bán l hàng tiêu dùng ñ h toán ti n mua hàng cho nhà s n xu t, s ñ cho vay d a vào hàng t n kho Sau tiêu th ñư c hàng hoá, doanh nghi p s toán ti n vay cho ngân hàng Tài s n t n kho tài s n thu c quy n s h u c a ngân hàng Ngoài ra, ngân hàng có th tài tr cho doanh nghi p bán l thông qua vi c mua l i h p đ ng bán hàng tr góp c a doanh nghi p bán l ñ i v i ngư i tiêu dùng h p ñ ng tho mãn tiêu chu n tín d ng v i m t m c lãi su t thay ñ i tuỳ theo ch t lư ng tài s n b o ñ m, th i h n uy tín c a ngư i mua g Cho vay đ i v i đ nh ch tài khác Cho vay ñ i v i ñ nh ch tài khác: bao g m cho vay liên ngân hàng cho vay đ nh ch tài phi ngân hàng ð i v i cho vay liên ngân hàng ch y u nh m ñáp ng nhu c u kho n t o ngu n cho vay cho ngân hàng khác, th i h n cho vay thư ng ng n Câu Trình bày mơ hình 5C phân tích tín d ng? Tr l i : Mơ hình 5C phân tích tín d ng 5C- m t nh ng nhóm ch s quan tr ng ti n hành th m đ nh tín d ng m t h p ñ ng vay v n Capacity-Cash flow (Năng l c-Lu ng ti n d tính tr n ) Y u t ñư c coi quan tr ng nh t s năm y u t Năng l c ñ c p ñ n kh ñi u hành ho t ñ ng s n xu t kinh doanh hồn tr kho n vay thành cơng c a khách hàng Ngân hàng mu n bi t xác khách hàng s tr n b ng cách ðánh giá l c ñư c d a vi c ñánh giá y u t : kinh nghi m u hành, báo cáo tài q kh , s n ph m, tình hình ho t ñ ng th trư ng kh c nh tranh T đó, ngân hàng d tính đư c lu ng ti n s ñư c s d ng ñ tr n , th i gian tr n xác su t tr n thành công c a khách hàng Vi c ñánh giá l ch s kho n vay toán kho n vay, dù c a cá nhân hay kho n vay thương m i ñư c coi ch báo cho kh chi tr tương lai Capital (C u trúc v n) Là s v n khách hàng ñ u tư vào doanh nghi p Ngân hàng s yên tâm n u khách hàng có v n ch s h u ñ l n V n ch s h u có th đư c huy đ ng q trình ho t đ ng, giúp đ m b o cho tr ng thái kho n vay c a ngân hàng Ngân hàng nhìn nh n v n ch s h u ch báo c a m c ñ cam k t m c r i ro c a khách hàng ñ i v i kinh doanh c a s c m th y tho i mái n u bi t khách hàng s m t r t nhi u n u công vi c kinh doanh c a h không thành công S t t n u ngu n v n đư c l y t tài s n c a c đơng Collateral (Tài s n th ch p) Ngân hàng có th x lý tài s n th ch p c a khách hàng khách hàng b phá s n ho c m t kh chi tr n Ngân hàng ñư c ñ m b o quy n ưu tiên x lý tài s n th ch p c a khách hàng trư c ch n khác Ngân hàng có th yêu c u khách hàng s d ng tài s n cá nhân khác ngồi cơng ty làm tài s n th Năng l c tr n ch p ð i v i ngân hàng, ñây s ñ m b o ngu n tr n thay th ngồi dịng ti n tr n d tính M t s ngân hàng có th u c u có b o lãnh v i tài s n đ m b o B o lãnh hình th c bên th ba ký b o lãnh cam k t tốn n u ngư i vay khơng tr ñư c n Character (Thái ñ , s th hi n c a khách hàng) Là n tư ng chung khách hàng ñ l i ñ i v i ngân hàng n tư ng có th ch quan Tuy nhiên, nhi u trư ng h p, ñ i v i nhi u ngân hàng, thái ñ c a khách hàng quy t ñ nh li u m t kho n vay nh có đư c phê t hay khơng Các v n đ ch y u liên quan ñ n thái ñ ñáng ng bao g m: s h p tác v i ngân hàng, l a d i, v ki n t ng thua l Th i gian, chi phí ki n t ng chi phí h i có th phát sinh kho n vay g p v n đ có th l n nhi u so v i thu nh p d tính (V n ñ này, nhiên, tr nên quan tr ng ñ i v i kho n vay cho cơng ty l n đư c u hành b i m t nhóm cá nhân) Ngồi ra, m t s y u t đ nh tính khác trình đ h c v n, kinh nghi m ñi u hành kinh doanh, ph m ch t cá nhân c a khách hàng ñư c xem xét Conditions (Các ñi u ki n khác) Li u kho n vay s ñư c s d ng ñ ñáp ng nhu c u v n lưu ñ ng, mua s m máy móc hay d tr nguyên v t li u, hàng t n kho? Ngân hàng s ñánh giá tình hình kinh t ngồi nư c, phân tích ngành kinh doanh doanh nghi p ho t ñ ng ngành ho t ñ ng liên quan có th nh hư ng đ n doanh nghi p Ch C th 6: ðôi có th xét thêm m t ch C th sau: Coverage (B o hi m) Có th kho n b o hi m ho t ñ ng kinh doanh hay b o hi m cho nh ng lãnh ñ o ch ch t n u quy n ñi u hành ñư c t p trung tay m t s cá nhân Trong trư ng h p m t lãnh ñ o ch ch t ch t hay m t l c hành vi, b o hi m s ñ m b o ngân hàng s đư c tốn n u doanh nghi p khơng hồn thành đư c nghĩa v tr n Câu Trình bày s khác bi t gi a hình th c cho vay t ng l n v i hình th c th u chi Tr l i S khác bi t gi a cho vay t ng l n th u chi Cho vay t ng l n Th u chi Cho vay theo ñ i tư ng c th : cho vay d Cho vay theo ñ i tương t ng h p, tồn b nhu c u v n lưu đ ng tr nguyên li u, hàng hoá, , thi u h t S ti n cho vay ñư c xác ñ nh s Xác ñ nh h n m c tín d ng s phân tích toàn di n m t ch ng t mua hàng, hố đơn, b n kê hàng t n ho t ñ ng c a doanh nghi p doanh nghi p ch ñ ng s d ng kho ti n vay tr ng h n m c ñư c tho thu n M i kho n vay có th i h n n c th Kỳ h n n ñư c xác ñ nh chung cho t t c kho n n , không Năng l c tr n Chi phí cho kho n vay thư ng ch có lãi đ nh riêng cho t ng l n gi i ngân Chi phí cho kho n vay ngồi chi phí lãi thư ng có chi phí phi lãi Áp d ng cho doanh nghi p có uy tín, quan Áp d ng cho doanh nghi p có uy tín, quan h thư ng xun h không thư ng xuyên (doanh nghi p nh , v i ngân hàng m i thành l p) Câu Trình bày s khác bi t gi a hình th c cho vay t ng l n v i hình th c cho vay theo h n m c tín d ng ng n h n Cho vay t ng l n a Khái ni m Cho vay t ng l n phương th c cho vay nh m ñáp ng nhu c u vay v n c a khách hàng M i l n vay v n, khách hàng ph i th c hi n th t c c n thi t ký h p ñ ng tin d ng b ð c ñi m Nhu c u vay v n ñư c xác ñ nh theo t ng phương án kinh doanh nh m ñáp ng nhu c u v n c a khách hàng Các ñi u ki n cho vay ñư c xác ñ nh ñ c l p cho t ng l n vay v n M i l n vay khách hàng ph i l p h sơ vay ký h p ñ ng vay ph i ký h p đ ng tín d ng đ c l p c ð i tư ng vay v n Khách hàng khơng có nhu c u vay v n thư ng xuyên Khách hàng chưa ñáp ng ñ y ñ ñi u ki n cho vay theo h n m c tín d ng d H sơ vay v n Khách hàng làm h sơ vay v n ph i cung c p ñ y ñ tài li u như: H sơ pháp lý, báo cáo tài chính, phương án kinh doanh, h sơ ñ m b o n vay, gi y ñ ngh vay v n e H n m c cho vay • Nhu c u vay v n c a khách hàng Nhu c u vay v n = Nhu c u v n lưu ñ ng (theo PAKD) – V n c a khách hàng tham gia - Nhu c u v n lưu ñ ng cho phương án kinh doanh ñư c xác ñ nh: Nhu c u VLð (theo PAKD) = Chi phí SXKD (theo PAKD) – Kh u hao TSCð - V n c a khách hàng tham gia: ph n v n ch s h u c a khách hàng tham gia vào phương án SXKD • H n m c cho vay: D a vào nhu c u vay c a khách hàng, ngân hàng xem xét m t s y u t khác liên quan ñ n nghi p v cho vay ñ i v i khách hàng như: gi i h n tín d ng, h n m c tín d l tr Năng ng,cgiá trn tài s n b o ñ m, k t c u ngu n v n, …T ngân hàng xác ñ nh m c cho vay c th ñ i v i khách hàng f Gi i ngân Ngân hàng gi i ngân m t l n ho c nhi u l n s ti n vay ñã th a thu n h p đ ng tín d ng, tùy theo nhu c u s d ng v n c a khách hàng g Thu n Vi c thu n cho vay t ng l n ñư c th c hi n theo nhi u phương th c khác nhau, tùy thu c vào ñi u ki n c a khách hàng phương th c ñã ñư c xác ñ nh rõ h p đ ng tín d ng • Thu n g c lãi m t l n lúc ñáo h n Cách tính Vn = V0 +(V0 *N*r) Trong đó: Vn : S ti n ph i thu V0 : N g c N : Th i gian tính lãi R : Lãi su t cho vay Ví d : Ngân hàng A cho khách hàng vay 500 tri u ñ ng, th i h n vay tháng, lãi su t 15%/năm Ngân hàng áp d ng phương th c thu v n g c lãi m t l n nh t lúc đáo h n Tính s ti n c v n l n lãi mà khách hàng ph i tr cho ngân hàng A Gi i V0 = 500 tri u ñ ng N = tháng r = 15%/năm Ta tính đư c s ti n v n g c lãi khách hàng ph i tr cho ngân hàng là: Vn = 500 + (500*6*(0,15/12)) = 537,50 tri u đ ng • Thu n g c m t l n ñáo h n, lãi vay thu theo ñ nh kỳ Ti n lãi kỳ h n th i: Ii = V0 *Ni *r Trong đó: Ii : Ti n lãi kỳ h n th i V0 : N g c Ni : Th i gian đ nh kỳ tính lãi c a kỳ h n th i Ví d : Ngânchàngn cho khách hàng vay 500 tri u ñ ng, th i h n vay năm, lãi su t 15%/năm Ngân Năng l tr B hàng áp d ng phương th c thu v n g c m t l n ñáo h n lãi thu ñ nh kỳ hàng quý Tính s ti n lãi mà khách hàng ph i tr cho ngân hàng B vào cu i m i quý s ti n vào lúc ñáo h n h p ñ ng Gi i - Ti n lãi khách hàng tr cho ngân hàng ñ nh kỳ hàng quý: Ii = 500*(0,15/12)*3 = 18,75 tri u ñ ng S ti n khách hàng tr cho ngân hàng vào lúc ñáo h n: Vn = V0 + Ii = 500 + 18,75 = 518,75 tri u ñ ng Cho vay theo h n m c tín d ng a Khái ni m Cho vay theo h n m c ng n h n phương th c cho vay, ngân hàng khách hàng th a thu n m t m c dư n t i ña m t kho ng th i gian nh t ñ nh, thư ng m t năm H n m c cho vay m c dư n t i đa đư c trì su t kho ng th i gian vay b ð c ñi m - H n m c cho vay ñư c xác ñ nh g n li n v i nhu c u v n lưu ñ ng c a khách hàng su t kho ng th i gian cho vay - Khách hàng ch l p m t h sơ vay ký k t m t h p đ ng tín d ng, m i l n gi i ngân ph i l p m t kh c nh n n - Gi i ngân thu n ñư c th c hi n nhi u l n su t th i kỳ cho vay - ði u ki n cho vay ñư c th a thu n h p ñ ng h n m c tín d ng, u ki n cho vay ñư c xác ñ nh c th theo t ng kh c nh n n c ð i tư ng khách hàng - Khách hàng có nhu c u vay v n lưu đ ng thư ng xuyên - Khách hàng ph i có báo cáo tài minh b ch, tin c y d H sơ vay v n Khách hàng làm h sơ vay v n ph i cung c p ñ y ñ tài li u như: H sơ pháp lý, báo cáo tài chính, phương án kinh doanh, h sơ ñ m b o n vay, gi y ñ ngh vay v n e H n m c cho vay • H n m c cho vay d ki n năm k ho ch (KH) ñ i v i khách hàng ñư c xác ñ nh: H n m c cho vay KH = Nhu c u VLð năm KH – VLð ròng hi n hành – Vay ng n h n c a NHTM khác – Vay ng n h n c a t ch c cá nhân khác • Nhu c u v n lưu ñ ng năm k ho ch (KH) ñư c xác ñ nh: T ng chi phí SXKD năm KH - Kh u hao TSCð KH Nhu c u VLð năm KH = Vịng quay VLð năm k ho ch • V n lưu đ ng rịng Năng l c tr n c a khách hàng tham gia vào k ho ch SXKD ph i ñư c d a vào báo cáo tài đ n th i m hi n hành V n lưu đ ng rịng đư c xác ñ nh sau: V n lưu ñ ng ròng = Tài s n ng n h n – N ng n h n • Lưu ý: - H n m c tín d ng (HMTD) nh ho c b ng khơng khách hàng khơng đư c ngân hàng ch p thu n cho vay - HMTD l n khơng khách hàng đư c ngân hàng ch p nh n cho vay, ñ ng th i ngân hàng s xem xét thêm nh ng gi i h n cho vay f Gi i ngân • Ngân hàng gi i ngân theo nhu c u v n phát sinh c a khách hàng Tuy nhiên rút v n, khách hàng ph i cung c p cho ngân hàng ch ng t c n thi t như: - Gi y ñ ngh rút v n - Ch ng t ch ng minh nhu c u v n • Ngân hàng ch gi i ngân cho khách hàng ch ng t h p l t ng dư n c a l n rút v n ph i nh ho c b ng h n m c tín d ng th a thu n h p ñ ng g Thu n • Thu n g c - Ngân hàng thu n t ñ ng t tài kho n ti n g i khách hàng có ngu n thu phát sinh ho c ñáo h n c a kh c - Thu n g c theo th t phát sinh c a t ng kh c nh n n • Thu lãi vay - Lãi thu riêng theo t ng kh c nh n n , ñ nh kỳ hàng tháng - Ti n lãi c a t ng kh c ñư c tính theo dư n th c t Ngân hàng thu lãi vay t tài kho n ti n g i c a khách hàng ho c thu b ng ti n m t B PH N BÀI T P I.Cho vay theo h n m c tín d ng ng n h n - H n m c tín d ng ng n h n ñư c xác ñ nh b ng phương pháp vòng quay v n lưu ñ ng (ðư c trình bày câu h i 5) Ví d Ngày 10/01/2013, Cơng ty Khánh H i g i h sơ vay v n ng n h n đ n ngân hàng cơng thương v i tình sau: (ðVT: Ngàn VNð) K ho ch năm 2013 T ng chi phí d tốn SXKD: 145.000.000 Vịng quay v n lưu đ ng: 6,5 vịng D ki n trích kh u hao TSCð 10.000.000 S li uNăngtl ñ tr ngày 31/12/2012 th c c n n Tài s n ng n h n: 26.000.000 N ng n h n: 18.000.000 Qu ñ u tư phát tri n: 5.000.000 Qu d phịng tài chính: 1.890.000 L i nhu n chưa phân ph i 1.350.000 Yêu c u: Tính nhu c u v n lưu đ ng d ki n năm 2013 cho công ty Khánh H i Xác ñ nh h n m c tín d ng năm 2013 cho cơng ty Khánh H i Bi t r ng năm 2013 công ty d ki n vay dài h n ñ m r ng SXKD, cơng ty hi n có kho n vay ng n h n ngân hàng khác t ñ ng Gi i Nhu c u VLð = (T ng chi phí d tốn SXKD- Kh u hao) / Vòng quay VLð năm KH = (145.000.000- 10.000.000)/6,5 = 20.769.230,77 V n lưu đ ng rịng = Tài s n ng n h n – N ng n h n (Ch tiêu l y theo BCTC năm hi n hành) = 26.000.000 -18.000.000 = 8.000.000 H n m c tín d ng ng n h n năm k ho ch = Nhu c u VLð năm k ho ch – (V n lưu đ ng rịng + Vay n ngân hàng khác + Vay n c a t ch c cá nhân) HMTD năm KH = 20.769.230,77 – (8.000.000 + 2.000.000) = 10.769.230,77 Ví d Ngày 15/01/2013, Công ty Phúc An g i h sơ vay v n ng n h n ñ n ngân hàng Kiên Long v i tình sau: (ðVT: Ngàn VNð) Ch tiêu k ho ch năm 2013 T ng d tốn chi phí c năm: 205.275.000 Trong chí phí khơng có tính ch t s n xu t là: 3.500.000 Tăng t c ñ luân chuy n v n lưu ñ ng 5% so v i năm trư c D ki n trích kh u hao TSCð 8.000.000 S li u th c t ñ n ngày 31/12/2012 Doanh thu năm 2012 Các kho n gi m tr chi t kh u Tài s n ng n h n ñ u năm 2012: 225.600.000 32.500.000 29.500.000 Tài s nNăng lh c tr n năm 2012 ng n n cu i 31.250.000 Trích s li u BCðKT ngày 31/12/2012 N ng n h n: 25.500.000 Vay ng n h n 15.600.000 N khác 9.900.000 V n c ph n 25.800.000 L i nhu n chưa phân ph i 1.850.000 Yêu c u: Tính nhu c u v n lưu đ ng d ki n năm 2013 cho công ty Phúc An Xác đ nh h n m c tín d ng năm 2013 cho công ty Phúc An Bi t r ng năm 2013 cơng ty d đ nh m r ng quy mô SXKD, d ki n vay thêm v n c a m t t ch c tín d ng khác 10.800.000, vay ng n h n chi m 60% Gi i Doanh thu thu n năm 2012 = 225.600.000 - 32.500.000 = 193.100.000 Vịng quay v n lưu đ ng năm 2012 = (193.100.000 x 2)/(29.500.000 + 31.250.000) = 6,36 vòng Vòng quay v n lưu ñ ng năm 2013 = 6,36(1+ 5%) = 6,68 vịng Nhu c u v n lưu đ ng d ki n năm k ho ch = (205.275.000 - 3.500.000 – 8.000.000)/ 6,68 = 29.008.233,53 V n lưu đ ng rịng = 31.250.000 - 25.500.000 = 5.750.000 HMTD năm KH = 29.008.233,53 – (5.750.000 + 10.800.000*0,6) = 16.828.233,53 Ví d Cơng ty MNX có báo cáo tài đ n ngày 31/12/2012 sau: (ðVT: Tri u VNð) Tài s n Tài s n ng n h n Ti n m t ti n g i ngân hàng Ch ng khoán kh m i Kho n ph i thu Hàng t n kho Tài s n lưu ñ ng khác Tài s n dài h n Tài s n c đ nh rịng ð u tư tài dài h n T ng c ng tài s n S ti n 15.393 1.531 100 10.662 2.900 200 124.662 99.124 25.538 140.055 N v n ch s h u N ph i tr N ng n h n Ph i tr cho NCC Ph i tr cho CNV Ph i n p thu cho NN Kho n ph i tr khác Vay ng n h n ngân hàng N dài h n V n ch s h u T ng c ng n v n CSH S ti n 28.248 14.228 10.500 1.178 300 200 2.050 14.020 111.807 140.055 Tài li u b sung :tr n Năng l c T ng chi phí d toán SXKD năm k ho ch 81.550 Tài s n ng n h n năm 2011 14.500, theo d báo vịng quay v n lưu đ ng tăng 15% Doanh thu ñ t ñư c năm 2012 98.670 Xác đ nh h n m c tín d ng ng n h n năm k ho ch theo phương pháp vịng quay v n lưu đ ng Bi t r ng cơng ty MNX đư c m t ngân hàng khác t cho vay ng n h n 1.500 Trong năm k ho ch cơng ty d ki n trích kh u hao TSCð 2000 Gi i Vòng quay v n lưu ñ ng năm 2012 = 98.670/[(14.500+15.393)/2] = 6,6 vòng Vòng quay v n lưu ñ ng năm 2013 = 6,6 x (1+15%) = 7,59 vòng Nhu c u v n lưu ñ ng năm 2013 = (81.550 – 2.000)/7,59 = 10.480,90 V n lưu đ ng rịng = 15.393 – 14.228 = 1.165 HMTD năm k ho ch = 10.480,90 – (1.165 + 1.500) = 7.815,90 Bài Công ty Delta vay ngân hàng ñ th c hi n phương án SXKD Th i h n vay tháng, k t ngày gi i ngân ñ u tiên T ng chi phí đ th c hi n phương án 5.500 tri u đ ng, đó: - Ngun v t li u: 2.300 - Kh u hao TSCð: 1.000 - Chi phí nhân cơng: 1.200 - Chi phí SX khác: 1.000 Yêu c u: Xác ñ nh nhu c u v n c n thi t cho phương án Ngân hàng s cho vay s ti n bao nhiêu? Bi t r ng cơng ty có v n t có tham gia vào phương án t i thi u 30% nhu c u v n c a phương án Bi t r ng, tài s n th ch p ngân hàng ñ nh giá 5.000 tri u T l cho vay t i ña 70% giá tr tài s n th ch p Bài Ngày 15/02/2013, Công ty Phương Nam g i h sơ vay v n ng n h n ñ n ngân hàng Godibank v i tình sau: (ðVT: Tri u VNð) K ho ch năm 2013 T ng chi phí d tốn SXKD: 165.000 Vịng quay v n lưu đ ng: vịng Trích kh u hao TSCð 15.000 S li u th c t BCTC ngày 31/12/2012 sau: Tài s n Nănghl n: tr n ng n 27.700 c N ng n h n: 17.350 L i nhu n chưa phân ph i 1.780 Các qu khác 7.200 Yêu c u: Tính nhu c u v n lưu ñ ng d ki n năm 2013 cho cơng ty Phương Nam Xác đ nh h n m c tín d ng năm 2013 cho công ty Phương Nam Bi t r ng năm 2013 cơng ty ch t p trung đ i m i phương th c bán hàng ñ gia tăng doanh thu, khơng vay thêm tín d ng trung dài h n Công ty d ki n s vay ng n h n ngân hàng khác 1,5 t ñ ng Bài Ngày 10/01/2013, Cơng ty TNHH Bình Minh g i h sơ vay v n ng n h n ñ n ngân hàng HSBC Vi t Nam v i tình sau: (ðVT: Tri u VNð) Ch tiêu k ho ch năm 2013 T ng chi phí d tốn c năm: Trong chí phí phi s n xu t: Tăng t c ñ luân chuy n v n lưu ñ ng 7,5% so v D ki n trích kh u hao TSCð 252.500 5.500 i năm trư c 25.000 S li u th c t ñ n ngày 31/12/2012 Doanh thu bán hàng 240.500 Các kho n gi m tr chi t kh u chi m 10% doanh thu bán hàng Tài s n ng n h n ñ u năm 2012: 26.300 Tài s n ng n h n cu i năm 2012 31.250 Trích s li u BCðKT ngày 31/12/2012 N ng n h n: 24.750 V n t có 45.000 S dư qu 8.500 Yêu c u: Tính nhu c u v n lưu ñ ng d ki n năm 2013 cho cơng ty Bình Minh Xác ñ nh h n m c tín d ng năm 2013 cho cơng ty Bình Minh Bi t r ng năm 2013 cơng ty d đ nh vay n trung dài h n 10.500, vay ng n h n ngân hàng khác 6.500 Bài Công ty Duphalac có báo cáo tài đ n ngày 31/12/2012 sau: (ðVT: Tri u VNð) Tài s n Tài s n ng n h n Ti n m t ti n g i ngân hàng S ti n 20.000 2.500 N v n ch s h u N ph i tr N ng n h n S ti n 45.150 15.150 ð u tư ng n h l n c tr n Năng Kho n ph i thu Hàng t n kho Tài s n lưu ñ ng khác Tài s n dài h n Tài s n c đ nh ð u tư tài dài h n T ng c ng tài s n 1.500 10.500 3.750 1.750 130.500 98.500 22.050 150.500 Ph i tr cho nhà cung c p Ph i tr cho CNV Ph i n p thu cho NN Kho n ph i tr khác Vay ng n h n ngân hàng Phát hành trái phi u V n ch s h u T ng c ng n v n CSH 9.500 2.150 300 200 3.000 30.000 105.350 150.500 Tài li u b sung : T ng chi phí d tốn năm k ho ch 85.500, chi phí phi SXKD chi m 10%.Trong năm k ho ch cơng ty d ki n trích kh u hao 15% tài s n c ñ nh năm hi n hành Tài s n ng n h n năm 2011 16.650, theo d báo vịng quay v n lưu đ ng tăng 15% Doanh thu ñ t ñư c năm 2012 145.350 Xác ñ nh h n m c tín d ng ng n h n năm k ho ch theo phương pháp vòng quay v n lưu ñ ng Bi t r ng công ty ABC d ki n s phát hành thêm 15% trái phi u vay thêm ngân hàng khác 3000, 50% vay ng n h n Bài Ngày 15/12/200X Công ty CP A g i chi nhánh NHTM B h sơ ñ ngh vay v n ng n h n v i m c ñ ngh h n m c tín d ng năm 200X+1 3.000 tr ñ ng ñ ph c v k ho ch s n xu t quý Sau th m ñ nh cán b tín d ng ngân hàng th ng nh t v i công ty s li u sau ñây: N i dung S ti n (tri u đ ng) Giá tr v t tư hàng hóa c n mua vào năm 200X+1 12.910 Giá tr s n xu t khác phát sinh năm 200X+1 9.875 TS lưu đ ng bình qn năm 200X 6.150 Doanh thu thu n năm 200X 21.525 V n lưu ñ ng t có huy đ ng khác c a công ty 3.660 T ng giá tr TS th ch p c a công ty 4.150 V i d li u trên, cán b tín d ng đ ngh xác ñ nh HMTD năm 200X+1 cho công ty 2.905 tri u ñ ng Yêu c u: - Nh n xét v HMTD mà cán b tín d ng đ ngh Bi t r ng - Ngu nlv cntr anNH ñ ñ ñáp ng nhu c u h p lý c a công ty c Năng - Công ty s n xu t kinh doanh có lãi KH truy n th ng c a NH - M c cho vay t i ña b ng 70% giá tr TS th ch p - Dư n v n lưu đ ng đ u q 1/200X+1 c a cơng ty 700 tr ñ ng II Cho vay ñ u tư d án Bài D án ñ u tư SkyGarden c a cơng ty Nam Long có t ng v n d tốn 25.000.000 Ch đ u tư có kh t tài tr vào d án 6.000.000, nh p kh u máy móc thi t b theo hình th c tín d ng thương m i 70% giá tr tài s n, tr ch m vòng năm, nguyên giá tài s n 7.000.000 S cịn l i cơng ty xin ngân hàng tài tr Yêu c u: Xác ñ nh h n m c tín d ng trung dài h n có th c p cho d án, bi t r ng d án ñã ñư c th m đ nh có tính kh thi Gi s h n m c nói đư c ch p nh n ñư c gi i ngân ñ t sau: • ð t 1: Ngày 01/03/2013 Gi i ngân 40% h n m c • ð t 2: Ngày 01/04/2013 Gi i ngân 20% h n m c • ð t 3: Ngày 15/05/2013 Gi i ngân 15% h n m c • ð t 4: Ngày 01/06/2013 Gi i ngân 15% h n m c • ð t 5: Ngày 10/06/2013 Gi i ngân 10% h n m c Cơng trình hồn thành nghi m thu vào ngày 21/06/2013 Tính ti n lãi th i gian thi cơng theo phương pháp tích s , lãi su t ng n h n ưu ñãi ngân hàng áp d ng 1,20%/tháng lãi không nh p vào v n trong trình gi i ngân Xác ñ nh t ng dư n cu i c a d án, bi t r ng lãi thi cơng đư c phía ch đ u tư tr 50% vào ngày nghi m thu công trình, 50% cịn l i đư c nh p vào dư n tín d ng Xác đ nh ti n lãi công ty ph i tr vào cu i m i năm, bi t r ng th i gian tr n năm, v n g c tr ñ u, lãi ñư c tính theo dư n gi m d n, lãi su t ưu ñãi hai năm đ u 16%/năm, sau tăng đ u m i năm 1% Theo b ng cân ñ i thu chi d án ñưa vào s d ng, thu nh p trư c thu lãi vay (EBIT) c a năm th 5.000.000, hai năm ti p theo tăng ñ u 20% m i năm, hai năm cu i ñư c xác ñ nh m c 3.500.000 Thu TNDN 25% L i nhu n sau thu sau trích l p qu 30%, ph n cịn l i cơng ty dùng đ tr n ngân hàng Kh u hao TSCð đư c tính nguyên giá, theo phương pháp ñư ng th ng, th i gian kh u hao năm Hãy ñánh giá kh tr n c a d án nh n xét Năng l c tr n Bài D án đ u tư TropicGarden c a cơng ty Phát ð t có t ng v n d tốn 30.000.000 Ch đ u tư có kh t tài tr vào d án 7.500.000, nh p kh u máy móc thi t b theo hình th c tr ch m 100% giá tr tài s n, vòng năm, nguyên giá tài s n 8.000.000 Kho n cịn l i cơng ty xin ngân hàng tài tr tín d ng Yêu c u: Xác ñ nh h n m c tín d ng trung dài h n có th c p cho d án, bi t r ng d án ñã ñư c th m đ nh có tính kh thi Gi s h n m c nói đư c ch p nh n ñư c gi i ngân đ t sau: • ð t 1: Ngày 15/04/2013 Gi i ngân 30% h n m c • ð t 2: Ngày 15/05/2013 Gi i ngân 30% h n m c • ð t 3: Ngày 30/05/2013 Gi i ngân 20% h n m c • ð t 4: Ngày 15/06/2013 Gi i ngân 20% h n m c Cơng trình hồn thành nghi m thu vào ngày 21/06/2013 Tính ti n lãi th i gian thi cơng theo phương pháp tích s , lãi su t ng n h n ngân hàng áp d ng 1,5%/tháng lãi không nh p vào v n trong trình gi i ngân Xác ñ nh t ng dư n cu i c a d án, bi t r ng lãi thi công nh p vào v n g c tính vào ngày nghi m thu cơng trình Xác đ nh ti n lãi công ty ph i tr vào cu i m i năm, bi t r ng th i gian tr n năm, v n g c tr ñ u, lãi ñư c tính theo dư n gi m d n, lãi su t c ñ nh su t năm 20%/năm Theo b ng cân ñ i thu chi d án ñưa vào s d ng, thu nh p trư c thu lãi vay (EBIT) c a năm th 3.000.000, hai năm ti p theo tăng ñ u 10% m i năm, hai năm cu i ñư c xác ñ nh m c 2.000.000 Thu TNDN 25% L i nhu n sau thu sau trích l p qu 40%, ph n cịn l i cơng ty dùng ñ tr n ngân hàng Kh u hao TSCð ch tính v n vay c a ngân hàng c p, theo phương pháp ñư ng th ng, th i gian kh u hao năm Hãy ñánh giá kh tr n c a d án nh n xét Bài M t d án có t ng d tốn 20.000.000 đư c Ngân hàng GoldBank tài tr 12.000.000 V n ñư c gi i ngân ñ t sau: - ð t 1: Ngày 05/01/2008: 3.000.000 ð t 2: Ngày 21/02/2008: 1.000.000 ð t 3: Ngày 20/04/2008: 2.000.000 - Năng lNgày 29/06/2008: 2.000.000 ð t 4: c tr n - ð t 5: Ngày 29/08/2008: 1.000.000 - ð t 6: Ngày 28/10/2008: 3.000.000 Cơng trình hồn thành vào ngày 31/12/2008 u c u: Tính ti n lãi phát sinh th i giant thi công, bi t r ng lãi su t cho vay 1,20%/tháng Xác ñ nh dư n cu i c a d án, bi t r ng lãi thi cơng đư c nh p vào v n g c L p b ng k ho ch tr n , bi t r ng th i h n tr n năm, tr v n g c ñ u, tháng tr m t l n, lãi theo dư n gi m d n v i lãi su t 8%/kỳ V i t l kh u hao TSCð 20%, bên vay ch s d ng ti n kh u hao TSCð hình thành b ng v n vay đ tr n ngân hàng, lãi rịng bình qn hàng năm 2.400.000, t l trích l p qu n ñ nh 50%, ph n cịn l i đư c dùng đ tr n ngân hàng Hãy ñánh giá kh tr n c a d án Bài D án ñ u tư ABC có t ng kinh phí d ki n 50.000 tri u (ðVT: Tri u ñ ng) Các s li u liên quan ñ n d án sau: - Th i gian khai thác d án: năm Thu nh p trư c thu lãi vay (EBIT) t năm th ñ n năm th l n lư t 6.500, 6.600, 7.700, 6.800 5.900 - Ti n kh u hao TSCð hàng năm công trình hồn thành đưa vào s d ng 8.400 - Giá tr lý TSCð năm cu i d án 1.500 - Thu su t thu TNDN 25% Yêu c u: V i t su t chi t kh u 10%, b ng phương pháp hi n giá thu n (NPV), cho bi t ngân hàng có nên đ u tư vào d án hay khơng? Bi t r ng đơn v ch đ u tư d ki n vay ngân hàng v i t ng dư n 45.000, lãi su t 10%/năm, tr n năm, g c tr ñ u, lãi tính theo dư n gi m d n Gi s Ngân hàng ch p thu n cho vay 45.000 (tính theo dư n cu i cùng) v i th i h n năm Hai bên th a thu n hoàn tr v n g c ti n lãi theo phương pháp ñ u, lãi su t 10%/năm a L p b ng k ho ch tr n b L p b ng so sánh ñánh giá kh tr n c a d án Bi t r ng bên vay dùng toàn b ti n kh u hao TSCð 50% thu nh p rịng đ tr n ngân hàng c N u lãi su t cho vay tăng lên 12%/năm kh tr n c a d án có đ m b o khơng? Vì sao? Bài D án Năng l SDK c a cơng ty ð i Dương có t ng d tốn chi phí 20.000 tri u (ðVT: Tri u đ u tư c tr n ñ ng) Ch ñ u tư có v n t có tham gia vào d án 4.000, nh p kh u máy móc thi t b tr ch m 5.000 S v n ñ u tư cịn thi u, cơng ty xin vay ngân hàng Yêu c u Th m ñ nh xác đ nh h n m c tín d ng cho d án nói Bi t r ng v n t có tham gia vào d a án đư c xác ñ nh 3.000 H p ñ ng nh p kh u MMTB tr ch m 5.000 ñã ki m tra ñúng Theo h sơ d án hồn thành d án, đưa vào s d ng s t o thu nh p rịng đ tr n ngân hàng bình quân hàng năm 2.000 Hãy xác ñ nh th i h n cho vay ñ i v i d án, bi t r ng th i gian thi cơng đư c xác đ nh 18 tháng Khi hồn thành, ch đ u tư có th đưa vào khai thác s d ng ñ t o ngu n thu tr n ngân hàng Bài D án đ u tư c a cơng ty B ch ð ng có t ng d tốn 47.000 (ðVT: Tri u ñ ng) V n t có tham gia vào cơng trình 12.000 Nh p kh u máy móc thi t b tr ch m 10.000 PG Bank ñ ng ý cho vay 25.000 V n tín d ng đư c gi i ngân ñ t sau: - ð t 1: Ngày 17/03/2012 5.000 - ð t 2: Ngày 16/05/2012 5.000 - ð t 3: Ngày 15/07/2012 4.000 - ð t 4: Ngày 24/08/2012 6.000 - ð t 5: Ngày 13/10/2012 5.000 Công trình hồn thành vào ngày 31/12/2012 đư c đưa vào s d ng t ngày 01/01/2013 Yêu c u: Ti n lãi phát sinh th i gian thi công, bi t r ng lãi su t cho vay 1.25%/tháng (Lãi không nh p v n) V i th i gian tr n năm (ngay sau cơng trình hồn thành), m i năm tr n g c m t l n vào cu i năm, ti n lãi đư c tính theo dư n v i lãi su t 15%/năm Lãi thi công không nh p vào v n, cơng ty A đư c tr d n lãi thi cơng theo cách chia đ u, khơng tính lãi phát sinh Hãy l p b ng k ho ch tr n theo m u sau: Kỳ h n Dư n đ u kỳ Hồn tr kỳ G c Lãi trung Lãi dài h n công d n T ng thi c ng tr Dư n cu i kỳ Phân tích, tr n giá kh tr n , bi t r ng: Năng l c ñánh - Thu nh p trư c thu lãi vay (EBIT) t năm th ñ n năm th l n lư t 5.746, 5.986, 6.026, 5.866 4.706 - Theo h p đ ng máy móc thi t b tr ch m v i ñi u kho n tr ch m ñư c quy ñ nh sau: o Th i h n tr ch m năm, sau cơng trình hồn thành, m i năm tr m t l n cào cu i năm o Lãi su t tr ch m 8%/năm, tính giá tr MMTB hi n cịn - Thu TNDN 25% - Bên vay ph i s d ng ti n kh u hao TSCð hình thành t v n vay v n t có ñ tr n NH T l trích kh u hao TSCð hàng năm ñư c xác ñ nh 15% - T l trích qu t thu nh p rịng 40%, s cịn l i dùng đ tr n NH Bài Doanh Nghi p g i h sơ xin vay v n ñ n NH ñ th c hi n ho t ñ ng s n xu t kinh doanh, sau th m ñ nh NH xác đ nh sau: -T ng giá tr cơng trình 3.000.000.000 ñ ng -V n Ch S H u tham gia 30% t ng giá tr cơng trình -Cơng trình b t đ u t 16/08/201X => 16/11/201X -L i Nhu n d ki n cơng trình đưa vào ho t ñ ng hàng năm 500.000.000 ñ ng -Giá tr Tài S n Th Ch p 2.850.000.000 ñ ng Bi t r ng: - NH cho vay 75% giá tr Tài S n Th Ch p -DN cam k t trích 50% l i nhu n sau thu 10% kh u hao TSCð thu c v n vay ñ tr n hàng năm Yêu c u: Xác ñ nh th i h n cho vay ñ i v i d án ? N u NH cho vay th i h n 52 tháng, ñ ng th i DN k t h p v i ngu n khác đ tr n Tính % l i nhu n trích l i m i năm (Ngu n LN k t h p h ng năm 200.000.000) Bài Trư c 5/200X Công ty cao su ð ng Nai g i ñ n NH h sơ vay v n c ñ nh ñ th c hi n d án m r ng s n xu t (cơng trình t làm) Sau xem xét th m ñ nh d án ñ u tư NH ñã th ng nh t v i công ty v s li u sau: - Chi phí xây l p: 2.500 tri u Năng l c tr n - Chi phí XDCB khác: 800 tri u - Chi phí mua thi t b v n chuy n l p ñ t thi t b : 3.210 tri u - V n t có c a cơng ty tham gia th c hi n d án b ng 30% t ng giá tr d án - Các ngu n khác tham gia d án: 280 tri u - L i nhu n cơng ty thu đư c hàng năm sau ñ u tư 2.250 tri u (tăng 25% so v i trư c ñ u tư) - T l kh u hao TSCð hàng năm: 20% - Giá tr tài s n th ch p: 6.170 tri u, NH cho vay t i ña b ng 70% giá tr tài s n th ch p - Toàn b l i nhu n tăng thêm sau th c hi n d án ñ u ñư c dùng tr n NH - Ngu n v n khác dùng ñ tr n NH là: 80,5 tri u/năm - Kh ngu n v n c a NH ñáp ng đ nhu c u vay c a cơng ty - Dư n tài kho n cho vay v n c đ nh c a cơng ty cu i ngày 4/6/200X 850 tri u - D án kh i cơng 1/5/200X d đ nh hồn thành đưa vào s d ng 1/11/200X Yêu c u: Xác ñ nh m c cho vay th i h n cho vay đ i v i d án III Phân tích tín d ng Sinh viên ơn t p ph n t s tài chính, phân tích bi n đ ng tài s n, ngu n v n k t qu kinh doanh đánh giá tình hình tài tín d ng c a doanh nghi p - H T - ... ñ n ngày 31/ 12/ 20 12 Doanh thu năm 20 12 Các kho n gi m tr chi t kh u Tài s n ng n h n ñ u năm 20 12: 22 5.600.000 32. 500.000 29 .500.000 Tài s nNăng lh c tr n năm 20 12 ng n n cu i 31 .25 0.000 Trích... 15/07 /20 12 4.000 - ð t 4: Ngày 24 /08 /20 12 6.000 - ð t 5: Ngày 13/10 /20 12 5.000 Công trình hồn thành vào ngày 31/ 12/ 20 12 đư c đưa vào s d ng t ngày 01/01 /20 13 Yêu c u: Ti n lãi phát sinh th i gian thi. .. ch = (20 5 .27 5.000 - 3.500.000 – 8.000.000)/ 6,68 = 29 .008 .23 3,53 V n lưu đ ng rịng = 31 .25 0.000 - 25 .500.000 = 5.750.000 HMTD năm KH = 29 .008 .23 3,53 – (5.750.000 + 10.800.000*0,6) = 16. 828 .23 3,53