Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Hoàn thiện hoạt động quản lý nợ xấu tại sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam, số 2 Láng Hạ, Hà Nội
Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp Trang ……………………………………………… 76 DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT Ngân hàng thương mại NHTM Ngân hàng nhà nước: NHNN Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn NHNo&PTNT Sở giao dịch SGD Doanh nghiệp nhà nước DNNN Doanh nghiệp quốc doanh DNNQD Hội đồng xử lý rủi to tín dụng HĐXLRRTD Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Biểu: Biểu 1.1: Tỷ lệ nợ xấu ngân hàng thương mại Biểu 2.1: Biểu đồ thể hoạt động huy động vốn SGD Biểu 2.2: Biểu đồ thể dư nợ cho vay ngắn hạn dài hạn Sở giao dịch Biểu 2.3: Biểu đồ thể tổng dư nợ cho vay theo kỳ hạn SGD năm Biểu 2.4: Biểu đồ thể tổng dư nợ cho vay theo loại tiền Biểu 2.5: Biểu đồ thể tổng dư nợ cho vay theo thành phần kinh tế Biểu 2.6: tỷ lệ nợ xấu SGD qua năm Biểu 2.7: Biểu đồ thể tỷ trọng nhóm nợ xấu năm 2008 Biểu 2.8: Biểu đồ thể doanh số thu nợ SGD qua năm Bảng Bảng 2.1: Dư nợ cho vay theo kỳ hạn SGD Bảng 2.2: Dư nợ cho vay theo đồng tiền SGD Bảng 2.3: Bảng số liệu chất lượng tín dụng SGD Bảng 2.4: Kết hoạt động Thanh toán quốc tế SGD Bảng 2.5: Tổng dư nợ tín dụng SGD năm Bảng 2.6: Doanh số cho vay SGD qua năm Bảng 2.7: Tình hình nợ xấu SGD qua năm Bảng 2.8: Tỷ lệ nợ xấu SGD năm 2008 Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp Sơ đồ: Sơ đồ 1.1: Cơ cấu tổ chức Sở giao dịch NHNNo&PTNT LỜI MỞ ĐẦU NHTM loại hình doanh nghiệp đặc biệt chuyên kinh doanh tiền tệ Trong số nghiệp vụ kinh doanh tín dụng nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu đem lại doanh thu lớn cho hoạt động ngân hàng Lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng chiếm tới 2/3 tổng lợi nhuận thu ngân hàng, nhiên hoạt động ẩn chứa nhiều rủi ro nghiệp vụ ngân hàng Có vơ số rủi ro khác cấp khoản tín dụng, mà nguyên nhân nhiều yếu tố khác nhau: yếu tố chủ quan từ phía ngân hàng, ngun nhân từ phía khách hàng rủi ro bất thường không lường trước thị trường điều kiện tự nhiên Sở giao dịch ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn đầu mối việc tập trung toán ngoại tệ hệ thống ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn đồng thời thực số nhiệm vụ theo ủy quyền NHNo & PTNT Việt Nam theo lệnh Tổng giám đốc NHNo & PTNT Việt Nam SGD trực tiếp kinh doanh đa địa bàn Thành phố Hà Nội với lợi ngân hàng có bề dày lịch sử, hoạt động kinh doanh có uy tín có tiềm lực tài mạnh so với ngân hàng khác địa bàn Tuy nhiên, bên cạnh lợi SGD gặp khó khăn hoạt động kinh doanh Trong bối cảnh hội nhập nay, ngân hàng thương mại bước bước vào vịng xốy chuyển động hội nhập tồn cầu hóa Đứng trước nhu cầu phát triển kinh tế, hệ thống ngân hàng thương mại nói chung SGD NHNo&PTNT nói riêng cần có kế hoạch cụ thể để nâng cao lực cạnh tranh khẳng định vị Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chun đề tốt nghiệp trường quốc tế Một vấn đề cần quan tâm việc quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại Hiện nay, với tỷ lệ nợ xấu cao hầu hết ngân hàng thương mại, tình hình tài thiếu lành mạnh ngân hàng thương mại Việt Nam xem vấn đề trọng tâm tiến trình tái cấu hệ thống ngân hàng thương mại việt nam Chính vậy, việc quản lý nợ xấu nhằm làm lành mạnh hóa hệ thống tài ngân hàng thương mại vấn đề quan tâm, yếu hệ thống ngân hàng thưong mại có tác động tiêu cực đến toàn kinh tế Trên sở em chọn đề tài “Hồn thiện hoạt động quản lý nợ xấu sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam, số Láng Hạ, Hà Nội” làm đề tài nghiên cứu cho Đối tượng nghiên cứu: Mục đích chuyên đề nhằm nghiên cứu kiến thức tổng quan nợ xấu thực trang công tác quản lý, hạn chế công tác quản lý nợ xấu ngân hàng thương mại để từ có biện pháp khắc phục cải thiện Phương pháp nghiên cứu: - Phương pháp nghiên cứu lý thuyết - Phương pháp so sánh - Phương pháp thống kê, phân tích Bố cục viết chia làm chương: Chương 1: Lý luận nợ xấu Ngân hàng thương mại Chương 2: Hoạt động quản lý nợ xấu Sở giao dịch NHNo&PTNT Việt Nam Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu SGD NHNo&PTNT Việt Nam vài kiến nghị hoạt động quản lý nợ xấu Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp LỜI CẢM ƠN Trong trình nghiên cứu cố gắng thân, em hướng dẫn nhiệt tình thầy giáo – PGS.TS Phạm Quang Trung, đồng thời giúp đỡ tận tình cán Phịng tín dụng thuộc SGD NHNo&PTNT Việt Nam, số Láng Hạ, Hà Nội Em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy PGS.TS Phạm Quang Trung cán ngân hàng đơn vị thực tập giúp em hoàn thành tốt chuyên đề thực tập Em xin chân thành cảm ơn! Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp Chương 1: Lý luận nợ xấu Ngân hàng thương mại 1.1.Tổng quan nợ xấu 1.1.1 Định nghĩa nợ xấu: Ngân hàng doanh nghiệp kinh doanh loại hàng hóa đặc biệt – “tiền tệ” Trong ngân hàng đóng vai trị thành phần trung gian nhận tiền gửi từ dân cư đồng thời người cho vay kinh tế Cho tới nay, hoạt động chủ yếu ngân hàng hoạt động tín dụng Tín dụng hoạt động sinh lời lớn song đem lại rủi ro cao cho Ngân hàng thương mại, rủi ro xảy luồng thu nhập dự tính mang lại từ tài sản có sinh lời Ngân hàng khơng hồn trả đầy đủ xét số lượng hay thời hạn Vì để phát huy vai trị tín dụng, ngân hàng cần có biện pháp quản lý nợ tốt nhằm hạn chế rủi ro xảy hay nói cách khác hạn chế khoản nợ xấu phát sinh Hiện có nhiều định nghĩa nợ xấu tổ chức đưa Một cách chung nợ xấu hiểu khoản nợ mà Ngân hàng cho vay mà không thu hồi gốc lãi thời hạn cam kết hợp đồng tín dụng Một số định nghĩa nợ xấu đưa nay: 1.1.1.1 Theo định nghĩa phòng thống kê – Liên hợp quốc: Một khoản nợ coi nợ xấu: • Khi hạn trả lãi và/hoặc gốc 90 ngày • Các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên nhập gốc; tái cấp vốn chậm trả theo thoả thuận Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp • Các khoản phải tốn q hạn 90 ngày có lý chắn để nghi ngờ khả khoản vay toán đầy đủ 1.1.1.2 Theo định nghĩa ngân hàng liên minh châu Âu: Theo định nghĩa ngân hàng liên minh châu Âu nợ xấu NHTM gồm: Là khoản nợ thu hồi được: • Khoản nợ hết hiệu lực khoản nợ khơng có địi bồi thường từ nợ • Những khoản nợ mà ngân hàng liên lạc với người mắc nợ khơng thể tìm người mắc nợ • Người mắc nợ trốn bị tích, khơng cịn tài sản để tốn nợ • Những khoản nợ mà khách nợ chấm dứt hoạt động kinh doanh, lý tài sản, kinh doanh bị thua lỗ tài sản cịn lại khơng đủ để trả nợ Khoản nợ khơng toán đầy đủ cho ngân hàng: Là khoản nợ khơng có tài sản đảm bảo có tài sản khơng đủ để trả nợ Điều có nghĩa khách nợ khơng thu hồi đầy đủ nợ khách hàng kinh doanh thua lỗ không liên lạc với ngân hàng để trả lãi gốc thời hạn tốn, hồn cảnh khoản nợ thu hồi đầy đủ như: • Khoản nợ mà khách hàng đồng ý tốn q khứ, phần cịn lại khơng thể đền bù, khoản nợ tài sản chuyển để toán giá trị cịn lại khơng đủ bù đắp cho khoản nợ • Khoản nợ mà khách nợ khó trả nợ yêu cầu gia hạn nợ không thực thời gian thỏa thuận Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài • Chuyên đề tốt nghiệp Khoản nợ mà tài sản chấp không đủ để trả nợ hay tài sản chấp ngân hàng không chấp thuận mặt pháp lý, dẫn đến khách nợ không trả nợ Ngân hàng đầy đủ 1.1.1.3 Theo định nghĩa Việt Nam: Theo công bố số liệu nợ xấu hàng năm hệ thống ngân hàng Việt Nam có khác biệt xa so với báo cáo kiểm tốn số tổ chức nước ngồi Có điều phần định nghĩa nợ xấu Việt Nam tổ chức quốc tế khác Tuy nhiên định nghĩa nợ xấu Việt Nam tiến dần tới theo chuẩn mực giới Theo định 493/2005 Thống đốc Ngân hàng nhà nước ban hành ngày 22/4/2005 phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng, định số 18/2007 Ngân hàng nhà nước ngày 25/4/2007 việc sửa đổi, bổ sung định 493 nợ xấu định nghĩa sau: Là khoản nợ thuộc nhóm 3( nợ tiêu chuẩn), nhóm (nợ nghi ngờ), nhóm ( nợ có khả vốn) Về định nghĩa nợ xấu Việt Nam dựa yếu tố là,(1) hạn 90 ngày (2) khả trả nợ nghi ngờ Như nợ xấu xác định yếu tố: - Quá hạn 90 ngày - Khả trả nợ nghi ngờ Đây coi định nghĩa IAS sử dụng giới 1.1.2 Phân loại nợ xấu: Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ khơng vào thời gian hạn mà vào khả thu hồi vay Đối với vay thời gian trả nợ xét thấy khả trả nợ khách hàng vay chưa phải xếp vào nợ xấu Ngược lại, vay dù hạn ngày Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài Chuyên đề tốt nghiệp Ngân hàng thấy rõ có sở xác minh khả thua lỗ dấu hiệu lừa đảo khách hàng khoản nợ cho nợ xấu Tại Việt Nam, theo định 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/4/2005 thống đốc Ngân hàng nhà nước định 18/2007/QĐ-NHNN việc sửa đổi bổ sung định 493 có cách phân loại nợ xấu sở thời gian trả nợ khả trả nợ khách hàng Phân loại định lượng sau: Tổ chức tín dụng thực phân loại nợ theo nhóm sau: Nhóm (Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: • Các khoản nợ hạn mà tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn • Các khoản nợ hạn 10 ngày tổ chức tín dụng đánh giá có khả thu hồi đầy đủ gốc lãi bị hạn thu hồi đầy đủ gốc lãi thời hạn cịn lại • Các khoản nợ phân loại lại vào nhóm theo quy định khoản điều định 18/2007-QĐ-NHNN ban hành ngày 25/4/2007 việc sửa đổi bổ sung định 493 Nhóm (nợ cần ý) bao gồm: • Khoản nợ hạn từ 10 ngày đến 90 ngày • Các khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu (đối với khách hàng doanh nghiệp, tổ chức tiín dụng phải có hồ sơ đánh giá khách hàng khả trả nợ đầy đủ nợ gốc lãi kỳ hạn điều chỉnh lần đầu) • Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm (Nợ tiêu chuẩn) bao gồm: Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài 10 Chuyên đề tốt nghiệp • Các khoản nợ hạn từ 91 ngày – 180 ngày • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu, trừ khoản nợ điều chỉnh kỳ hạn trả nợ lần đầu phân loại vào nhóm theo quy định điểm b khoản • Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm (Nợ nghi ngờ) bao gồm: • Các khoản nợ hạn từ 181 đến 360 ngày • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn 90 ngày theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần • Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Nhóm (nợ có khả vốn) bao gồm: • Khoản nợ hạn 360 ngày • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu hạn từ 90 ngày trở lên theo thời hạn trả nợ cấu lại lần đầu • Các khoản nợ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai hạn theo thời hạn trả nợ cấu lại lần thứ hai • Các khoản nợ cấulại thời hạn trả nợ lần thứ ba trở lên, kể chưa bị hạn hạn • Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý • Các khoản nợ phân loại vào nhóm theo quy định khoản điều Cụ thể, khoản khoản điều quy định sau: Khoản 2: Tổ chức tín dụng phân loại lại khoản nợ vào nhóm nợ có rủi ro thấp trường hợp: Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài 62 Chuyên đề tốt nghiệp dụng hệ thống quản lý chất lượng ISO, mở rộng gắn kết loại hình dịch vụ tảng công nghệ đại, tăng cường công tác kiểm tra kiểm toán nội bộ, phát triển thêm dịch vụ, sản phẩm mới, thực tốt sách khách hàng 2.5 Hạn chế nguyên nhân: 2.5.1 Hạn chế: Thứ nhất, cấu tín dụng chưa hợp lý: Chất lượng tín dụng tốc độ tăng trưởng tín dụng SGD ln đạt tiêu kế hoạch đề nhiên cấu dư nợ chưa hợp lý Mặc dù có định hướng đa dạng hóa danh mục cho vay dư nợ tín dụng SGD DNNN chiếm tỷ trọng tương đối cao so với dư nợ cho vay DNNQD chiếm tỷ trọng chủ yếu tổng dư nợ cho vay Nhìn chung DNNQD khó tiếp cận nguồn vốn vay DNNN đặc biệt SGD ưu tiên cấp tín dụng doanh nghiệp lớn, uy tín lâu năm Hơn nữa, dù trọng phát triển khách hàng doanh nghiệp ngồi quốc doanh, doanh số cho vay loại hình tính tới thời điểm cuối 2008 tăng cao so với thời kỳ đầu năm, so với năm trước nhiên chủ yếu vay phục vụ nhu cầu vốn lưu động tỷ trọng dư nợ doanh nghiệp ngồi quốc doanh cịn thấp Thứ hai, cơng tác tiếp cận khách hàng mới, dự án hạn chế, chưa chủ động chưa mang lại hiệu cao Năm 2008, SGD thiết lập quan hệ tín dụng thêm với 12 doanh nghiệp mới, nhiên cơng tác triển khai, mở rộng hoạt động tín dụng địa bàn so với khả tài SGD thấp Thứ ba, việc đạo xử lý thu hồi nợ tồn đọng, nợ hạn có cố gắng đạt kết định Tuy vậy, hện nhiều khoản nợ tồn đọng tiến độ xử lý chậm, chưa đạt yêu cầu đề Thứ tư, công tác đào tạo cán trọng cịn mang tính tự phát, chưa nên hiệu chưa cao dẫn đến số cán chưa đủ kiến thức kinh nghiệm để hướng dẫn khách hàng thẩm định dự án lớn Nhiều cán tín dụng làm theo quan điểm cá nhân, thông tin khách hàng Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài 63 Chuyên đề tốt nghiệp cung cấp mà không trực tiếp thẩm định xác minh lại tính xác thực, có đánh giá sai dự án đưa định sai lầm Thứ năm, việc phân loại khách hàng theo công văn 1261/NHNo – TD ngày 15/04/2004 Tổng giám độc NHNo&PTNT Việt Nam nhiều bất cập, cá tiêu chí đánh giá phân loại khách hàng mâu thuẫn dẫn đến việc xếp loại khách hàng chưa chuẩn xác 2.5.2 Nguyên nhân: • Sự cạnh tranh ngày gay gắt ngân hàng địa bàn: Hoạt động địa bàn thành phố Hà Nội, quan hành nước, nơi tập trung quan đầu não bộ, ngành, ngân hàng thương mại với mạng lưới chi nhánh, phịng giao dịch dày đặc, mức độ cạnh tranh ngân hàng diễn ngày gay gắt Mặc dù SGD NHNo&PTNT có lợi ngân hàng thương mại có uy tín lâu năm, với tiềm lực tài mạnh khó tránh khỏi khó khăn mà đối thủ cạnh tranh chào mời, thiết lập quan hệ tín dụng với khách hàng lớn có lực tài chính… • Cơ chế tín dụng hành: chế tín dụng cho phép doanh nghiệp vay vốn nhiều tổ chức tín dụng hệ thống thơng tin tín dụng phòng ngừa rủi ro ngân hàng yếu, chất lượng cung cấp thông tin chưa cao, chưa chủ động công việc, chưa thu thập đầy đủ thơng tin đẻ phân tích đánh giá khách hàng cách xác tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay đảo nợ ngân hàng, sử dụng vốn vay khơng mục đích • Hệ thống thơng tin thiếu kịp thời, xác: Trong hoạt động kinh doanh, dù kinh doanh hàng hóa bình thường hay kinh doanh tiền tệ ngân hàng thương mại hệ thống thơng tin vơ quan trọng giúp ngân hàng doanh nghiệp nắm bắt hội kịp thời đưa biện pháp khắc phục khó khăn để đạt kết kinh doanh tốt Việc khơng nắm Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài 64 Chuyên đề tốt nghiệp bắt đầy đủ thông tin khách hàng xử lý thơng tin khơng kịp thời đưa định sai lầm cho vay • Thực cho vay công ty cá nhân cầm cố chứng khoán: Việc triển khai dịch vụ cho vay cầm cố chứng khoán bước tiến hợp lý hoạt động SGD nói riêng NHNo&PTNT nói chung Thị trường chứng khoán Việt Nam thành lập đạt kết định, nhiên thị trường thành lập nên q trình hồn thiện phát triển, thêm vào ảnh hưởng từ khủng hoảng tài tồn cầu khiến cho thị trường chứng khốn suy giảm liên tục, từ mức đỉnh điểm 1170 điểm vào thời điểm 2006 xuống mức 200 điểm tháng vừa qua Thị trường chứng khoán suy giảm gây ảnh hưởng tới hoạt động cho vay cầm cố chứng khốn SGD • Rủi ro từ phía khách hàng: Sử dụng vốn sai mục đích, khơng có thiện chí việc trả nợ vay Đa số doanh nghiệp vay vốn ngân hàng có phương án kinh doanh cụ thể, khả thi, số lượng lợi dụng nguồn vốn ngân hàng để sử dụng sai mục đích khơng nhiều, nhiên phát sinh gây hậu nặng nề cho ngân hàng ảnh hưởng tới uy tín cán tín dụng Ngồi ra, trước biến động kinh tế, hoạt động kinh doanh khách hàng gặp nhiều khó khăn dẫn đến việc khơng có khả trả nợ trả nợ khơng thời hạn cam kết • Cán tín dụng cịn thiếu kinh nghiệm: Một số cán tín dụng phụ trách cho vay nhiều doanh nghiệp thuộc đủ ngành nghề mà không chuyên sâu vào ngành nghề hay lĩnh vực cụ thể, họ không hiểu rõ đặc trưng ngành sản xuất, không nắm rõ tiêu chuẩn cụ thể ngành nghề nên gặp khó khăn việc thẩm định định cho vay • Rủi ro tất yếu từ q trình hội nhập tài quốc tế: Q trình hội nhập quốc tế tự hóa tài làm cho nợ xấu gia tăng tạo môi trường cạnh tranh gay gắt, khiến hầu hết doanh nghiệp, khách hàng thường xuyên Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài 65 Chuyên đề tốt nghiệp ngân hàng phải đối mặt với nguy thua lỗ quy luật chọn lọc khắc nghiệt thị trường Bên cạnh đó, việc hội nhập kinh tế quốc tế làm cho hệ thống ngân hàng nước vào Việt Nam ngày nhiều, đặt ngân hàng thương mại việt nam trước nguy cạnh tranh cao ngân hàng khơng thích ứng bị quy luật chọn lọc thị trường đào thải Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quản lý nợ xấu kiến nghị hoạt động quản lý nợ xấu 3.1 Một số giải pháp chủ yếu: 3.1.1 Xây dựng sách tín dụng hợp lý: Chính sách tín dụng hệ thống biện pháp nhằm mở rộng hay thu hẹp hoạt động cho vay NHTM Trên sở sách tín dụng chung NHNo&PTNT Việt Nam, SGD NHNo&PTNT cần xây dựng cho sách tín dụng hợp lý nhằm đảm bảo mục tiêu: an tồn, lành mạnh, đạt kết cao Chính sách tín dụng NHNo&PTNT Việt Nam phải xác định được: Các đối tượng vay vốn Ngân hàng doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp tư nhân, công ty trách nhiệm hữu hạn, hộ gia đình cá thể, thực cho vay trực tiếp, gián tiếp thơng qua tổ, nhóm, chiết khấu thương phiếu, bảo lãnh, vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn… Ràng buộc tài chính: Khách hàng vay vốn phải có tài sản đảm bảo hay giấy tờ chứng minh mức thu nhập mình, có khả hồn trả cho ngân hàng đầy đủ nợ gốc lãi đến hạn Phương thức quản lý danh mục cho vay: danh mục cho vay phân loại xếp theo thời hạn, theo thành phần kinh tế theo loại tiền cho vay Nguồn vốn dùng để tài trợ cho hoạt động tín dụng: vốn huy động từ dân cư tổ chức kinh tế địa bàn Hà Nội, từ vốn tự có, từ lợi nhuận thu qua năm Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài 66 Chuyên đề tốt nghiệp Cung cấp loại sản phẩm tín dụng khác ngân hàng: cho vay lần, cho vay theo hạn mức tín dụng, cho vay theo dự án đầu tư, cho vay trả góp, cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay lưu vụ…Trong thời hạn điều kiện áp dụng loại sản phẩm tín dụng sau: • Cho vay lần: áp dụng khách hàng có nhu cầu vay vốn khơng thường xun, vịng quay vốn lưu động chậm, chưa có tín nhiệm cao ngân hàng, lần vay khách hàng ngân hàng phải lập thủ tục vay vốn theo quy định kí hợp đồng tín dụng • Cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng khách hàng vay ngắn hạn có nhu cầu vay trả phát sinh thường xuyên, kinh doanh ổn định, có tín nhiệm cao với ngân hàng quan hệ tín dụng Vòng quay vốn lưu động nhanh (≥ vòng/quý) • Cho vay lưu vụ: áp dụng cho vay hộ gia đình, cá nhân vùng chuyên canh trồng lúa vùng xen canh trồng lúa với trồng ngắn hạn khác Điều kiện: phải có vụ liền kề, dự án, phương án cho vay có hiệu quả, trả đủ số lãi cịn nợ hợp đồng tín dụng trước, thời hạn lưu vụ không thời hạn vụ Ngồi ra, để hạn chế khoản vay dẫn tới rủi ro, nguyên nhân việc tăng tỷ lệ nợ xấu, SGD cần hạn chế cho vay trung dài hạn với dự án có số vốn lớn thời hạn vay dài, hạn chế khơng cho khách vay khơng có tài sản đảm bảo, tỷ lệ giá trị vay tài sản đảm bảo cần phải tính tốn kỹ để có xảy rủi ro thu hồi nợ, có cho vay tiêu dùng nên thực cho vay qua thẻ tín dụng để kiểm sốt tình hình tài khách hàng • Hồn thành quy trình tín dụng: Thực tách bạch, phân công rõ chức phận tn thủ khâu quy trình tín dụng Gắn trách nhiệm với cá nhân chế độ thưởng phạt rõ ràng Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài • 67 Chun đề tốt nghiệp Thực phân tích tín dụng theo ngun tắc: - Thực quy trình tín dụng nghiêm ngặt, đặc biệt phương pháp tiếp cận phân tích khách hàng phải nghiên cứu phân loại theo đối tượng khách hàng để có định phù hợp với đối tượng - Cán tín dụng có trình độ, khả phân tích, tư vấn khách hàng Đồng thời cán tín dụng phải người có phẩm chất nghề nghiệp, người có trách nhiệm với công việc - Thực gắn trách nhiệm cán tín dụng với khoản vay hay với loại tài sản bảo đảm Việc giúp nâng cao tinh thần trách nhiệm cán tín dụng khoản vay hoạt động ngân hàng - Các thông tin thu thập khách hàng phải xác, khơng đón nhận thơng tin chiều từ phía khách hàng mà phải có cơng tác thẩm định, khai thác thơng tin xác Ngồi việc thẩm định tư cách pháp nhân, khả tài uy tín khách hàng cán tín dụng cịn cần phán đốn khả diễn biến thị trường tương lai, biến động yếu tố có ảnh hưởng đến hoạt động khách hàng tương lai như: giá vàng, giá dầu, tỷ giá, tỷ lệ lạm phát…Việc phán đoán xác tình hình biến động thị trường giúp ngân hàng giảm rủi ro tín dụng có biện pháp phòng ngừa rủi ro kịp thời • Hồn thiện cơng tác thẩm định Để chất lượng tín dụng SGD ngày nâng cao khâu phân tích, thẩm định khách hàng, phương án kinh doanh khách hàng cần cán tín dụng thực tốt Quy trình nghiệp vụ kỹ thuật phải áp dụng nghiêm túc thực thi có hiệu Với dự án, phương án kinh doanh lớn, phức tạp chuyên môn, kỹ thuật SGD cần tiến hành thuê quan chuyên môn, chuyên gia kỹ thuật thẩm định góp phần đánh giá đúng, xác để đưa định đắn Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài • 68 Chun đề tốt nghiệp Đánh giá tài sản khách hàng: Các thông tin tài sản cho thấy quy mô, khả quản lý khách hàng quan trọng định cho vay Quan trọng hơn, tài sản khách hàng thường coi vật đảm bảo cho khoản vay, tạo khả thu hồi nợ khách hàng khả trả nợ Việc đánh giá tài sản khách hàng dựa yếu tố như: Ngân quỹ, chứng khốn có giá, hàng hóa kho, tài sản cố định…Bên cạnh cán tín dụng cần lưu ý tới danh mục vay khách hàng, liệu khách hàng có khoản nợ hạn ngân hàng khác khơng • Phối hợp với trung tâm đào tạo làm tốt nghiệp vụ thẩm định cho cán thẩm định cán liên quan • Phối hợp chặt chẽ phịng ban có liên quan, tham mưu cho lãnh đạo việc xác định chiến lược đầu tư dự án, tổng công ty, ngành kinh tế nguồn vốn đáp ứng cho nhu cầu tín dụng đồng thời tăng cường công tác kiểm tra sau thẩm định • Hồn thiện cơng tác xây dựng cung cấp thơng tin tín dụng: Thực thu thập xử lý thơng tin báo chí xác: Thơng tin báo chí ln thơng tin nhanh nhạy nhất, nhiên lúc thông tin đưa thơng tin xác, tiếp nhận nguồn thơng tin, cán tín dụng phải kiểm tra tính xác thực nhằm tránh định sai lầm • Xây dựng hệ thống thông tin đồng nội dung, thiết lập mối quan hệ với báo chí để nắm bắt kịp thời thơng tin hữu ích, tránh xảy rủi ro đáng tiếc việc chậm trễ nắm bắt thơng tin • Phỏng vấn trực tiếp quan trọng, bao gồm việc gặp gỡ trực tiếp ngân hàng với người vay vốn, tham quan nhà xưởng văn phòng, trò chuyện với giám đốc người lao động, xem xét tài sản chấp…Phỏng vấn trực tiếp giúp cán ngân hàng lọai trừ báo cáo “ma”, không với hồ sơ khách hàng cung cấp Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài • 69 Chun đề tốt nghiệp Ứng dụng khoa học công nghệ vào ngân hàng nhằm giảm chi phí tăng hiệu việc thu thập thông tin 3.1.2 Đẩy mạnh công tác đào tạo cán bộ, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ Công tác đào tạo cán tín dụng SGD trọng mang tính tự phát, chưa Vì vậy, SGD cần thường xuyên tổ chức đào tạo lại cung cấp kiến thức giúp cán nhân viên nắm bắt kịp thời quy chế sách, đồng thời nâng cao trình độ cho cán nhân viên, giúp họ phát huy lực cơng tác, hồn thành nhiệm vụ giao Cơng tác đào tạo phải ý tới đào tạo chuyên sâu tồn diện mặt: pháp luật, tài chính, kế tốn, marketing… nhằm giúp cán tín dụng đạt trình độ nghiệp vụ sâu sắc tồn diện, tạo điều kiện thuận lợi q trình phân tích thẩm định dự án Khuyến khích cán tích cực học hỏi trau dồi kiến thức, đồng thời có chế độ khen thưởng, đãi ngộ nhân viên thích đáng nhằm nâng cao tinh thần trách nhiệm cán Ngân hàng 3.1.3 Định kỳ phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro: Định kỳ hàng tháng hàng quý, SGD phải thực việc phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Ngân hàng sử dụng quỹ dự phòng đề bù đắp cho tổn thất khoản vay nhóm gây nên sau đàm phán với khách hàng phát mại tài sản mà không đủ Việc phân loại nợ trích lập dự phịng phải thực nghiêm túc theo quy định định 493/2005/QĐ-NHNN định 18, sửa đổi 493 quy định cụ thể định số 636 Tổng giám đốc NHNo&PTNT việc phân loại nợ trích lập dự phịng (trên sở định 493 định 18) 3.1.4 Mở rộng nghiệp vụ mua bán nợ phát triển thị trường nợ: Nghiệp vụ mua bán nợ bước đầu hình thành với đời công ty mua bán nợ tồn đọng doanh nghiệp (DATC) Mua bán nợ biện pháp nhằm giải tình trạng bế tắc nợ nần, giúp doanh nghiệp chủ nợ thu hồi vốn để hoạt động Trên giới công ty kinh doanh mua bán nợ hình thành từ lâu có nhiềm kinh Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài 70 Chuyên đề tốt nghiệp nghiệm quản lý nợ khó địi doanh nghiệp, tạo thị trường nợ sôi động, mang lại nhiều lợi nhuận Một biện pháp việc thành lập công ty quản lý tài sản trực thuộc ngân hàng (AMC) Việc giúp cho việc quản lý nợ chun mơn hóa đạt hiệu cao Hiện có vài ngân hàng triển khai hình thức như: techcombank, VPbank Tuy nhiên, SGD chưa triển khai áp dụng 3.1.5 Nâng cao hoạt động kiểm tra, kiểm tốn nội bộ: Hoạt động kiểm tốn nội ln ngân hàng trọng Những kết kiểm tốn xác giúp ngân hàng phát sai sót có biện pháp ngăn chặn khắc phục kịp thời Cần thiết lập tổ kiểm tốn độc lập, có trình độ để có kết đắn 3.2 Kiến nghị 3.2.1 Đối với phủ Cần có hành lang pháp lý doanh nghiệp, cần quy định doanh nghiệp phải kiểm toán bắt buộc nhằm tạo sở pháp lý cho số liệu đảm bảo độ tin cậy Hơn việc kiểm toán bắt buộc doanh nghiệp tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp dễ dàng tiếp cận với tổ chức tín dụng hơn, tăng tính minh bạch hoạt động tín dụng Mơi trường pháp lý, mơi trường trị xã hội đảm bảo ổn định, công bằng: Một xã hội ổn định, khơng có bất ổn trị, khơng có rào cản q lớn văn hóa, pháp luật điều kiện để thúc đẩy đất nước phát triển, doanh nghiệp có điều kiện thuận lợi để phát triển hội nhập kinh tế quốc tế Ngoài ra, hỗ trợ nhà nước doanh nghiệp vừa nhỏ giúp tăng lực tài cho đối tượng này, khiến cho họ tiếp cận với sách tín dụng ngân hàng dễ dàng 3.2.2 Đối với Ngân hàng nhà nước: Kết hợp ngành, hồn thiện hệ thống kế tốn để tiến gần với chuẩn mực kế toán quốc tế IAS nhằm xây dựng giải pháp hồn thiện cơng tác kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài 71 Chuyên đề tốt nghiệp Hồn thiện mơ hình tổ chức máy tra ngân hàng Tiếp tục đẩy mạnh hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt Việc tốn chi trả tiền qua tài khoản giúp giảm lượng tiền lưu thơng Hồn thiện vai trị trung tâm thơng tin tín dụng thuộc Ngân hàng nhà nước (CIC) Tiếp tục tiến hành cấu lại hệ thống ngân hàng, đẩy mạnh q trình cổ phần hóa ngân hàng thương mại gắn niêm yết cổ phiếu thị trường chứng khốn Việc giúp ngân hàng có thêm kênh huy động vốn từ kinh tế, đồng thời giúp ngân hàng phân tán rủi ro có điều kiện đổi sản phẩm dịch vụ Hoàn thiện khung pháp lý, đẩy mạnh việc sử dụng giấy tờ có giá: Thương phiếu, chứng tiền gửi, hối phiếu…Tăng cường triển khai công cụ phái sinh nhằm giảm thiểu rủi ro cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Tăng cường công tác kiểm tra khoản cho vay theo định phủ: Trong điều kiện mở cửa hội nhập ngày sâu rộng, ngày có nhiều cơng trình xây dựng nhà nước triển khai Ngân hàng người trực tiếp đứng thay mặt phủ cung ứng khoản vốn Vì việc nhà nược đẩy mạnh công tác kiểm tra cơng trình góp phần làm giảm thiểu rủi ro Ngân hàng KẾT LUẬN Dương Thị Nhung – Ngân hàng 47A Khoa Ngân hàng – Tài 72 Chuyên đề tốt nghiệp Nợ xấu vấn đề mà ngân hàng thương mại quan tâm, trọng đặc biệt điều kiện kinh tế nhập ngày sâu rộng vào thị trường giới Công tác quản lý nợ xấu thực tốt trước hết giúp cho ngân hàng hoạt động kinh doanh hiệu hơn, đồng thời tạo uy tín thị trường tài tiến dần tới chuẩn mực tài quốc tế Trong điều kiện cạnh tranh ngày gay gắt hệ thống ngân hàng thương mại, ngân hàng trang bị cho cơng cụ để đứng vững phát triển Qua trình thực tập nghiên cứu số liệu SGD NHNo&PTNT thấy hoạt động quản lý nợ xấu đạt kết định hoạt động quản lý nợ xấu Là ngân hàng với lợi hoạt động kinh doanh lâu năm, số lượng khách hàng quen thuộc có tín nhiệm nhiều so với ngân hàng cổ phần thành lập, tận dụng ưu tiếp tục phát huy điều kiện mới, SGD NHNo&PTNT Việt Nam đạt thành tựu định quản lý nợ xấu Tỷ lệ nợ xấu hàng năm trì tỷ lệ thấp, đảm bảo theo tiêu chuẩn NHNN (
