Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại SGDI-NHĐT&PTVN
Luận văn tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dânMỞ ĐẦUToàn cầu hoá và quốc tế hoá ngày càng mở ra cho nhân loại nhiều thuận lợi trong việc giao lưu đầy triển vọng. Ngày nay, các nước đang xích lại gần nhau hơn thông qua cầu nối thương mại quốc tế. Càng ngày những luồng chu chuyển hàng hoá, dịch vụ, tiền tệ ngày càng nhiều, đã tạo nên sự gắn kết giữa những nước có trình độ kinh tế khác nhau và kéo theo sự phức tạp ngày càng lớn trong khâu cuối cùng của quá trình trao đổi là thanh toán quốc tế.Với xu hướng quốc tế ngày càng tăng và giao lưu thương mại ngày càng mở rộng đã đặt ra cho các ngân hàng thương mại trong việc phát triển các dịch vụ kinh tế đối ngoại tương ứng, trong đó không thể không kể tới hoạt động thanh toán quốc tế với nhiều phương thức đa dạng và phong phú. Trong các phương thức này, tín dụng chứng từ là một phương thức được sử dụng phổ biến nhất do tính ưu việt của nó. Tuy nhiên, đây là nghiệp vụ không phải đơn giản và thực tế công tác này gặp phải nhiều khó khăn, gây thiệt hại cả về tài chính lẫn uy tín cho ngân hàng thương mại và các doanh nghiệp Việt Nam.Là một trong những ngân hàng thương mại nhà nước được thành lập từ lâu, Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đã đổi mới phương thức hoạt động phù hợp với yêu cầu của từng thời kỳ, đáp ứng và phục vụ yêu cầu của khách hàng. Hoạt động thanh toán quốc tế mới được triển khai chưa lâu, do vậy phòng ngừa rủi ro trong thanh toán quốc tế đặc biệt là phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một việc làm cần thiết và cấp bách. Với mong muốn góp phần nhỏ bé của mình vào công tác phòng ngừa rủi ro tín dụng chứng từ tại SGDI- NHĐT&PTVN, em đã chọn đề tài: “Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại SGDI-NHĐT&PTVN” là nội dung nghiên cứu của luận văn tốt nghiệp.Ngoài phần mở đầu và kết luận, kết cấu của luận văn gồm có 3 chương:Lê Thị Thuỳ Nương Thương mại quốc tế 441 Luận văn tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dânChương 1: Những vấn đề cơ bản về thanh toán quốc tế và phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.Chương 2: Thực trạng hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt NamChương 3: Một số biện pháp nhằm hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ.Phạm vi đề tài: chủ yếu là tìm hiểu tình hình, kinh nghiệm thực tế, thực trạng còn tồn tại trong công tác thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại Sở giao dịch I- NHĐT&PTVN. Từ thực tế đó em xin nêu ra ý kiến đóng góp nhằm hạn chế và phòng ngừa rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ tại NHĐT&PTVN nói riêng và các Ngân hàng thương mại nói chung.Rủi ro trong thanh toán quốc tế và phương thức tín dụng chứng từ mang tính chất tiềm ẩn và hết sức phức tạp, với thời gian nghiên cứu và tìm hiểu thực tế không nhiều, trình độ người viết còn hạn chế nên luận văn chắc chắn không tránh khỏi những thiếu sót và chưa đáp ứng hết yêu cầu của độc giả. Em rất mong nhận được sự góp ý của các thầy cô giáo, bạn đọc và những người có cùng mối quan tâm tới vấn đề này . Hoàn thành luận văn này, em xin bày tỏ lòng cảm ơn chân thành tới cô giáo Nguyễn Thị Liên Hương đã tận tình chỉ bảo em trong suốt quá trình làm luận văn ; gửi lời cảm ơn tới các anh chị phòng TTQT của SGDI- NHĐT&PTVN đã tạo điều kiện thuận lợi và hướng dẫn trong em trong thời gian thực tập tại phòng. Em xin gửi lời cảm ơn các thầy cô giáo trong khoa Thương mại- Trường Đại học Kinh tế Quốc dân đã dạy dỗ và giúp đỡ em trong những năm học tập vừa qua.Lê Thị Thuỳ Nương Thương mại quốc tế 442 Luận văn tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dânCHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ VÀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ1. Thanh toán quốc tế và các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng.1.1. Khái niệm và vai trò của thanh toán quốc tế:1.1.1. Khái niệm về thanh toán quốc tế:Trong quan hệ kinh tế thì thanh toán quốc tế được hiểu đó là việc thực hiện các nghĩa vụ chi trả về tiền tệ phát sinh từ các quan hệ kinh tế, thương mại, tài chính, tín dụng giữa các tổ chức kinh tế quốc tế, giữa các hãng, các cá nhân ở các nước khác nhau để kết thúc một chu trình hoạt động trong lĩnh vực kinh tế đối ngoại.Theo một cách hiểu khác thì thanh toán quốc tế là sự vận dụng các điều kiện thanh toán quốc tế. Các điều kiện thanh toán quốc tế bao gồm: Điều kiện về tiền tệ, về địa điểm thanh toán, về thời gian thanh toán, về phương thức thanh toán.Những điều kiện này được quy định một cách cụ thể trong các điều khoản ký kết giữa các nước trong các hiệp định thương mại và cụ thể hơn nó được quy định trong các điều khoản của hợp đồng ngoại thương ký kết giữa người xuất khẩu và người nhập khẩu. Yêu cầu đặt ra đối với những người làm công tác thanh toán là phải hiểu rõ các điều kiện thanh toán quốc tế nhằm vận dụng nó một cách có hiệu quả trong việc ký kết các hợp đồng ngoại thương với mục đích mang lại lợi nhuận cho doanh nghiệp và đồng thời cũng phải phù hợp với chính sách kinh tế đối ngoại và chính sách tiền tệ của quốc gia.1.1.2. Vai trò của thanh toán quốc tế: Lê Thị Thuỳ Nương Thương mại quốc tế 443 Luận văn tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dânHoạt động thanh toán quốc tế ngày càng có vai trò quan trọng trong quá trình phát triển nền kinh tế của đất nước. Thông qua hoạt động thanh toán quốc tế chúng ta mới thu được nguồn ngoại tệ để nhập khẩu máy móc, thiết bị hiện đại phục vụ cho sản xuất và tiêu dùng trong nước. Qua đó chúng ta mới có thể phát huy được tiềm năng thế mạnh của đất nước, đồng thời tận dụng được vốn và công nghệ hiện đại của các nước công nghiệp phát triển nhằm đẩy nhanh quá trình công nghiệp hoá, hiện đại hoá, rút ngắn khoảng cách giữa nước ta với các nước khác trong khu vực và trên thế giới.Hoạt động thanh toán quốc tế là một trong những khâu quan trọng không thể thiếu trong quá trình trao đổi, mua bán hàng hoá, dịch vụ giữa các tổ chức, cá nhân, các quốc gia khác nhau, và nó được xem như là một chiếc cầu nối quan trọng trong quan hệ kinh tế đối ngoại, quan hệ thương mại giữa các nước trên thế giới. Sự giao lưu buôn bán ngày càng mở rộng dẫn đến sự phát triển của thanh toán quốc tế cả về chất và lượng.Hoạt động thanh toán quốc tế còn có ý nghĩa đối với các doanh nghiệp- đặc biệt đối với các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu. Vì việc tiến hành mua bán với các bạn hàng ở các nước khác nhau, có vị trí địa lý khác nhau nên việc tìm hiểu bạn hàng bị hạn chế. Bên cạnh đó, trong điều kiện nền kinh tế thị trường, khoa học kỹ thuật và công nghệ thông tin ngày càng phát triển tạo cơ hội cho những kẻ xấu tiến hành lừa đảo. Vì vậy, rủi ro đối với các doanh nghiệp trong việc thực hiện các hợp đồng xuất nhập khẩu ngày càng tăng. Do đó, tổ chức thực hiện tốt hoạt động thanh toán quốc tế sẽ giúp các doanh nghiệp hạn chế được rủi ro có thể xảy ra trong hoạt động kinh doanh quốc tế, qua đó thúc đẩy hoạt động xuất nhập khẩu phát triển.Đối với các ngân hàng thương mại, hoạt động thanh toán quốc tế không chỉ là một nghiệp vụ không thể thiếu trong hoạt động kinh doanh của Lê Thị Thuỳ Nương Thương mại quốc tế 444 Luận văn tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dânngân hàng, bổ sung và hỗ trợ cho các hoạt động khác như: huy động vốn ngoại tệ, đẩy mạnh hoạt động tín dụng tài trợ xuất nhập khẩu…cùng phát triển. Ngoài ra, hoạt động thanh toán quốc tế giúp cho ngân hàng thu hút thêm khách hàng có nhu cầu giao dịch kinh doanh quốc tế, nâng cao uy tín của ngân hàng đối với khách hàng.Tóm lại, trong xu thế toàn cầu hoá và nền kinh tế thị trường ngày càng phát triển thì hoạt động thanh toán quốc tế ngày càng có vai trò quan trọng không chỉ đối với nền kinh tế nói chung mà còn có ý nghĩa đối với các ngân hàng thương mại nói riêng.1.2.Các phương thức thanh toán quốc tế thông dụng:Phương thức thanh toán quốc tế là một trong những điều kiện không thể thiếu và quan trọng nhất trong các điều kiện thanh toán quốc tế. Phương thức thanh toán quốc tế được hiểu là cách thức mà người bán sử dụng để thu tiền từ người mua, và cách mà người mua dùng để trả tiền cho người bán.Trong buôn bán quốc tế, người mua và người bán có thể lựa chọn nhiều phương thức thanh toán khác nhau. Việc lựa chọn phương thức thanh toán nào cũng phải xuất phát từ nhu cầu: người bán mong muốn thu được tiền hàng về một cách nhanh chóng và đầy đủ; người mua mong muốn sau khi trả tiền hàng thì phải nhận được hàng đúng số lượng, chất lượng, thời gian giao hàng theo đúng thời gian quy định trong hợp đồng.Người mua và người bán có thể lựa chọn các phương thức thanh toán khác nhau. Tuy nhiên trên thực tế, có một số phương thức thanh toán mà người mua và người bán hay sử dụng là:1.2.1. Phương thức chuyển tiền:Phương thức chuyển tiền là phương thức thanh toán mà một khách hàng (được gọi là người chuyển tiền) yêu cầu đối với ngân hàng phục vụ mình chuyển một số tiền nhất định cho một người khác(được gọi là người Lê Thị Thuỳ Nương Thương mại quốc tế 445 Luận văn tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dânhưởng lợi) ở một địa điểm nhất định bằng phương tiện chuyển tiền do khách hàng yêu cầu.Các bên tham gia : Người trả tiền; người hưởng lợi; ngân hàng chuyển tiền; ngân hàng đại lý của ngân hàng chuyển tiền.Phương thức chuyển tiền có thủ tục và quy trình thanh toán đơn giản, thời gian thanh toán nhanh. Tuy nhiên quá trình giao hàng và thanh toán không gắn liền với nhau, do vậy nó không đảm bảo chắc chắn quyền lợi cho người xuất khẩu. Bên cạnh đó, ngân hàng tham gia trong phương thức này chỉ có nhiệm vụ chuyển tiền để nhận phí chuyển tiền, không có gì ràng buộc trách nhiệm của ngân hàng nếu như hợp đồng buôn bán không được thực hiện. Do vậy, phương thức chuyển tiền chỉ áp dụng trong trường hợp thanh toán các hợp đồng có giá trị nhỏ, các bên có quan hệ thương mại thường xuyên và tin cậy lẫn nhau.1.2.2. Phương thức nhờ thu:Phương thức nhờ thu là phương thức thanh toán mà trong đó người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng hoặc cung ứng dịch vụ cho khách hàng thì uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở người mua trên cơ sở hối phiếu do mình lập ra.Các bên tham gia: người bán, người mua, ngân hàng uỷ thác và ngân hàng đại lý của ngân hàng uỷ thác.Phương thức nhờ thu có hai loại:* Nhờ thu phiếu trơn: là phương thức thanh toán trong đó người bán uỷ thác cho ngân hàng phục vụ mình thu hộ số tiền ở người mua chỉ căn cứ vào hối phiếu do mình lập ra, còn bộ chứng từ hàng hoá thì gửi thẳng đến cho người mua không thông qua ngân hàng.Phương thức nhờ thu phiếu trơn có lợi hơn cho người nhập khẩu, người xuất khẩu không được đảm bảo quyền lợi vì việc trả tiền hàng và quá Lê Thị Thuỳ Nương Thương mại quốc tế 446 Luận văn tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dântrình giao hàng không gắn liền với nhau. Tuy nhiên rủi ro cũng có thể xảy ra đối với người nhập khẩu trong trường hợp hối phiếu đòi tiền đến trước bộ chứng từ hàng hoá. Trong phương thức nhờ thu phiếu trơn, ngân hàng cũng chỉ đóng vai trò là trung gian thu hộ số tiền cho người bán và nhận phí.Phương thức nhờ thu chỉ áp dụng đối với việc thanh toán giữa công ty mẹ với công ty con, các bên có quan hệ buôn bán lâu đời và tin tưởng lẫn nhau.* Nhờ thu kèm chứng từ: là phương thức thanh toán trong đó người bán sau khi hoàn thành nghĩa vụ giao hàng thì lập một bộ chứng từ thanh toán nhờ thu gửi đến ngân hàng phục vụ mình,nhờ ngân hàng thu hộ số tiền ghi trên hối phiếu với điều kiện người mua trả tiền hối phiếu hoặc ký chấp nhận trả tiền hối phiếu thì ngân hàng mới trao cho người mua bộ chứng từ để đi nhận hàng.Trong phương thức này ngân hàng có trách nhiệm cao hơn. Ngân hàng không chỉ thu hộ số tiền người mua mà còn khống chế hộ người bán bộ chứng từ. Do vậy quyền lợi của người bán được bảo đảm hơn. Tuy nhiên rủi ro vẫn xảy ra đối với người bán vì người bán mới chỉ khống chế được quyền nhận hàng của người mua mà chưa khống chế được việc thanh toán của người mua.Phương thức này cũng chỉ áp dụng đối với các lô hàng có giá trị nhỏ, hai bên có quan hệ buôn bán lâu đời và tin tưởng lẫn nhau.1.2.3. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một trong những phương thức được sử dụng phổ biến nhất trong thanh toán quốc tế. Sở dĩ như vậy vì việc thanh toán chặt chẽ dựa trên bộ chứng từ hàng hoá và trong phương thức này trách nhiệm của ngân hàng đã được nâng cao hơn. Với sự tham gia Lê Thị Thuỳ Nương Thương mại quốc tế 447 Luận văn tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dâncủa ngân hàng, người bán sẽ chắc chắn hơn trong việc nhận được tiền và người mua cũng đảm bảo nhận được hàng khi đã trả tiền.Các bên tham gia vào quy trình thanh toán: người xuất khẩu, người nhập khẩu, ngân hàng mở thư tín dụng, ngân hàng thông báo, ngân hàng xác nhận, ngân hàng thanh toán.Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tuy rằng có nhiều ưu điểm hơn hẳn so với phương thức chuyển tiền và phương thức nhờ thu. Tuy nhiên bản thân phương thức này vẫn tồn tại nhiều rủi ro có thể xảy ra đối với các bên có liên quan: người xuất khẩu vẫn có thể gặp rủi ro do lập chứng từ sai, rủi ro trong quá trình vận chuyển hàng hoá… Ngân hàng cũng có thể gặp rủi ro do tư cách đạo đức của người nhập khẩu, do nhà nhập khẩu mất khả năng thanh toán; nhà nhập khẩu có thể gặp rủi ro do nhận phải bộ chứng từ giả không đúng với thực tế hàng hoá được giao Để có thể hiểu rõ và vận dụng một cách thành thạo nhằm hạn chế rủi ro có thể xảy ra là yêu cầu không chỉ đối với các cán bộ hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu của các doanh nghiệp mà cũng có ý nghĩa quan trọng đối với các ngân hàng thương mại. Vấn đề này sẽ được đề cập một cách chi tiết và cụ thể ở phần sau.1.2.4. Các phương thức thanh toán khác:Ngoài ba phương thức thanh toán trên, trong thanh toán quốc tế còn sử dụng một số phương thức thanh toán khác như: Phương thức trả tiền mặt ( Cash payment).Trong phương thức này, người mua thanh toán tiền hàng cho người bán khi ký hợp đồng hoặc đặt hàng (CWO- Cash with order) hoặc trước khi người bán giao hàng (CBD- Cash before delevery) hoặc khi người bán giao hàng (COD- Cash on delevery) hoặc khi người bán xuất trình chứng từ Lê Thị Thuỳ Nương Thương mại quốc tế 448 Luận văn tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dân( CAD- Cash against documents). Phương thức này tuy đơn giản nhưng trong thanh toán quốc tế hiện nay ít dùng vì rủi ro cao và hiệu quả thấp. Phương thức ghi sổ (Open account). Đây là phương thức thanh toán trong đó người bán mở một tài khoản( Hoặc một quyển sổ) để ghi nợ người mua. Sau khi người bán đã hoàn thành việc giao hàng hay cung cấp dịch vụ, theo đó, đến thời hạn quy định ( tháng, quý, năm…) người mua sẽ trả tiền cho người bán. Đặc điểm của phương thức này là đơn giản, chỉ có hai bên mua và bán tham gia thanh toán, ngân hàng không tham gia với chức năng mở tài khoản để thực thi thanh toán, chỉ mở tài khoản đơn biên, không mở tài khoản song biên. Nếu người mua mở tài khoản để ghi thì tài khoản đó chỉ là tài khoản theo dõi, không có giá trị quyết toán giữa hai bên. Do vậy phương thức này chỉ thích hợp trong thanh toán mua bán nội địa; thanh toán tiền gửi bán hàng ở nước ngoài; dùng cho phương thức hàng đổi hàng; thanh toán khi đôi bên thực sự tin cậy lẫn nhau; dùng để thanh toán tiền phí dịch vụ như: tiền cước phí vận tải, tiền phí bảo hiểm, tiền hoa hồng trong nghiệp vụ môi giới uỷ thác…2. Khái niệm và đặc điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:2.1. Khái niệm phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:Theo “Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từ” số 500, bản sửa đổi năm 1993- gọi tắt là UCP500 của phòng thương mại quốc tế Paris thì: Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là phương thức thanh toán trong đó một ngân hàng( ngân hàng mở thư tín dụng) sẽ theo yêu cầu của khách hàng( người xin mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho một người thứ ba(được gọi là người hưởng lợi) hoặc chấp nhận hối phiếu do người thứ ba này ký phát trong phạm vi số tiền đó, khi Lê Thị Thuỳ Nương Thương mại quốc tế 449 Luận văn tốt nghiệp Đại học Kinh tế quốc dânngười thứ ba này xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đã được đề ra trong thư tín dụng.2.2. Đặc điểm của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ:Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ được sử dụng một cách phổ biến trong buôn bán quốc tế. Điều này xuất phát từ ưu điểm của phương thức này hơn hẳn các phương thức thanh toán khác. Nếu như các phương thức thanh toán khác thường mang lại nhiều rủi ro hơn cho bên nhập khẩu hoặc xuất khẩu, thì phương thức thanh toán tín dụng chứng từ lại đảm bảo quyền lợi không chỉ đối với người nhập khẩu, mà cả đối với người xuất khẩu. Nhờ sự có mặt của ngân hàng, người bán đảm bảo chắc chắn sẽ nhận được tiền hàng khi đã giao hàng; đồng thời người mua cũng đảm bảo chắc chắn nhận được hàng đúng số lượng, chất lượng, thời gian như đã yêu cầu. 3. Những văn bản pháp lý làm cơ sở cho thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ:Kinh doanh quốc tế ngày càng phát triển, càng ngày càng có nhiều quốc gia tiến hành giao dịch, buôn bán với nhau trên thị trường quốc tế. Tuy nhiên, ở mỗi quốc gia khác nhau đều có sự khác biệt về văn hoá, luật pháp, chính trị. Do vậy, nếu trong quá trình giao dịch xảy ra sự tranh chấp thì hai bên sẽ gặp khó khăn và trở ngại trong việc giải quyết các tranh chấp đó. Yêu cầu cần thiết là phải có những quy định,luật lệ mang tính thống nhất chung cho tất cả các quốc gia khi tham gia vào thương mại quốc tế nhằm ngăn ngừa, giải quyết những khó khăn và trở ngại trong thương mại quốc tế.* Quy tắc và thực hành thống nhất về tín dụng chứng từMột trong những nhiệm vụ quan trọng của phòng thương mại quốc tế( The International Chamber of Commerce - ICC) là làm cho việc buôn bán của các công ty ở các nước khác nhau được dễ dàng hơn, thông qua đó sẽ Lê Thị Thuỳ Nương Thương mại quốc tế 4410 [...]... ri ro cú th xy ra T s phõn tớch trờn cú th thõu túm nguyờn nhõn ca nhng ri ro trong thanh toỏn Lờ Th Thu Nng 44 Thng mi quc t 21 Lun vn tt nghip i hc Kinh t quc dõn theo phng thc tớn dng chng t xut phỏt t nhng ri ro c ch ra phn di õy 5.3 Cỏc loi ri ro trong thanh toỏn quc t theo phng thc thanh toỏn tớn dng chng t: 5.3.1 Ri ro k thut: Ri ro k thut c hiu l s sai sút mang tớnh k thut trong quỏ trỡnh thanh. .. dng i ng- Reciprocal Letter of Credit 5 Ri ro trong thanh toỏn quc t theo phng thc tớn dng chng t: 5.1 Khỏi nim v ri ro: Ri ro theo ngha chung c hiu l s kin khụng mong i, khụng thun li cú th xy n gõy ra mt mỏt, h hng v thit hi i vi phng thc thanh toỏn tớn dng chng t, tuy rng õy l phng thc thanh toỏn cú nhiu u im, ó dung ho c li ớch ca cỏc bờn Song, bn thõn phng thc ny vn cũn tn ti nhng ri ro cú th xy... cỏc quy nh trong bn iu l s 500 cú liờn quan ti hot ng ca ngõn hng n nay bn iu l s 500 ó t rừ vai trũ khụng th thiu trong vic hng dn v thc hnh thng nht tớn dng chng t, to iu kin cho phng thc thanh toỏn tớn dng chng t ngy cng phỏt trin v hon thin hn, ng thi gúp phn lm hn ch nhng ri ro cú th phỏt sinh trong phng thc thanh toỏn ny * Tp quỏn ngõn hng tiờu chun quc t dựng kim tra chng t trong thanh toỏn... hng s gp ri ro v ti chớnh tc l tin lói m ngõn hng thu c trờn s tin ký qu nh hn so vi s tin m ngõn hng b thit khi ng ni t mt giỏ Cui cựng ri ro xy ra khi ngõn hng m L/C khụng tuõn th cỏc iu khon quy nh trong UCP500 Theo UCP500 ngõn hng s c min thanh toỏn trong trng hp b chng t cú li Tuy nhiờn, khi ngõn hng khụng hnh ng theo ỳng quy nh ca UCP thỡ ngõn hng cú th gp ri ro: Thụng bỏo t chi thanh toỏn i... mt, ngõn phiờu, thanh toan ngoai tờ, vang bac, a quy, tụ chc lõp, lu tr, bao quan hụ s, tai liờu theo ung quy inh - Thc hiờn cac nghiờp vu thanh toan trong va ngoai hờ thụng qua thanh toan bu tr, thanh toan tõp trung va thanh toan quục tờ theo quy inh cua Ngõn hang Nha nc 1.2.3 C cõu tụ chc cua S giao dichI: Tinh ờn nm 2005 tụng sụ can bụ cụng nhõn viờn cua SGDI la 270 ngi , cụng tac trong 14 phong,... dõn 5.2 Ri ro i vi cỏc bờn cú liờn quan trong phng thc thanh toỏn tớn dng chng t: 5.2.1 Ri ro i vi ngi nhp khu: Ri ro xy ra i vi ngi nhp khu ú l khi anh ta ó tr tin b chng t cho ngõn hng phỏt hnh, nhng trờn thc t khụng nhn c hng hoỏ hoc nhn c khụng ỳng nh tho thun ca hai bờn mua- bỏn ó ra trong hp ng ngoi thng Nguyờn nhõn ca ri ro ny xut phỏt t ngi xut khu ó khụng trung thc Thờm vo ú ri ro cú th xy... nh trong UCP500 Theo quy nh trong UCP ngõn hng chit khu cng cú thi hn 7 ngy lm vic kim tra b chng t v gi n ngõn hng m L/C ũi tin Nu ngõn hng chit khu khụng tuõn th quy nh ny hoc lm mt b chng t trong thi hn quy nh thỡ ngõn hng m L/C cú quyn t chi thanh toỏn b chng t Mc dự phng thc thanh toỏn tớn dng chng t l phng thc t ra cú nhiu u im hn hn, ó dung ho c quyn li ca cỏc bờn song nú vn tim n nhng ri ro. .. gp phi ri ro khi cú s thay i v chớnh tr hay c ch chớnh sỏch ca nc ngi nhp khu 5.2.3.Ri ro i vi ngõn hng thng mi: * i vi ngõn hng m th tớn dng(Issuing bank): l ngõn hng cam kt tr tin cho ngi xut khu khi h xut trỡnh cho ngõn hng b chng t hon ton phự hp ỳng vi yờu cu ra trong L/C trong thi hn cú hiu lc ca L/C Mt s ri ro m ngõn hng gp phi khi s dng phng thc thanh toỏn tớn dng chng t bao gm: Ri ro xut phỏt... phỏt t phớa ngi nhp khu khi h mt kh nng thanh toỏn hoc trỡ hoón/khụng chu thanh toỏn Nguyờn nhõn cú th l do ngõn hng khi tin hnh m L/C ó khụng thm nh k v kh nng ti chớnh ca doanh nghip; hoc nh nhp khu sau khi nhp hng v khụng bỏn c hng, khụng thu hi c vn nờn trỡ hoón thanh toỏn cho ngõn hng.Ri ro ny cng cú th bt ngun t ri ro trong quỏ trỡnh vn chuyn hng hoỏ .Trong quỏ trỡnh ký kt hp ng ngoi thng hai... trinh ụ chuyờn mụn cua mụi ngi va yờu cõu cua SGDI; lõp kờ hoach va tụ chc tuyờn dung nhõn s theo yờu cõu hoat ụng cua SGDI, thay mt giam ục trong pham vi c uy quyờn 2 Hot ng ca S giao dchI trong giai on 2001-2005: Trong 5 nm t nm 2001 ờn 2005 c anh dõu bng nhng diờn biờn phc tap ca nờn kinh tờ thờ gii va trong nc: Chinh tri thờ gii khụng ụn inh, chiờn tranh xung ụt cung tinh trang khung bụ co chiờu . NHĐT&PTVN, em đã chọn đề tài: Một số biện pháp nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán quốc tế theo phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại SGDI-NHĐT&PTVN”. nhau.1.2.3. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ :Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ là một trong những phương thức được sử dụng phổ biến nhất trong thanh
