1 LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: “Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn” DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Ký hiệu Nguyên từ NHTM Ngân hàng Thương mại NHNN Ngân hàng Nhà Nước NH Ngân hàng TTKDTM Thanh tốn khơng dùng tiền mặt UNC Uỷ nhiệm chi UNT Uỷ nhiệm thu BKNS Bảng kê nộp séc BIDV Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng tổ chức tài quan trọng kinh tế, Ngân hàng thực sách kinh tế, đặc biệt sách tiền tệ, vậy, kênh quan trọng sách kinh tế Chính phủ Trong kinh tế thị trường làm tốt cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị lớn, góp phần cải thiện cơng tác tốn, ổn định lưu thơng tiền tệ, khống chế lạm phát, thúc đẩy tăng nhanh vòng quay vốn điều quan trọng thể vai trò quản lý Nhà nước kinh tế Nước ta từ chuyển sang kinh tế thị trường có quản lý Nhà nước theo định hướng xã hội chủ nghĩa, việc sử dụng cơng cụ tốn khơng dùng tiền mặt ý Thế nhưng, tốn khơng dùng tiền mặt phát triển phổ cập rộng rãi dân cư Tỷ trọng toán tiền mặt chiếm tỷ trọng cao tổng toán kinh tế Bắc Kạn tỉnh miền núi nghèo, kinh tế phát triển, tốn tốn tiền mặt chủ yếu Vì vậy, việc đẩy nhanh cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt điều cần thiết Do đó, em chọn đề tài: “ Phát triển toán không dùng tiền mặt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn”, kinh tế Bắc Kạn phát triển nên việc tốn khơng dùng tiền mặt thực phạm vi quốc gia, nên đề tài em nghiên cứu tốn khơng dùng tiền mặt nước Mục đích việc nghiên cứu cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt phân tích vấn đề có liên quan tới tốn khơng dùng tiền mặt, từ rút dược mặt làm mặt chưa thực công tác đề xuất giải pháp nhằm giúp phát triển hoàn thiện cơng tác tốn Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn Bài viết em sử dụng phương pháp phân tích, so sánh số liệu cơng tác toán chi nhánh năm 2005, 2006 2007 Đề tài phần mở đầu kết luận gồm chương: Chương 1: Tổng quan hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn Chương 3: Định hướng giải pháp để phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT QUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái qt tốn khơng dùng tiền mặt qua NHTM 1.1.1 Những vấn đề tốn khơng dùng tiền mặt Trong kinh tế thị trường, quan hệ toán chi trả lẫn phải dùng hình thức tiền tệ, vậy, tốn tiền tệ yêu cầu khách quan, điều cần thiết phục cho trình tái sản xuất xã hội Thanh toán tiền tệ thực hai hình thức tốn tiền mặt tốn khơng dùng tiền mặt Thanh tốn tiền mặt việc chi trả trực tiếp tiền mặt quan hệ toán thu chi nhân dân với nhau, xí nghiệp, tổ chức kinh tế, quan Nhà nước với nhân dân… Thanh toán tiền hợp với vai trò tiền tệ làm vật mơi giới q trình lưu thơng Sau xuất chuyển hàng hoá hay cung ứng dịch vụ cho người mua, người bán nhận tiền trình tốn chấm dứt Nhưng sản xuất trao đổi hàng hoá phát triển đến trình độ cao hơn, việc tốn trực tiếp tiền mặt khơng cịn tỏ phương thức nữa, lúc địi hỏi phương thức đại hơn, bên cạnh với phát triển vượt bậc hệ thống Ngân hàng, dịch vụ, cơng cụ tốn Ngân hàng nghiên cứu đưa để khách hàng lựa chọn cho hình thức tốn thích hợp thay cho tốn tiền mặt, tốn khơng dùng tiền mặt phát sinh từ Thanh tốn khơng dùng tiền mặt phương thức toán "phi tiền mặt" thực chất dùng công cụ khác để thay tiền mặt tốn Thanh tốn khơng dùng tiền mặt cách thức toán tiền hàng hoá dịch vụ khơng có xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích tiền từ tài khoản người chi trả chuyển vào tài khoản người thụ hưởng cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian tổ chức cung ứng dịch vụ toán mặt chất TTKDTM phản ánh vận động vật tư hàng hố, dịch vụ lưu thơng Sự phát triển rộng khắp TTKDTM kinh tế thị trường đại yêu cầu tất yếu phát triển vượt bậc kinh tế hàng hoá, kinh tế hàng hoá phát triển mạnh, khối lượng hàng hoá, dịch vụ trao đổi lớn, tất yếu phải có cách thức trả tiền thuận tiện an tồn Các doanh nghiệp, quan, tổ chức, đoàn thể, cơng dân Việt Nam nước ngồi sống hoạt động lãnh thổ Việt Nam gọi chung đơn vị cá nhân có quyền lựa chọn cho riêng Ngân hàng để mở tài khoản thực giao dịch phục vụ cho nhu cầu mình, đơn vị cá nhân có tài khoản tiền gửi Ngân hàng gọi chung chủ tài khoản Nếu tốn sử dụng tiền mặt có tham gia người mua người bán phương thức tốn khơng dùng tiền mặt chủ thể tham gia cịn bao gồm Ngân hàng tổ chức tín dụng khác cung ứng dịch vụ toán 1.1.2 Sự cần thiết tốn khơng dùng tiền mặt NHTM Ngân hàng kinh doanh tiền tệ nhằm mục tiêu lợi nhuận, vậy, nên mạng lưới Ngân hàng rộng khắp để đáp ứng nhu cầu tiền tệ - tín dụng toán kinh tế hàng hoá phát triển rộng khắp quốc gia vươn giới Nhìn lại lịch sử hình thành ban đầu Ngân hàng, thấy dịch vụ ban đầu Ngân hàng mà cung cấp dịch vụ quản lý vốn cho khách hàng, bên cạnh Ngân hàng cịn đảm bảo tốn nhanh chóng, xác, an tồn thuận tiện cho khách hàng, tạo tín nhiệm cho khách hàng, Ngân hàng thu hút nguồn vốn quan trọng cho hoạt động Ngân hàng trung gian tốn cho khách hàng làm cho q trình lưu thơng hàng hóa tiến hành cách có hiệu Nền kinh tế ngày phát triển tần số giao dịch ngày tăng diễn nhanh; khối lượng tiền tệ ngày nhiều, phạm vi mở rộng tận giới Trong điều kiện doanh nghiệp khơng thể tốn trực tiếp với mà cần có tham giam Ngân hàng, Ngân hàng trở thành trung gian toán kinh tế Tiền mặt phương tiện toán khơng thể thiếu, song ngày tốn dùng tiền mặt khơng cịn hình thức tốn tối ưu giao dịch thương mại dịch vụ nữa, đặc biệt giao dịch có giá trị khối lượng lớn, trước sản xuất hàng hoá cịn nhỏ lẻ, khối lượng hàng hố việc toán sử dụng tiền mặt thuận tiện, kinh tế thị trường sản xuất hàng hố phát triển trình độ cao, khối lượng hàng hố vơ lớn, việc trao đổi hàng hoá đa dạng diện rộng, hoạt động giao dịch thương mại, dịch vụ hàng hóa ngày diễn lúc, nơi, vượt giới hạn khoảng cách hình thức tốn tiền mặt khơng cịn phù hợp Xét nhiều góc độ, hoạt động tốn xã hội cịn phổ biến bàng hình thức tiền mặt tốn khoản có giá trị lớn dẫn đến số bất lợi như: • Chi phí xã hội để tổ chức hoạt động toán (như chi phí phủ cho việc in ấn, chi phí vận chuyển, bảo quản, kiểm, đếm tiền hệ thống ngân hàng, chủ thể tham gia giao dịch) tốn • Việc thực giao dịch toán tiền mặt với khối lượng lớn dễ bị đối tượng phạm pháp lợi dụng để gian lận, trốn thuế, trì hỗn khơng thực nghĩa vụ trả nợ ngân hàng chủ nợ • Vấn đề an ninh tốn, bảo quản, vận chuyển tiền luôn tiềm ẩn nhiều nguy hiểm • Sử dụng nhiều tiền mặt giao dịch tốn xã hội mơi trường thuận lợi cho tội phạm lưu hành tiền giả, đe doạ trực tiếp tới lợi ích tổ chức, cá nhân tình hình an ninh quốc gia Các bất lợi rủi ro vấn đề xảy với quốc gia nào, song với nước mà tốn tiền mặt cịn phổ biến xã hội tình hình phức tạp khó kiểm sốt Mặt khác, kinh tế ngày phát triển chất lượng số lượng việc tốn tiền mặt khơng cịn đủ khả đáp ứng nhu cầu tốn tồn kinh tế Từ thực tế địi hỏi phải có đời phương thức tiên tiến đại để đáp ứng nhu cầu toán ngày cao xã hội, vậy, đời phương thức tốn khơng dùng tiền mặt tất yếu 1.1.3 Vai trò tốn khơng dùng tiền mặt TTKDTM tổ chức thành hệ thống thống nhất, hệ thống Ngân hàng trung tâm tốn Mọi hoạt động trao đổi hàng hóa dịch vụ kết thúc toán, quan hệ toán liên quan đến hoạt động xã hội, vậy, việc tổ chức tốt cơng tác tốn đặc biệt TTKDTM có ý nghĩa kinh tế lớn, ý nghĩa thể qua mặt sau: TTKDTM góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa phát triển Ta biết tốn vừa khâu mở đầu khâu kết thúc chu kỳ sản xuất kinh doanh, tổ chức tốt cơng tác tốn góp phần tăng nhanh vận động vật tư, tiền vốn giúp cho doanh nghiệp thu hồi vốn nhanh để phục vụ cho chu kỳ sản xuất sau, tức phục vụ cho trình tái sản xuất không ngừng phát triển Nhờ công tác tốn khơng dùng tiền mặt mà khách hàng xa tốn tiền hàng hố dịch vụ nhanh chóng thay phải nhiều thời gian để vận chuyển tiền mặt, nói tốn khơng dùng tiền mặt rút nhanh vịng quay vốn khách hàng Thúc đẩy hoạt động toán kinh tế với ưu điểm như: an toàn, nhanh chóng, xác, tiết kiệm chi phí Phương thức tốn khơng dùng tiền mặt đời làm giảm chi phí in ấn, bảo quản, vận chuyển Thơng qua cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt, Ngân hàng biết phần hoạt động tốn khách hàng từ tổng hợp số liệu để biết hoạt động toán vốn chung cho kinh tế Thơng qua tình hình biến động số dư tài khoản tiền gửi toán khách hàng, Ngân hàng thu thập thơng tin cần thiết tình hình kinh tế - tài khách hàng thơng tin dịng lưu chuyển tiền tệ, doanh thu… Từ đó, Ngân hàng gián tiếp đánh giá tình hình kinh doanh, tình hình tài chính, khả tốn… khách hàng, để thực kiểm sốt đồng tiền thơng qua việc có sách kịp thời, hợp lý định huy động vốn, cho vay thực dịch vụ khác Ngân hàng Góp phần tạo thêm nguồn vốn đầu tư: Ngân hàng tốn qua Ngân hàng làm tăng thêm nguồn vốn sử dụng số tiền tạm thời nhàn rỗi khách hàng gửi vào để đáp ứng nhu cầu toán Mỗi doanh nghiệp, cá nhân giữ lượng tiền mặt định để chờ sử dụng Nếu khách hàng gửi tiền vào ngân hàng để tốn chuyển khoản số tiền giảm, Ngân hàng huy động thêm nhiều nguồn vốn để đầu tư cho kinh tế Như vậy, việc toán qua Ngân hàng giúp cho khả tạo tiền NHTM, đảm bảo nhu cầu toán ngày tăng kinh tế Mặt khác ngân hàng thu phí dịch vụ thực nghiệp vụ toán khách hàng TTKDTM có vai trị làm giảm khối lượng tiền mặt, hỗ trợ cung ứng tiền mặt, điều hồ lưu thơng tiền tệ NHNN: khối lượng tiền mặt khối lượng tiền ghi sổ định tổng giá hàng hoá - dịch vụ tốc độ lưu thơng tiền tệ bình qn Vì vậy, vận động tiền tệ kinh tế bao gồm vận động tiền mặt tốn khơng dùng tiền mặt qua Ngân hàng, tức toán khơng dùng tiền mặt tăng lưu thơng tiền mặt giảm ngược lại, NHNN quan phát hành, kiểm soát cung ứng tiền mặt cho kinh tế thông qua kênh nghiệp vụ toán thị trường mở, tái chiết khấu, dự trữ bắt buộc, từ điều tiết khối lượng tiền ghi sổ NHTM TTKDTM gắn với phát triển hệ thống tài – tín dụng, đặc biệt phát triển hệ thống Ngân hàng Sự tồn phát triển hệ thống tạo điều kiện cho doanh nghiệp, quan Nhà nước, tổ chức xã hội cá nhân mở tài khoản tiền gửi toán tiền hàng dịch vụ thơng qua việc trích chuyển tài khoản hệ thống Như vậy, TTKDTM giữ vai trò quan trọng Đứng giác độ ngành Ngân hàng, phản ánh trung thực trình độ quản lý, trình 10 độ kỹ thuật nghiệp vụ Ngân hàng, tín nhiệm khách hàng Trong nội Ngân hàng, TTKDTM không tác động đến nghiệp vụ tốn mà cịn tác động đến nghiệp vụ khác Ngân hàng nghiệp vụ tín dụng, làm tốt cơng tác TTKDTM thúc đẩy nghiệp vụ tín dụng phát triển ngược lại Đi đôi với phát triển kỹ thuật tin học, ngày Ngân hàng đại chyển hướng kinh doanh cách mở rộng dịch vụ tín dụng, không kinh doanh chênh lệch lãi suất tiền gửi cho vay chủ yếu trước đây, dịch vụ tốn đóng vai trị trung tâm đặc biệt quan trọng 1.1.4 Điều kiện để khách hàng tham gia vào tốn khơng dùng tiền mặt Khi tham gia vào tốn khơng dùng tiền mặt khách hàng phải thực đầy đủ, nghiêm chỉnh quy định Ngân hàng thủ tục giao dịch, giấy tờ toán Ngân hàng cung cấp mẫu giấy tờ cần thiết theo nhu cầu khách hàng để họ tham gia vào phương thức tốn Đối với chứng từ cần viết theo mẫu có sẵn Ngân hàng phải ghi rõ ràng, xác, khơng tẩy xố, viết mực không phai… Đối với khách hàng thường xun tham gia tốn qua Ngân hàng phải có tài khoản Ngân hàng phải có số dư đủ để đảm bảo toán đảm bảo trì tài khoản 1.1.4.1 Mở sử dụng tài khoản toán Các doanh nghiệp, tổ chức cá nhân sử dụng dịch vụ toán (sau gọi chung khách hàng) có quyền lựa chọn Ngân hàng làm dịch vụ toán để mở tài khoản Khi định mở tài khoản tiền gửi toán Ngân hàng, khách hàng thường quan tâm đến yếu tố sau: • Thuận tiện giao dịch, tốc độ nhanh • Đảm bảo an tồn tài sản • Chi phí giao dịch hợp lý 63 rộng tài khoản tiền gửi doanh nghiệp tư nhân cá nhân với thủ tục đơn giản, cần đến Ngân hàng với chứng minh nhân dân khách hàng điền đầy đủ thông tin vào mẫu mở tài khoản Ngân hàng Để mở rộng TTKDTM dân cư vấn đề mà khách hàng ngại vấn đề thủ tục rườm rà, vậy, giải pháp để mở rộng TTKDTM đơn giản hố thủ tục Việc dơn giản hoá thủ tục vừa tạo cho khách hàng tiện lợi, đơn giản, không tốn nhiều thời gian, thoải mái…., giúp Ngân hàng giảm bớt khối lượng công việc, tạo cho Ngân hàng khách hàng tâm lý thoải mái Tuy tài khoản tiền gửi cá nhân mở NHĐT & PT Bắc Kạn có nhiều doanh số số dư cịn Để thu hút tầng lớp dân cư mở tài khoản Ngân hàng NHĐT & PT Bắc Kạn khuyến khích hình thức sau: - Tuyên truyền, vận động số doanh nghiệp tư nhân, doanh nghiệp Nhà Nước lớn có điều kiện thực việc mở tài khoản, chi trả khoản thu nhập cho nhân viên qua tài khoản cá nhân, khuyến khích họ chi trả hàng hố, dịch vụ tiền điện, nước, điện thoại… thông qua tài khoản - Cải thiện phương thức TTKDTM truyền thống UNC, séc… theo hướng thúc đẩy nhanh tốc độ toán, đơn giản hoá thủ tục sử dụng… - Mở rộng điểm giao dịch chi nhánh 3.2.3 Mở rộng, đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng cáo, Marketting sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng Thông tin tuyên truyền chưa định hướng đắn: công tác thông tin tuyên truyền chưa quan tâm, trọng Những mục tiêu chiến lược, định hướng sách lớn để phát triển hoạt động tốn chưa cơng bố đầy đủ cho cơng chúng Vì vậy, khơng người dân mà chí nhiều doanh nghiệp cịn hiểu biết hiểu biết mơ hồ dịch vụ toán phương tiện tốn khơng dùng tiền mặt Ngồi ra, phương tiện thông tin đại chúng phản ánh thiên lệch, khai thác yếu điểm, lỗi kỹ thuật yếu tố tiêu cực mang tính cá biệt để 64 đưa lên cơng luận, khiến cho thông tin đến với người tiêu dùng thường chiều, chí sai lạc, gây lịng tin vào cơng cụ tốn từ bắt đầu phát triển Vì vậy, tiếp tục tăng cường công tác tuyên truyền, quảng cáo sâu rộng, thường xuyên đưa chủ trương đến tổ chức, thành phần, quảng đại quần chúng nhân dân để họ hiểu thấy vai trò, tác dụng dịch vụ tốn Ngân hàng tiện ích hữu hiệu từ họ tin, sử dụng dịch vụ để tạo thói quen với nếp nghĩ Thúc đẩy mở rộng nhiều biện pháp như: Hội thảo, hội nghị khách hàng, phát tờ rơi, thi tìm hiểu thể thức TTKDTM, giới thiệu nghiệp vụ, sản phẩm toán… Trong thời buổi Marketting vấn đề cần quan tâm, nghệ thuật kinh doanh Ngân hàng phải đặt chiến lược khách hàng, Ngân hàng phải thu thập thông tin, nắm bắt nhu cầu, phân loại khách hàng phải có sách khuyến khách hàng thường xuyên, khách hàng đặc biệt Đến ngày lễ, tết nên tặng quà lưu niệm lịch, sổ, đồng hồ treo tường… có biểu tượng Ngân hàng Tổ chức hội nghị khách hàng trao đổi, vấn theo dạng câu hỏi trắc nghiệm đơn giản để phát nhu cầu sở thích khách hàng Có sổ, hộp thư góp ý khách hàng để kịp thời chấn chỉnh sai xót, khuyết điểm, hạn chế cịn tồn Có chế độ khuyến khích, khen thưởng vật chất, tinh thần nhân viên Ngân hàng có thành tích giao tiếp tìm phương pháp thu hút khách hàng Việc tuyên truyền, quảng cáo, phổ biến kiến thức, cung cấp thông tin giúp cho doanh nghiệp, cá nhân nắm bắt tiện ích hiểu rõ rủi ro, biện pháp bảo đảm an toàn việc sử dụng phương tiện, dịch vụ toán qua Ngân hàng sở lựa chọn phương thức tốn phù hợp cho Nói chung có hình thức tuyên truyền cụ thể như: 65 Tuyên truyền qua báo chí: thơng qua tờ báo mà số lượng độc giả đông đảo để đăng tải nội dung cần tuyên truyền Tuyên truyền qua đài phát truyền hình: lựa chọn chương trình thời gian thích hợp để thông tin tuyên truyền tới nhiều người Tun truyền qua Internet Ngồi ra, cịn có số hình thức tun truyền khác 3.2.4 Hiện đại hố cơng nghệ tốn, nâng cao trình độ cán Khơng ngừng đổi mới, cải tiến cơng nghệ tốn Ngân hàng yêu cầu cần thiết, khách quan kinh tế nói chung chi nhánh NHĐT & PT Bắc Kạn Chi nhánh trang bị hệ thống trang thiết bị cần thiết cho hoạt động toán đầy đủ tương đối đại Tuy nhiên, cơng nghệ ngày đại hình thức tốn ngày phức tạp đòi hỏi sở vật chất đổi phục vụ kịp thời cho công tác toán, phải ứng dụng nhanh nhạy phần mềm thích hợp tốn, đại hố triệt để cơng tác tốn theo tốc độ phát triển công nghệ thông tin để tăng thêm uy tín, đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng đến Ngân hàng, thu hút thêm khách hàng tiềm thời buổi cạnh tranh khốc liệt Ngân hàng Để TTKDTM mở rộng phát triển NH thời gian tới cần đẩy nhanh tốc độ thực dự án đại hệ thống toán, nhằm sớm đưa vào sử dụng tăng nhanh tốc độ toán qua NH, giảm chi phí hoạt động, tạo điều kiện phát triển cơng cụ tốn mới, tăng khả cung cấp dịch vụ toán dịch vụ có liên quan Cần xây dựng sở vật chất khang trang, đầu tư thiết bị công nghệ đại, đồng NH để có vị trí quan trọng định tới thành công Đây nhân tố thiếu được, thời buổi kinh tế thị trường nay, cạnh tranh gay gắt liệt dễ dẫn đến thất bại hay thành 66 cơng địi hỏi NH cần trọng tới đổi công nghệ, xây dựng sở vật chất kỹ thuật tiên tiến trụ sở Cần nhận thức tầm quan trọng cán bộ, yếu tố định hoạt động Trong hoạt động NH nói chung hoạt động TTKDTM nói riêng yếu tố tổ chức xếp người cho khoa học quan trọng định lớn tới chất lượng số lượng cơng việc Tại chi nhánh trình độ cán phục vụ cho hoạt động toán bất cập, chủ yếu công tác đào tạo chuyên sâu lĩnh vực toán chưa đáp ứng yêu cầu Thực tế không phổ biến chi nhánh mà Ngân hàng Nhà nước quan chịu trách nhiệm quản lý Nhà nước tốn, vậy, việc bồi dưỡng đào tạo cán vô cần thiết Đào tạo, nâng cao trình độ cán cơng nhân viên, đặc biệt tin học ngoại ngữ để phù hợp với yêu cầu đổi mới, tuyển dụng cử nhân tin học có khả ứng dụng tốt công nghệ phần mềm đại lĩnh vực kế toán Ngân hàng Triển khai thực tốt kế hoạc đào tạo xây dựng Tiến hiến hành tiêu chuẩn hoá cán (cán điều hành cán nghiệp vụ) thực hiên đánh giá phân loại cán để có kế hoạch đào tạo phù hợp Đào tạo tập trung vào hai mục tiêu sau: • Giỏi kỹ nghiệp vụ: giỏi chun mơn nghiệp vụ, có khả tiếp nhận sử dụng thạo công nghệ Ngân hàng đại • Kỹ giao tiếp tốt: giỏi tiếp thị ln có thái độ đắn giao tiếp, ứng xử Thường xuyên tổ chức tập huấn nghiệp vụ chun mơn cho cán bộ, nâng cao trình độ chun môn, ngoại ngữ, tin học để đảm bảo đáp ứng nhu cầu cơng việc Ngồi ra, chi nhánh cịn động viên, khuyến khích nhân viên kịp thời thơng qua thưởng phạt nghiêm minh, tạo điều kiện thuận lợi giúp cho cán cơng nhân viên hồn thành tốt nhiệm vụ 67 3.2.5 Hợp lý hố q trình tốn khơng dùng tiền mặt theo hướng có lợi cho khách hàng Đối với UNC: UNC xảy trường hợp phát hành số dư, gây thiệt hại cho người bán chậm tốn lại khơng phải chịu hình thức phạt nào, điều nầy cần sửa đổi để tạo tâm lý an tâm đảm bảo công tốn bên tham gia Cần miễn phí cấp ấn khơng thu phí cá nhân chuyển tiền khơng mục đích kinh doanh Đối với UNT: Cần có quy định cụ thể, chặt chẽ để tạo hành lang pháp lý để khách hàng sử dụng thuận lợi hình thức toán Quy định mức xử phạt thích đáng sai phạm nhằm mở rộng hình thức tốn UNT, tạo điều kiện cho khách hàng tiết kiệm thời gian thủ tục phục vụ cơng tác tốn, tăng thêm độ tin cậy lẫn khách hàng từ giúp Ngân hàng thực tốt vai trò trung gian tốn Đối với séc: Ngân hàng nên phát hành cẩm nang sử dụng séc với quy định, vấn đề có liên quan, tiện ích mà séc mang lại để khách hàng có nhu cầu sử dụng séc dễ dàng thuận tiện Ta thấy séc lệnh toán vơ điều kiện, lại cơng cụ tốn nên cần dễ dang chuyển đổi dạng vật chất phi vật chất khác, có thể tiện ích cơng cụ toán đại, khách hàng dân cư dễ dàng chấp nhận sử dụng 3.2.6 Tăng cường cơng tác kiểm tra, kiểm tốn nội Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm tốn nội bộ, xây dựng đội ngũ cán có trình độ kiểm tra, kiểm tốn cao, đáp ứng kịp yêu cầu Ngân hàng đại Ngân hàng trọng công tác để thường xuyên đánh giá Ngân hàng có kỷ cương, có uy tín, lĩnh vực quan trọng, cần thiết để đảm bảo cho Ngân hàng hoạt động an tồn, hạn chế thấp rủi ro tốn tăng sức cạnh tranh Đánh giá việc tuân thủ pháp luật, nghĩa vụ ngân sách đặc biệt kiểm tra báo cáo tài 68 theo chuẩn mực kế tốn, việc làm có ý nghĩa quan trọng để khách hàng yên tâm, tin tưởng mở tài khoản sử dụng dịch vụ công cụ toán Ngân hàng 3.2.7 Một số giải pháp khác Đưa quy định thời gian toán nghiệp vụ toán mức phạt cụ thể Ngân hàng toán chậm sai Thường xuyên có hoạt động khuyến thích hợp như: quay số dự thưởng, cá khoản lớn đặn nhận quà,… Phối hợp chặt chẽ Ngân hàng địa bàn hệ thống để thực tốn nhanh, an tồn, xác hiệu 3.3 Một số kiến nghị nhằm phát triển hoạt động TTKDTM Kiến nghị Ngân hàng Nhà Nước Chính phủ Hành lang pháp lý lĩnh vực toán chưa hoàn thiện, thời gian vừa qua hành lang pháp lý lĩnh vực toán cải thiện nhiều, song đánh giá chưa đầy đủ đồng bộ, đặc biệt vấn đề liên quan đến toán điện tử thương mại điện tử Ví dụ giao dịch điện tử, chưa đủ sở để ngân hàng tổ chức triển khai kênh giao dịch điện tử chưa tạo chế tổng hợp điều chỉnh hoạt động thương mại điện tử ngành ngân hàng, chưa có chấp nhận đồng giao dịch điện tử, chứng từ điện tử quan quản lý Nhà nước có liên quan (như Tổng cục Thuế, Tổng cục Hải quan,…) Vì vậy, Chính phủ cần tạo sở pháp lý đồng bộ, hoàn chỉnh để tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển TTKDTM kinh tế Chính phủ cần phát triển hồn thiện mơi trường pháp lý cho phù hợp với thông lệ Quốc tế làm sở thúc đẩy công nghệ Ngân hàng Nhà Nước cần phải chỉnh sửa, cải tiến, bổ xung nội dung, quy chế TTKDTM, phải có hình thức thích hợp để áp dụng Luật Quốc tế toán vào nước ta Hồn thiện khn khổ pháp lý, bao gồm luật, quy định liên quan đến chủ thể tham gia tốn nói chung kinh tế hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt qua ngân hàng Định hướng hồn 69 thiện khn khổ pháp lý bao gồm: phân định rõ quyền hạn, trách nhiệm bên tham gia hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt, sở kiểm sốt rủi ro pháp lý thích hợp; bảo đảm phù hợp với chuẩn mực thông lệ quốc tế định chế tài chính, tiền tệ quốc tế khuyến nghị áp dụng chung nhiều quốc gia khác; tạo lập môi trường cạnh tranh công bằng, bảo đảm khả tiếp cận thị trường tiếp cận dịch vụ chủ thể có chức tương tự nhau; hình thành chế bảo vệ khách hàng hữu hiệu bảo đảm quy trình giải tranh chấp hiệu khách quan; hạn chế tốn tiền mặt đối tượng có sử dụng quỹ ngân sách nhà nước nhằm tăng khả kiểm soát việc sử dụng nguồn ngân sách Rà sốt, bổ sung, chỉnh sửa chế sách, văn liên quan đến hoạt động toán tổ chức cung ứng dịch vụ toán phù hợp với lộ trình thực cam kết quốc tế lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Hiệp định thương mại Việt Mỹ (BTA), Hiệp định AFTA, Hiệp định khung thương mại, dịch vụ ASEAN (AFAS) cam kết với Tổ chức Thương mại giới (WTO) NHNN NHTM cần nhanh chóng thiết lập hệ thống toán tự động, liên kết mạng toán quốc gia Ngân hàng với phạm vi nước Cần phải hoàn thiện việc tham gia vào toán liên Ngân hàng Quốc tế (SWIFT) để phát triển toán quốc tế, xu tất yếu kinh tế mở Việt Nam NHNN cần ban hành thống chế độ tốn khơng chứng từ qua mạng lưới vi tính, tạo phần mềm cho việc xử lý kỹ thuật truyền File chứng từ Ngân hàng thông qua mạng lưới vi tính, mở rộng tốn bù trừ xuống quận, huyện thơng qua mạng vi tính Cần đưa sách TTKDTM thành sách Nhà Nước phạm vi cấp ngành Chẳng hạn việc toán đơn vị bắt buộc tốn khơng dùng tiền mặt, đồng thời đưa chế tài xử lý đơn vị không thực hiện, thực vi phạm như: khơng sử dụng TTKDTM khơng khấu trừ thuế GTGT, … 70 NHNN cần tạo điều kiện thuận lợi để NHTM áp dụng khoa học cơng nghệ đại, có sách đào tạo cán cơng nhân viên có lực triển vọng, cử cán nghiệp vụ tham quan, học hỏi kinh nghiệm Ngân hàng bạn nước giới Kiến nghị Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam quan quản lý trực tiếp NHĐT & PT Bắc Kạn Để giúp đỡ cho chi nhánh ngày phát triển em có kiến nghi NHĐT & PT Việt Nam sau: Trên sở nghị định, nghị NHĐT & PT Việt Nam nên sớm đưa văn chế độ hướng dẫn cụ thể chi tiết TTKDTM Cần xác định rõ mức thu phí từ dịch vụ toán Việc xây dựng chế tính phí dịch vụ tốn hợp lý, xác định mức phí áp dụng cho giao dịch tốn liên ngân hàng, sở tác động tới tồn cấu tính phí ngân hàng, tổ chức tín dụng, nhằm tạo lập mức phí hợp lý người sử dụng dịch vụ cuối cùng, bước tạo lập thói quen giao dịch qua ngân hàng thơng qua sách phí dịch vụ toán hợp lý Để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động chi nhánh NHĐT & PT Việt Nam cần hỗ trợ cho chi nhánh sở vật chất kỹ thuật, đặc biệt lĩnh vực công nghệ Ngân hàng Trên sở quán triệt tối đa nỗ lực chi nhánh, NHĐT & PT Việt Nam cần có văn đạo cụ thể phù hợp với đặc thù môi trường hoạt động khó khăn chi nhánh (80% dư nợ ngồi địa bàn) Chẳng hạn như: theo hướng dẫn đạo NHĐT & PT Việt Nam “chi nhánh không cho vay doanh nghiệp có trụ sở đóng ngồi địa bàn cá nhân có hộ thường trú địa bàn”, thực hướng dẫnthì khách hàng lớn có 80% dư nợ ngồi địa bàn có quan hệ với Ngân hàng, điều có ảnh hưởng trực tiếp tới tiêu dư nợ, bảo lãnh, thu phí dịch vụ giảm, lợi nhuận 71 Kiến nghị NHĐT & PT Bắc Kạn Cơng tác tốn bù trừ thường chiếm tỷ trọng cao phương thức toán Tại Bắc Kạn việc toán bù trừ thực NH như: NH Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn, NHĐT & PT NHNN đứng chủ trì than tốn; mặt khác việc toán bù trừ thực Thị xã, cịn NH huyện khơng trực tiếp tham gia toán bù trừ với mà phải thông qua NH tỉnh Để cải tiến cơng tác tốn bù trừ ngày tốt NHNN NHTM cần nghiên cứu thực nối mạng đơn vị tham gia toán bù trừ mở rộng đối tượng tham gia, toán bù trừ khơng bó hẹp NH tỉnh 72 KẾT LUẬN Trong kinh tế toàn cầu hố cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt giữ vai trị quan trọng, cơng đổi kinh tế đất nước ta, kinh tế phát triển vai trị tốn khơng dùng tiền mặt rõ chiếm tỷ trọng cao tổng toán kinh tế Hiện nay, tình hình tốn khơng dùng tiền mặt nước nói chung NHĐT & PT Bắc Kạn nói riêng cịn tồn nhiều hạn chế, nhiều vấn đề chưa hợp lý, Ngân hàng có nhiều cố gắng xong chưa giải triệt để Để đáp ứng nhu cầu ngày cao kinh tế, để đưa đất nước lên vươn giới cần phải xây dựng hệ thống Ngân hàng Việt Nam đại Vì vậy, Ngân hàng với vai trò trung gian tốn phải Ngân hàng nhanh chóng hồn thiện hình thức tốn khơng dùng tiền mặt nước ta, mà làm giảm lượng tiền mặt lưu thơng, kìm chế lạm phát, giữ ổn địng giá đồng tiền góp phần khai thác khả tiềm tàng, nguồn vốn nhàn rỗi dân cư để mở rộng đầu tư phát triển sản xuất, tăng trưởng kinh tế giúp thúc đẩy nhanh q trình cơng nghiệp hố, đại hoá đất nước, đưa Ngân hàng Việt Nam tứng bước hoà nhập với nước khu vực giới Mục đích chung đề tài “Phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn” đề xuất giải pháp phát triển tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn góp phần đáp ứng yêu cầu luân chuyển hàng hoávà yêu cầu toán, chuyển tiền khách hàng nhanh chóng thuận tiện Trên sở kiến thức thu thập nhà trường qua thời gian thực tập chi nhánh cịn có hạn, em lại thực tập Ngân hàng miền núi không phát triển nên lượng thông tin không phong phú, nên viết nhiều hạn chế, nhiều khiếm khuyết Bản thân em mong nhận đóng góp dẫn thầy giáo góp thêm ý kiến để viết em thực có ý nghĩa thực tiễn 73 MỤC LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Luật Ngân hàng Việt Nam - Trường Đại học Luật Hà Nội, NXB Công An Nhân Dân – 2001 Tạp chí Ngân hàng - Thời báo Ngân hàng Nghiệp vụ Ngân hàng đại – David Mox, NXB Chính trị Quốc gia, Hà Nội Ngân hàng Thương mại – GS TS Lê Văn Tư, NXB Tài Chính Quản trị Ngân hàng Thương mại – PGS TS Nguyễn Thị Mùi, NXB Tài Chính Tiền hoạt động Ngân hàng – TS Lê Vinh Quang, NXB Tài Chính Giáo trình kế toán Ngân hàng – HVNH , NXB Thống Kê Nghị định 159/2003 CP ngày 10/12/2003 Chính Phủ ban hành quy chế phát hành sử dụng séc Trang Web: http://vietbao.com.vn; www.bidv.com; 74 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT QUA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Khái quát tốn khơng dùng tiền mặt qua NHTM 1.1.1 Những vấn đề toán không dùng tiền mặt 1.1.2 Sự cần thiết tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.3 Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt 1.1.4 Điều kiện để khách hàng tham gia vào tốn khơng dùng tiền mặt 10 1.1.4.1 Mở sử dụng tài khoản toán 10 1.1.4.2 Quyền nghĩa vụ Ngân hàng khách hàng sử dụng dịch vụ toán 13 1.2 Các hình thức tốn khơng dùng tiền mặt 15 1.2.1 Thanh toán Séc 15 1.2.1.1 Khái niệm 15 1.2.1.2 Các chủ thể tham gia 16 1.2.1.3 Một số loại Séc thường dùng .17 1.2.1.3.1 Séc chuyển khoản .17 1.2.1.3.2 Séc bảo chi 20 1.2.1.3.3 Séc lĩnh tiền mặt 23 1.2.2 Thanh toán lệnh chi - uỷ nhiệm chi 23 1.2.2.1 Khái niệm 23 1.2.2.2 Các trường hợp sử dụng uỷ nhiệm chi 24 1.2.2.3 Quy trình tốn uỷ nhiệm chi 24 1.2.3 Thanh toán nhờ thu - uỷ nhiệm thu 26 75 1.2.3.1 Khái niệm 26 1.2.4 Thanh toán thẻ Ngân hàng 28 1.2.4.1 Khái niệm 28 1.2.4.2 Phân loại 29 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng tới tốn khơng dùng tiền mặt 31 1.3.1 Tình hình kinh tế xã hội 31 1.3.2 Cơ sở pháp lý quy định .32 1.3.4 Năng lực chuyên môn người tiến hành thực thể thức tốn khơng dùng tiền mặt 33 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC KẠN 34 2.1 Khái quát Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 34 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 34 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam 34 2.1.1.2 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 35 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 36 2.1.2.1 Chức nhiệm vụ Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 37 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh BIDV Bắc Kạn .37 2.1.3.1 Đặc điểm tình hình kinh tế - xã hội địa bàn tỉnh Bắc Kạn có ảnh hưởng tới tình hình kinh doanh Ngân hàng .37 2.1.3.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn thời gian qua 38 76 2.2 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 43 2.2.1 Những quy định tốn khơng dùng tiền mặt nước ta 43 2.2.1.1 Những quy định chung 43 2.2.1.2 Quy định người chi trả (người mua) 44 2.2.1.3 Quy định người bán (người thụ hưởng) 44 2.2.1.4 Quy định Ngân hàng .45 2.2.3 Các loại hình tốn khơng dùng tiền mặt BIDV Bắc Kạn .45 2.2.3.1 Tình hình chung tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh 45 2.2.3.2 Thực trạng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt chi nhánh .48 2.2.3.1 Thanh toán lệnh chi uỷ nhiệm chi 49 2.2.3.2 Thanh toán UNT nhờ thu 50 2.2.3.3 Thanh toán Séc 51 2.2.3.4 Hình thức tốn khác 53 2.2.4 Đánh giá thực trạng TTKDTM chi nhánh 53 2.2.4.1 Kết đạt .53 2.2.4.2 Hạn chế 54 2.2.4.3 Các nguyên nhân gây nên hạn chế: 55 CHƯƠNG 3: KIẾN NGHỊ VÀ GIẢI PHÁP ĐỂ PHÁT TRIỂN THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC KẠN 58 3.1 Định hướng phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 58 77 3.1.1 Định hướng mục tiêu cụ thể để phát triển TTKDTM Việt Nam 58 3.1.1.1 Mục tiêu cụ thể 58 3.1.1.2 Định hướng phát triển TTKDTM đến năm 2010 58 3.1.2 Định hướng hoạt động mục tiêu để phát triển TTKDTM Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn .59 3.2 Các giải pháp để phát triển TTKDTM chi nhánh 61 3.2.1 Thực việc xây dựng phát triển thẻ toán chi nhánh 61 3.2.2 Phát triển toán doanh nghiệp 62 3.2.2 Mở rộng mạng lưới Ngân hàng, khuyến khích mở tài khoản tiền gửi dân cư mở rộng TTKDTM dân cư .62 3.2.3 Mở rộng, đẩy mạnh công tác tuyên truyền, quảng cáo, Marketting sản phẩm, dịch vụ Ngân hàng 63 3.2.4 Hiện đại hố cơng nghệ tốn, nâng cao trình độ cán 65 3.2.5 Hợp lý hoá q trình tốn khơng dùng tiền mặt theo hướng có lợi cho khách hàng 67 3.2.6 Tăng cường công tác kiểm tra, kiểm toán nội 67 3.2.7 Một số giải pháp khác 68 3.3 Một số kiến nghị nhằm phát triển hoạt động TTKDTM 68 KẾT LUẬN 72 MỤC LỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 73 ... hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn 2.1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) bốn ngân hàng thương... dụng tiền mặt toán hinh thức đơn giản tối ưu 34 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN BẮC KẠN 2.1 Khái quát Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn. .. khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn Chương 3: Định hướng giải pháp để phát triển tốn khơng dùng tiền mặt Ngân hàng Đầu tư Phát triển Bắc Kạn CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH