Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại sở giao dịch agribank
Lời nói đầuCác doanh nghiệp ngoài quốc doanh ra đời và phát triển gắn liền với sự phát triển của nền kinh tế thị trờng. Với tính tự chủ và sáng tạo của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh đã nhanh chóng thích nghi với các biến động của nền kinh tế thị trờng và ngày càng khẳng định vai trò quan trọng của mình trong nền kinh tế.Sự tồn tại và phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh là thực sự cần thiết và phù hợp với qui luật phát triển ở nớc ta trong giai đoạn kinh tế mới. Sự phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh không hề làm suy yếu các doanh nghiệp quốc doanh mà nó còn có tác dụng ngợc lại thúc đẩy các doanh nghiệp quốc doanh phát triển mạnh mẽ hơn, bù đắp những lổ hổng mà doanh nghiệp quốc doanh cha có khả năng cáng đáng hết.Trong bối cảnh đổi mới chung của đất nớc. Ngân hàng thơng mại với vai trò là một trung gian tài chính quan trọng của toàn xã hội đang từng ngày, từng giờ đổi mới hoạt động của mình, hoà nhập với cơ chế mới, mở rộng cho vay với tất cả các thành phần kinh tế. Đó không chỉ là vấn đề thực thi đờng lối chính sách mà còn là phơng hớng phát triển của các Ngân hàng thơng mại trong điều kiện hiện nay. Trong quá trình phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, 1 ngành Ngân hàng đã có một vai trò hết sức quan trọng và cần thiết trong mối t-ơng quan giữa giữa các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và Ngân hàng. Sự phát triển của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh góp phần quan trọng trong việc tăng trởng tín dụng, ngợc lại tín dụng Ngân hàng có tác động tích cực tháo gỡ khó khăn cho các doanh nghiệp ngoài quốc doanh, giúp cho hoạt động của các doanh nghiệp này đợc liên tục cải thiện, đổi mới và nâng cao chất lợng sản phẩm , tăng sức cạnh tranh trên thị trờng.Vì vậy, trong quá trình thực tập tại Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam em đã lựa chọn đề tài "Giải pháp mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam" Kết cấu của chuyên đề gồm có 3 phần chính:Chơng 1: Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh.Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch.Chơng 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch. 2 Do hạn chế về mặt lý luận và thực tiễn nên chuyên đề không tránh khỏi những thiếu sót. Em mong nhận đợc sự đóng góp của các thầy cô và các bạn.Em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Tiến sĩ Vũ Duy Hào đã tận tình chỉ bảo, hớng dẫn em hoàn thành chuyên đề này. Em xin chân thành cảm ơn cán bộ Sở giao dịch đã giúp đỡ em trong thời gian em thực tập tại cơ quan. Chơng I. Vai trò của tín dụng Ngân hàng thơng mại đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. 1.1 Tín dụng Ngân hàng thơng mại . 1.1.1 Ngân hàng thơng mại. 3 1.1.1.1 Khái niệm Ngân hàng thơng mại (NHTM) Khi nghiên cứu về NHTM các nhà kinh tế học có nhiều quan điểm khác nhau về NHTM. Ngời thì cho rằng "NHTM là tổ chức nhận tiền gửi để cho vay". Ngời khác lại nhận định rằng "NHTM là trung gian tài chính có giấy phép của chính phủ để vay tiền và mở tài khoản tiền gửi, kể cả các khoản tiền gửi có thể dùng séc". Sở dĩ có tình trạng trên là do hoạt động của NHTM rất đa dạng, các thao tác trong từng nghiệp vụ lại phức tạp và vấn đề này luôn biến động theo sự thay đổi chung của nền kinh tế. ở nớc ta Ngân hàng đầu tiên đợc thành lập đó là Ngân hàng Đông Dơng của Pháp vào giữa thế kỉ XIX để phục vụ cho giới thơng gia Pháp trên thị trờng Việt Nam. Sau đó thêm các Ngân hàng nớc ngoài của Trung Quốc, Anh Đến năm 1990 pháp lệnh Ngân hàng nhà nớc ta ra đời đã chính thức phân chia hệ thống Ngân hàng thành hai cấp là Ngân hàng Trung Ương và NHTM.Từ đó khái niệm NHTM hoạt động đa năng trên nhiều lĩnh vực đã ra đời.Theo luật các tổ chức tín dụng đợc Quốc Hội nớc cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam thông qua ngày 12-12-1997 thì "Tổ chức tín dụng là một tổ chức hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cho vay cung ứng các dịch vụ thanh toán chi trả hộ ." mà Ngân hàng là một loại hình tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ hoạt động Ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác có liên quan. Nh vậy "Ngân 4 hàng chính là loại hình tổ chức tín dụng thực hiện các hoạt động kinh doanh tiền tệ và dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi, cho vay, thực hiện các dịch vụ chi trả hộ, cung ứng các phơng tiện thanh toán cùng các hoạt động kinh doanh khác". Mục tiêu hoạt động kinh doanh của Ngân hàng là lợi nhuận với đối tợng kinh doanh là tiền tệ. 1.1.1.2 Các hoạt động của NHTM. NHTM hoạt động rất đa dạng trên nhiều lĩnh vực nhng hoạt động của Ngân hàng tập trung chủ yếu vào nhiệm vụ nhận tiền gửi và cho vay. Đó là hai mặt của hoạt động tín dụng. Hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu tạm thời thiếu hụt vốn của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế hoặc các cá nhân trong quá trình sản xuất kinh doanh hoặc tiêu dùng hàng ngày. Trong quá trình phát triển mặc dù hoạt động sản xuất kinh doanh có thay đổi do có sự thay đổi về môi trờng kinh tế hoặc phơng pháp hoạt động, có thể ảnh hởng tới hoạt động của NHTM nhng hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản. Hoạt động tín dụng chiếm tỉ trọng lớn trong toàn bộ hoạt động của NHTM và là hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng.Trong xu thế hiện nay, các NHTM hoạt động theo loại hình Ngân hàng đa năng thì hoạt động của nó bao gồm : a. Hoạt động huy động vốn. 5 Đây là nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện của Ngân hàng. Huy động các nguồn vốn khác nhau trong xã hội để hoạt động là lẽ sống quan trọng nhất của các NHTM.Hoạt động nhận tiền gửi là hoạt động nguyên thuỷ của Ngân hàng. Nhận tiền gửi của khách hàng vẫn là nguồn đầu vào chủ yếu. Có rất nhiêù yếu tố ảnh hởng đến quy mô tiền gửi của khách hàng tại Ngân hàng nh : chính sách lãi suất, phơng thức trả lãi của Ngân hàng, tình hình kinh tế xã hội trong từng thời kì, tình hình thu nhập và chi tiêu ngân sách, phong tục tập quán thói quen từng vùng, lòng tin dân chúng đối với Ngân hàng và Chính Phủ, địa điểm Ngân hàng, các dịch vụ Ngân hàng cung cấp. Ngân hàng cần phải nắm vững các yếu tố đó để có thể điều chỉnh lợng vốn huy động sao cho phù hợp với nhu cầu của mình. Hoạt động huy động huy động vốn đợc thể hiện dới các hình thức sau:Nếu phân theo kì hạn bao gồm: + Tiền gửi không kì hạn: Bao gồm các loại tiền gửi thanh toán, tiền gửi tiết kiệm không kì hạn của các tổ chức kinh tế và dân c. Đó là khoản tiền gửi mà ng-ời gửi có thể rút bất cứ lúc nào. + Tiền gửi có kì hạn: Đây là loại tiền gửi mà có sự thoả thuận về thời gian rút tiền giữa khách hàng và Ngân hàng. Nh vậy về nguyên tắc khách hàng gửi tiền 6 chỉ đợc rút khi đến hạn thoả thuận. Lãi suất của loại tiền gửi này thờng cao hơn so với tiền gửi không kì hạn.Nếu phân chia theo mục đích bao gồm: + Tiền gửi giao dịch: Đây là khoản tiền do khách hàng gửi vào Ngân hàng và họ có quyền yêu cầu Ngân hàng thanh toán và chi trả cho họ bất cứ lúc nào. Ng-ời gửi có thể nhận đợc khoản lãi hoặc không tuỳ thuộc vào quy định của Ngân hàng nhng mục đích chính của ngời gửi là phục vụ mục tiêu thanh toán giao dịch chứ không phải là mục tiêu hởng lãi. + Tiền gửi phi giao dịch: Bao gồm tiền gửi có kì hạn của tổ chức kinh tế, tiền gửi tiết kiệm của dân c. Mục tiêu chính của khách hàng là hởng lãi, do vậy Ngân hàng phải trả một khoản khá cao cho loại tiền gửi này. + Vay từ tổ chức tín dụng khác: Sau khi đã sử dụng hết vốn mà vẫn cha đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng hoặc đáp ứng nhu cầu thanh toán và chi trả của khách hàng. Các NHTM có thể đi vay ở Ngân hàng Trung ơng và NHTM khác bằng cách ký hợp đồng vay vốn có tài sản đảm bảo, chiết khấu các giấy tờ có giá cho NHTM, vay dới hình thức tiền gửi có kỳ hạn. Ngoài ra Ngân hàng còn có thể vay các tổ chức ngoài nớc . Vốn đi vay chiếm một tỷ trọng có thể chấp nhận đợc trong kết cấu nguồn vốn nhng nó rất cần thiết và quan trọng để đảm bảo Ngân hàng kinh doanh một cách bình thờng. 7 Các hình thức huy động khác : Ngoài hai hình thức huy động chính là huy động tiền gửi, vay vốn từ các tổ chức tín dụng khác, Ngân hàng còn huy động bằng các hình thức phát hành chứng chỉ tìên gửi, phát hành trái phiếu hoặc huy động các nguồn vốn trong thanh toán, vốn phát sinh từ các hoạt động dịch vụ khác. Nh vậy, để hoạt động huy động vốn có kết quả cao thì Ngân hàng cần có các chính sách hợp lý: mức lãi suất, đa dạng hoá các hình thức huy động kết hợp với các chính sách marketing để thu hút khách hàng.b. Hoạt động sử dụng vốnKhi đã có đợc đầu vào thì các Ngân hàng phải tìm đợc đầu ra cho những đồng vốn huy động đợc. Hầu hết nguồn vốn của ngân hàng đợc sử dụng vào các hoạt động sau: + Hoạt động ngân quỹĐây là hoạt động nhằm đẩm bảo khả năng thanh toán thờng xuyên của Ngân hàng cho khách hàng. Ngân hàng phải thờng xuyên xác định số tiền đang nằm trong két, số tiền giữ lại tại Ngân hàng Trung ơng và các NHTM khác và tiền đang trong quá trình thu. Đây là các tài sản không sinh lời hoặc sinh lời rất thấp nhng các NHTM buộc phải giữ lại vì hai lý do: 8 Thứ nhất luật Ngân hàng quy định, và để đợc phép hoạt động nó phải tuân theo luật.Thứ hai bản thân Ngân hàng cũng thấy rõ sự cần thiết phải giữ lại một ít tiền mặt mà không nen cho vay hết dù cho nó có thừa khả năng làm điều đó. Việc giữ lại tiền mặt là để đảm bảo an toàn cho những hoạt động còn lại, và vì thế dự trữ tiền mặt trong tài sản có còn đợc gọi là khoản đầu t cho sự an toàn. + Hoạt động đầu t:Đầu t vào chứng khoán là loại hình phổ biến nhất trong hoạt động đầu t của NHTM tại các nớc phát triển. ở nớc ta thị trờng chứng khoán mới ra đời nên hàng hoá còn nghèo nàn, thị trờng vận động cha đúng quy luật do đó cha thu hút đợc sự chú ý của các thành viên trong nền kinh tế trong đó có Ngân hàng. + Hoạt động tín dụng:Hầu hết các nguồn vốn mà Ngân hàng huy động đợc sẽ đa vào hoạt động tín dụng. Đây là hoạt động kinh doanh chính taọ ra lợi nhuận chủ yếu cho NHTM vì chỉ có lãi suất cho vay mới bù đắp nổi các chi phí khác của Ngân hàng. Thông thờng hoạt động tín dụng bao gồm:Hoạt động cho vay: Đây là một trong những hoạt động đầu ra và là hoạt động quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của Ngân hàng. Chỉ khi nào Ngân hàng điều hành 9 tốt hoạt động này thì hoạt động chung của Ngân hàng mới đem lại hiệu quả cao vì đây là hoạt động sinh lời chủ yếu. Là hoạt động đem lại nguồn thu nhập chính cho Ngân hàng nhng cho vay cũng là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất. Để tránh điều đó quản lí tiền vay đợc tiến hành rất chặt chẽ, đặc biệt là đối với các món vay lớn, thời hạn dài.Hoạt động cho thuê tài chính.Là hoạt động tín dụng trung, dài hạn trên cơ sở hợp đồng cho thuê tài sản giữa bên cho thuê là tổ chức tín dụng và khách hàng thuê. Trong đó nói rõ bên cho thuê sẽ mua tài sản và cho bên khách hàng thuê và trong thời hạn thuê khách hàng phải trả tiền thuê theo thoả thuận. Khi kết thúc thời hạn thuê khách hàng mua lại hoặc tiếp tục thuê tài sản đó thuê các khoản trong hợp đồng. Trong thời hạn thuê các bên không đợc đơn phơng huỷ bỏ hợp đồng.c. Hoạt động trung gian.Đây là hoạt động mà Ngân hàng thực hiện theo yêu cầu của khách hàng. Thông qua đó Ngân hàng tăng thêm thu nhập và nâng cao uy tín đối với khách hàng.Hoạt động của Ngân hàng bao gồm: + Dịch vụ thanh toán hộ. 10 [...]... chính của các doanh nghiệp, phản ánh khả năng chống đỡ với các rủi ro trên thị trờng, là cơ sở rất quan trọng để thúc đẩy các doanh nghiệp phát triển b Nguồn vốn đi vay Doanh nghiệp có thể vay vốn từ bạn hàng thông qua hình thức tín dụng thơng mại hay vay Ngân hàng qua hình thức tín dụng Ngân hàng -Tín dụng thơng mại 27 Các doanh nghiệp khai thác nguồn vốn tín dụng thơng mại hay nguồn vốn tín dụng ngời... của doanh nghiệp Các doanh nghiệp chỉ sự dụng vốn tự có sẽ hạn chế khả năng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp, rủi ro trong sản xuất kinh doanh sẽ cho chủ doanh nghiệp gánh chịu toàn bộ, nếu tăng vốn thông qua vay nợ, các chủ doanh nghiệp vẫn nắm quyền kiểm soát doanh nghiệp Tiền lãi nợ vay đợc tính trong chi phí hợp lí hợp lệ, do dó sẽ giảm thuế cho doanh nghiệp Do đó, các chủ sở hữu doanh nghiệp. .. tế 1.2.4 Các nhân tố ảnh hởng đến việc mở rộng tín dụng Ngân hàng dối với DNNQD 1.2.4. 1Các nhân tố chủ quan Việc mở rộng tín dụng đối với các doanh nghiệp nói chung và các DNNQD nói riêng chịu sự ảnh hởng trực tiếp bởi các nhân tố chủ quan từ phía 34 Ngân hàng và các chủ thể kinh tế nh: Chính sách và thể lệ tín dụng, chất lợng nhân sự và cơ sở vật chất thiết bị của Ngân hàng, thông tin tín dụng, tình... trơng của doanh nghiệp là phải có đủ vốn ban đầu theo quyết định của pháp luật Đối với các doanh nghiệp t nhân, nguồn vốn này là của ngời chủ đứng lên thành lập doanh nghiệp Đối với các công ty cổ phần, nguồn vốn này do sự đóng góp của các cổ đông dới dạng phát hành cổ phiếu Đối với các công ty Trách nhiệm hữu hạn, nguồn vốn này là vốn đóng góp của các thành viên đứng lên thành lập công ty Đối với các hợp... thì tín dụng Ngân hàng là một hình thức tín dụng huy động vốn phổ biến của các doanh nghiệp Nó có tác dụng to lớn đối với cả ngời đi vay và cho vay Nó có những đặc điểm tiến bộ và vai trò thúc đẩy sự phát triển của các doanh nghiệp nói chung và các DNNQD nói riêng 28 1.2.3 Vai trò của tín dụng Ngân hàng đối với các DNNQD Trong lịch sự phát triển của mình, để khai thác đợc vốn, các DNNQD đã dựa vào các. .. giám sát của Ngân hàng với t cách là ngời chủ sở hữu cho vay đối với các DNNQD vay vốn Ngân hàng căn cứ vào 32 các nguyên tắc tín dụng, hớng các doanh nghiệp sử dụng vốn đúng mục đích, có hiệu quả, đồng thời đôn đốc các hủ do các chủ doanh nghiệp vay vốn trả đúng hạn cả gốc lẫn lãi Trong quá trình giám sát, kiểm tra, Ngân hàng phát hiện những nhợc điểm cần khắc phục, giúp các doanh nghiệp xác định đúng... của tín dụng Ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh 1.2.1 Đặc điểm, vị trí của các doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) a Đặc điểm của các DNNQD ở Việt Nam + Quy mô sản xuất kinh doanh hạn hẹp Điều này phản ánh sự nghèo nàn về tài chính, sự yếu kém trong cạnh tranh, kinh nghiệm, thơng trờng còn non nớt Nguyên nhân của vấn đề này là do nớc ta đã duy trì quá lâu cơ chế độc quyền của các doanh. .. kinh doanh của doanh nghiệp) Để tiến hành cho vay, Ngân hàng phải có sự chú ý đặc biệt và phân tích tài chính của doanh nghiệp Năng lực tài chính của doanh nghiệp phản ánh sức mạnh của doanh nghiệp, khả năng chống đỡ với các rủi ro của thị trờng Vấn đề thiếu vốn vẫn luôn luôn là một vấn đề bức xúc với các doanh nghiệp Việt Nam, đặc biệt là đối với các DNNQD Ngân hàng thờng rất e ngại khi cho các DNNQD... bán chịu, mua bán trả chậm hay trả góp Nguồn vốn tín dụng thơng mại có ảnh hởng hết sức to lớn không chỉ đối với các doanh nghiệp mà còn đối với toàn bộ nền kinh tế Tín dụng thơng mại là một phơng thức tài trợ tiện lợi và linh hoạt trong kinh doanh Mặt khác nó còn tạo ra khả năng mở rộng các quan hệ hợp tác kinh doanh, thúc đẩy sự lu thông của hàng hoá Các điều kiện ràng buộc cụ thể có thể đợc ấn định... quyền của các doanh nghiệp quốc doanh và cho đến nay cơ chế này vẫn còn đang trong quá trình cải tiến, nên các doanh 17 nghiệp quốc doanh hầu nh đã thu hút, thâu tóm đợc những nguồn vốn quan trọng trong xã hội Các nghiên cứu cho thấy ngoài các độc quyền tự nhiên nh: điện, nớc thì độc quyền còn có hầu hết trong các ngành kinh tế và nhà độc quyền chủ yếu là các doanh nghiệp quốc doanh Một hậu quả của . của tín dụng Ngân hàng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh. Chơng 2: Thực trạng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở. ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch. Chơng 3: Giải pháp mở rộng hoạt động tín dụng đối với các doanh nghiệp ngoài quốc doanh tại Sở giao dịch. 2 Do hạn
