Đang tải... (xem toàn văn)
Tài liệu tham khảo tài chính ngân hàng Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân Hàng Nông Nghiệp và Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Nam Hà Nội giai đoạn 2006-2008
Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Bùi Thị Hải Anh Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Bất doanh nghiệp bước vào hoạt động kinh doanh mục tiêu lợi nhuận, lợi nhuận ln mục đích cuối cần đạt Lợi nhuận không chi tiêu phản ánh kết kinh doanh doanh nghiệp, mà cịn phản ánh khả tồn phát triển doanh nghiệp Ngân hàng loại hình doanh nghiệp đặc biệt, hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ, lợi nhuận vấn đề đặt hàng đầu Chúng ta sống kỷ 21, kỷ mở cửa hội nhập, thị trường quốc gia một, ngân hàng cạnh tranh với đối thủ nước mà phải cạnh tranh với đối thủ nước nhiều kinh nghiệm hơn, phong cách làm việc chuyên nghiệp Tác động gia nhập WTO đến kinh tế nước ta vơ lớn, thể hai khía cạnh là: Cơ hội thách thức Chúng ta cần phải có giải pháp giảm thiểu bất lợi khai thác tối đa hội Đây gánh nặng đặt lên đơi vai tồn kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng Vì tốn lợi nhuận trở nên khó khăn hơn, nâng cao hiệu kinh doanh, vấn đề cấp thiết ngân hàng Trong trình thực tập NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội, em có điều kiện sâu tìm hiểu thực trạng thu nhập chi phí từ rút kết đạt mặt tồn ngân hàng, hướng dẫn cô giáo Trần Thị Nga giúp đỡ tận tình phịng kế hoạch tổng hợp NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội thông qua đề tài: “Phân tích kết hoạt động kinh doanh Ngân Hàng Nông Nghiệp Phát Triển Nông Thôn Chi nhánh Nam Hà Nội giai đoạn 2006-2008” Đối tượng phạm vi nghiên cứu Chuyên đề tốt nghiệp tập chung nghiên cứu tình hình thu – chi, kết kinh doanh, rút tồn tại, từ đưa số giải pháp để nâng cao hoàn thiện kết kinh doanh ngân hàng Mục tiêu nghiên cứu - Làm rõ lý luận NHTM tình hình thu – chi, kết kinh Bùi Thị Hải Anh Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp doanh NHTM - Phân tích thực trạng thu- chi, kết kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội - Tìm kiếm đưa hệ thống giải pháp kiến nghị nhằm tăng thu giảm chi nâng cao hiệu kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Phương pháp nghiên cứu Chuyên đề sử dụng phương pháp phân tích dãy số thời gian để phân tích thực trạng thu chi NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Bố cục chuyên đề Ngoài phần mở đầu, kết luận danh mục tài liệu tham khảo, nội dung đề tài chia làm chương Chương 1: Tổng quan NHTM chế tài NHTM Chương 2: Vận dụng số phương pháp thống kê phân tích hoạt động tài NHNo &PTNT chi nhánh nam Hà Nội Chương 3: Một số đề xuất, kiến nghị giúp ngân hàng thực tốt cơng tác hoạt động tài Bùi Thị Hải Anh Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN VỀ NHTM VÀ CƠ CHẾ TÀI CHÍNH CỦA NHTM 1.1 Tổng quan NHTM 1.1.1 Khái niệm NHTM trung gian tài có vị trí quan trọng nhất, phận hợp thành hệ thống tài kinh tế thị trường Nó hoạt động theo định chế tổ chức tài kinh tế thị trường Nó hoạt động theo định chế tổ chức tài mang tính tổng hợp có chức dẫn vốn từ nơi thừa vốn đến nơi thiếu vốn nhằm tạo điều kiện cho đầu tư phát triển kinh tế Ngân hàng huy động vốn nhiều hình thức tiến hành cho vay đối tượng có nhu cầu (Giáo trình ngân hàng tài học viện ngân hàng) NHTM doanh nghiệp đặc biệt hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Chính hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ mà ngân hàng chịu ảnh hưởng yếu tố kinh tế xã hội, trị, tâm lý… Ngân hàng có mối quan hệ rộng lớn với nhiều khách hàng bao gồm doanh nghiệp, hộ gia đình, cá nhân hoạt động nhiều lĩnh vực khác NHTM loại hình ngân hàng quan trọng kinh tế, có số lượng đơng đảo nhất, quy mô tài sản lớn nhất… Như ngân hàng tổ chức trung gian tài chủ yếu hoạt động cách thu hút vốn thông qua khoản tiền gửi khách, tiền gửi tiết kiệm khoản tiền gửi có kỳ hạn Sau đó, ngân hàng sử dụng nguồn vốn vay, chủ yếu cho vay thương mại ngắn, trung, dài hạn Đây trung gian tài lớn quốc gia nào, nơi mà tổ chức, đơn vị cá nhân thường xuyên giao dịch nhất, với đa dạng loại hình tổ chức sở hữu như: Ngân hàng thương mại quốc doanh (Ngân hàng công thương Việt Nam, Ngân hàng ngoại thương Việt Nam…) Ngân hàng thương mại cổ phần (NHTM cổ phần quân đội, NHTM cổ phần Hàng Hải ) Ngân hàng liên doanh hay chi nhánh ngân hàng nước 1.1.2 Đặc trưng hoạt động kinh doanh NHTM Ngày giới đại, hoạt động môi giới tổ chức trị thị trường tài ngày phát triển quy mô số lượng, hoạt động đa dạng phong phú, đan xen lẫn Người ta phân biệt ngân hàng với tổ Bùi Thị Hải Anh Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chức tài qua đặc điểm sau: - NHTM doanh nghiệp kinh doanh tiền tệ dịch vụ khác liên quan đến tiền tệ Đây điểm nhất, phân biệt kinh doanh ngân hàng với lĩnh vực kinh doanh khác đặc điểm nói lên tính đặc biệt hoạt động kinh doanh ngân hàng theo chế thị trường - Hoạt động kinh doanh ngân hàng chứa đựng nhiều rủi ro Các chuyên gia kinh tế nhận định rằng: Các ngân hàng tạo hội thu lợi nhuận cho cách vay ngắn hạn lãi suất thấp vay dài hạn với lãi suất cao, có lầm tưởng hoạt động ngân hàng không gặp rủi ro Thực chất hoạt động ngân hàng gặp rủi ro cao Điều thể rõ trường hợp: Nếu khách hàng khơng trả nợ đến hạn khiến ngân hàng gặp rủi ro tín dụng, hay rủi ro khoản ngân hàng khơng có khả toán cho khác hàng - Hoạt động kinh doanh ngân hàng mang tính hệ thống cao, chịu quản lý nghiêm ngặt nhà nước Tình hình hoạt động ngân hàng có ảnh hưởng đến tồn kinh tế Vì vậy, ngồi việc chịu giám sát nhà nước, hoạt động ngân hàng phải trì tính ràng buộc kỹ thuật, nghiệp vụ phạm vi ngày rộng, mà nhu cầu phải hỗ trợ ngân hàng khoản, vốn kinh doanh, chia sẻ rủi ro để đảm bảo an toàn cho thân, cho hệ thống kinh tế 1.1.3 Chức NHTM - Chức làm thủ quỹ chi xã hội Thực chức NHTM nhận tiền gửi cá nhân, tổ chức, doanh nghiệp, giữ tiền gửi cho khách hàng mình, đáp ứng nhu cầu rút tiền chi tiền họ Chức có thời kỳ sơ khai hoạt động ngân hàng xuất phát từ nhu cầu muốn đảm bảo an tồn cho tài sản mong muốn tích lũy giá trị công chúng doanh nghiệp, cá nhân ngày lớn, ngân hàng nhận tiền gửi khách hàng trả lãi tiền gửi cho khách hàng Trong trường hợp ngân hàng giữ vai trò thủ quỹ khách hàng Ngày kinh tế ngày phát triển, thu nhập ngày cao, tích lũy doanh nghiệp, cá nhân ngày lớn, cộng thêm nhu cầu phát sinh lời làm Bùi Thị Hải Anh Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp chức trung gian tài ngân hàng phát huy tác dụng Nó đem lại lợi ích cho ngân hàng khách hàng - Chức trung gian tài Với đời NHTM, phần lớn khoản chi trả hàng hóa dịch vụ xã hội thực thơng qua ngân hàng với hình thức thích hợp, thủ tục đơn giản kỹ thuật ngày trở nên đại Trước mua sắm hàng hóa người bắt buộc phải mang theo tiền mặt mua hàng hóa, khơng cần thiết họ hồn tồn toán thẻ ATM, nhanh gọn, đảm bảo an tồn cho người sử dụng, khơng sợ bị tiền trình sử dụng Trong trường hợp ngân hàng đóng vai trị trung gian tài khách hàng với nhà cung cấp hàng hóa Nhờ tập trung cơng việc tốn xã hội vào ngân hàng, nên việc giao lưu hàng hóa, dịch vụ trở nên thuận tiện nhanh chóng, an tồn tiết kiệm Ngoài thực chức tốn, NHTM có điều kiện huy động tiền gửi xã hội, tạo nguồn vốn cho vay đầu tư, đẩy mạnh hoạt động kinh doanh ngân hàng - Chức tín dụng Với chức ngân hàng vừa đóng vai trị người vay, vừa đóng vai trò người cho vay NHTM thu hút khoản tiền nhàn rỗi xã hội, gồm tiền gửi doanh nghiệp, cá nhân, hộ gia đình, quan nhà nước, mặt khác dùng số tiền cho vay người có nhu cầu Có thể nói NHTM chung gian tài tín dụng quan trọng xã hội, điều chuyển vốn từ nơi thừa vốn sang nơi thiếu vốn, từ thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, tạo công ăn việc làm, cải thiện đời sống cho tầng lớp dân cư Thông qua việc vay cho vay NHTM có nguồn chủ lực, khơng đủ sức trì máy hoạt động, mà đảm bảo phát triển khơng ngừng thân ngân hàng 1.1.4 Vai trị NHTM Với chức trên, NHTM có vai trò quan trọng: - Thúc đẩy phát triển sản xuất lưu thơng hàng hóa Bùi Thị Hải Anh Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Thông qua hệ thống ngân hàng mà tiền tiết kiệm XH huy động vào trình vận động kinh tế, vào trình sử dụng, phục vụ sản xuất, nâng cao đời sống XH Thông qua người gửi tiền nhận khoản tiền lãi tương ứng với số tiền gửi Ngồi ra, với vai trị trung gian tốn, NHTM đẩy nhanh q trình tốn cho cá nhân doanh nghiệp, nâng cao hiệu kinh tế Đồng thời qua đó, ngân hàng giám sát hoạt động kinh tế, biết mức độ giàu có người dân, góp phần tạo mơi trường kinh doanh lành mạnh, tạo ổn định cho đời sống kinh tế xã hội Thực sách tiền tệ NHTW - NHTW có nhiệm vụ thực sách tiền tệ nhằm đạt mục tiêu kinh tế vĩ mô, đặc biệt ổn định kinh tế Phần lớn cơng cụ thực sách tiền tệ NHTM thực thi có hiệu với hợp tác tích cực hiệu NHTM, từ việc chấp hành quy chế bắt buộc, quy chế tốn khơng dùng tiền mặt, đến nâng cao hiệu cho vay đầu tư Nối thị trường tài quốc gia quốc tế - Ngân hàng ngành kinh tế tổng hợp, nhạy cảm với biến động kinh tế, trị xã hội, NHTM nơi dễ dàng trao đổi nhanh chóng tiếp cận vơi biến đổi mạnh mẽ giới Trong xu tồn cầu hóa thị trường tài giới, ngân hàng với vai trị cầu nối thị trường tài nội địa với thị trường khu vực giới thiếu Trong bối cảnh kinh tế mối quan hệ khơng bó hẹp phạm vi quốc gia mà mở rộng phạm vi toàn giới Quan hệ kinh tế quốc tế đa dạng phức tạp, hoạt động toán quốc tế chứa đựng nhiều rủi ro, Vì hết, vai trò NHTM trở nên quan trọng 1.2 Cơ chế tài NHTM 1.2.1 - Cơ chế tài NHTM NHTM định chế tài kinh doanh lĩnh vực tiền tệ dịch vụ ngân hàng Theo nghị định 166/1999/NĐ-CP ngày 19/11/1999 chế độ tài tổ chức tín dụng có NHTM :” Các tổ chức tín dụng tự chủ tài chính, tự chịu trách nhiệm hoạt động kinh doanh theo quy định pháp luật, tổ chức tín Bùi Thị Hải Anh Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp dụng phải thực cơng khai tài chính” - Xuất phát từ chế điều hòa vốn, NHTM thực hạch tốn hệ thống, hội sở chịu trách nhiệm hoạt động tài chính, kết kinh doanh toàn hệ thống, chi nhánh đơn vị hạch toán nội bộ, chịu trách nhiệm hoạt động tài kết kinh doanh - Hoạt động tài NHTM theo nguyên tắc lấy thu bù chi, kinh doanh có lãi sau nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, số cịn lại trích lập quỹ theo luật định Ngược lại, lỗ NHTM chịu trách nhiệm khoản lỗ sở điều hòa kết kinh doanh toàn hệ thống đảm bảo hoạt động hệ thống - Niên độ tài NHTM 01/01 đến ngày 31/12 năm Mọi khoản thu nhập, chi phí phải hạch tốn hết năm tài Cuối năm, ngân hàng xác định kết kinh doanh lần, nhiên để có tạm trích trả lương cho cán hàng q NHTM tạm tính kết hoạt động kinh doanh theo kế hoạch lợi nhuận Cuối năm, sau xác định kết kinh doanh thức toán phần tạm chi lương tạm trích quỹ - Hàng năm, hoạt động tài NHTM phải kiểm toán nội kiểm tốn độc lập Nhìn chung, nghị định 166 quy định đầy đủ chế độ tài cho tổ chức tín dụng Nghị định đảm bảo quản lý chặt chẽ nhà nước lĩnh vực tài chính, đồng thời xác lập tư cách tự chủ kinh doanh tổ chức tín dụng Các tổ chức tín dụng tự định, tự đề phương hướng hoạt động kinh doanh cho hiệu quả, đảm bảo hài hịa lợi ích khách hàng, đồng thời tuân thủ quy định pháp luật phủ ban hành 1.2.2 Các khoản thu nhập chi phí NHTM 1.2.2.1Các khoản thu nhập: Doanh thu NHTM hình thành từ thu lãi cho vay, đầu tư, từ kinh doanh ngoại tệ, vàng bạc đá quý, dịch vụ toán Nội dụng khoản thu NHTM ngày đa dạng phức tạp: Bùi Thị Hải Anh Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Thu từ hoạt động nghiệp vụ Đây khoản thu chủ yếu, thường xuyên NHTM Khi thực nghiệp vụ mình, NHTM cung cấp cho kinh tế dịch vụ tiện ích đổi lại ngân hàng nhận khoản thu: - Thu từ hoạt động tín dụng: + Thu lãi cho vay: Do hoạt động tín dụng luôn tiềm ẩn rủi ro, nên lúc xác định xác nguồn thu từ hoạt động + Thu từ nghiệp vụ bảo lãnh: Bảo lãnh việc ngân hàng dùng uy tín, nguồn lực để đảm bảo cho khách hàng thực công việc họ bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh tốn….Thơng qua hoạt động này, ngân hàng thu phí, nhiên hoạt động chứa đựng nhiều rủi ro + Thu từ nghiệp vụ cho th tài chính: Là hình thức tín dụng tiện ích cho doanh nghiệp cịn non yếu vốn Hình thức cịn mẻ với Việt Nam, hoạt động chưa thực sôi động thu nhập từ hoạt động chiếm tỉ trọng nhỏ + Thu khác hoạt động tín dụng: Thu từ dịch vụ toán ngân quỹ + Thu lãi tiền gửi: Khoản thu có lượng tiền gửi hàng tháng NHNN TCTD khác Do mục đích việc gửi tiền để đảm bảo dự trữ bắt buộc mục đích tốn nên tỷ trọng khoản thu nhỏ Thu từ hoạt động khác Ngày hoạt động ngân hàng đa dạng, theo xu ngân hàng đa năng, cung cấp danh mục đa dạng, phục vụ nhu cầu luôn thay đổi khách hàng Dó đo khoản thu từ hoạt động khác đa dạng ngày chiếm tỷ trọng lớn dần + Thu lãi góp vốn mua cổ phần, hùn vốn liên doanh: Ngân hàng doanh nghiệp tham gia góp vốn mua cổ phần theo tỉ lệ định Góp vốn mua cổ phần tham gia góp vốn liên doanh: Ngân hàng doanh nghiệp tham gia góp vốn mua cổ phần theo tỉ lệ định Góp vốn mua cổ phần đem lại lợi nhuận lớn cho ngân hàng ngân hàng đầu tư góp vốn vào doanh nghiệp làm ăn có hiệu quả, có nhiều triển vọng Để đạt điều Bùi Thị Hải Anh Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp đòi hỏi ngân hàng phải có phân tích đánh giá kỹ tiềm đối tác trước định hùn vốn hay mua cổ phần Đây hoạt động làm đa dạng hóa danh mục khoản thu cho ngân hàng + Thu lãi từ tham gia thị trường tiền tệ: Thị trường tiền tệ nơi trao đổi mua bán cơng cụ tài ngắn hạn ( năm ) Các hàng hóa thị trường có tính khoản cao, rủi ro thấp, lãi suất thấp Đây thị trường quan trọng để tài trợ nhu cầu vốn lưu động doanh nghiệp phủ + Thu từ kinh doanh vàng bạc đá quý, ngoại tệ: Kinh doanh vàng bạc ngoại tệ thị trường, phục vụ tích cực cho hoạt động xuất nhập hoạt động kinh tế Các hình thức kinh doanh ngoại tệ chủ yếu mua bán ngoại tệ chủ yếu mua bán ngoại tệ, chuyển đổi ngoại tệ, bảo quản chứng từ có giá trị ngoại tệ Ngồi ra, số hoạt động khác đem lại lợi nhuận cho ngân hàng như: + Thu từ nghiệp vụ ủy thác, đại lý: Dịch vụ ủy thác cho cá nhân quản lý tài sản theo di chúc, quản lý ủy thác điều hành tài sản theo hợp đồng: Dịch vụ ủy thác đại lý tổ chức từ thiện, tổ chức khác đẩy mạnh việc nghiên cứu, trợ giúp trường hợp, trợ cấp học bổng cho sinh viên, nhận ủy thác cho tổ chức xã hội + Thu từ kinh doanh dịch vụ bảo hiểm: Các dịch vụ bảo hiểm bảo hiểm nhân thọ, bảo hiểm nhà, đồ dùng gia đình …… + Thu từ hoạt động tư vấn: Tư vấn dịch vụ thực sở hợp đồng ký kết cung cấp cho bên tư vấn trợ giúp Những trợ giúp tập trung vào việc xác định phân tích vấn đề cần giải quyết, kiến nghị giải pháp, yêu cầu thực giải pháp trình thực Các dịch vụ chủ yếu ngân hàng cung cấp: Dịch vụ điều tra đánh giá tình hình tài cơng ty, quản lý khoản vốn lưu động, phân tích thẩm định dự án đầu tư… + Thu từ dịch vụ khác: Dịch vụ quản tài sản, cho thuê két sắt, dịch vụ cầm đồ Tỷ trọng khoản thu từ hoạt động khác tổng thu ngân hàng nước khác Ở nước ta phát triển nguồn thu chiếm tỷ trọng lớn Bùi Thị Hải Anh 10 Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp phầm mềm quản lý khoản chi phí Các chi nhánh cấp hàng năm chưa NHNo & PTNT Nam Hà Nội phân bổ khoản chi phí này, có tượng lãng phí Ngân hàng cần tình hình nhu cầu cụ thể chi nhánh để có mức phân bổ hợp lý, khốn khoản chi phí đến chi nhánh, tưng phịng giao dịch, vừa đảm bảo tiết kiệm, vừa phù hợp hiệu Giải pháp chi nhân viên Khoản chi nhân viên định đến hiệu công việc hoạt động kinh doanh chi nhánh Như em phân tích phần tìm hiểu chi tiết khoản chi cho nhân viên, khoản chi cắt giảm, cắt giảm khơng kích thích hăng say sáng tạo, làm việc tích cực Vì chi nhánh cần có kế hoạch chi lương, chi thưởng cụ thể, chi chế độ, đồng thời xác định biên chế lao động hợp lý Bên cạnh chi lương, khoản chi phụ cấp, cơng tác phí…cũng cần theo dõi cụ thể, tránh lạm dụng dẫn đến lãng phí, tăng chi phí nhân viên cho ngân hàng Giải pháp chi tài sản Ta thấy năm qua chi cho việc mua sắm tài sản khoản chi lớn ngân hàng phải mở rộng mạng lưới chi nhánh sở giao dịch, việc mua sắm đầu tư nhiều Tuy nhiên ngân hàng vào hoạt động ổn định khoản đầu tư giảm bớt, cần xác định nhu cầu mua sắm hợp lý, tránh lãng phí, khơng khai thác hết cơng suất sử dụng Ngoài với tài sản hư hỏng, chi nhánh cần có biện pháp để giảm khoản chi khấu hao phải trích hàng tháng Giải pháp chi khác Các khoản chi khác đa dạng phức tạp,việc quản lý khó khăn Chẳng hạn khoản chi cho lễ tân, hội nghị… Các khoản chi khó xác định rạch rịi chi phí, khoản chi dễ bị lạm dụng song khoản chi phải có hoạt động ngân hàng nói riêng hoạt động kinh tế nói chung, cần có xác định rõ ràng hóa đơn cụ thể kèm theo, đồng thời thực tốt việc kiểm tra, kiểm sốt hóa đơn, chứng từ khoản chi cho hoạt động Chi dự phòng khoản chi đảm bảo bù đắp cho trường hợp rủi ro hoạt động kinh doanh Như biết, hoạt động ngân hàng chứa đựng rủi ro cao ngân hàng có khoản chi dự phịng Tuy nhiên ngân hàng Bùi Thị Hải Anh 58 Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp giảm bớt khoản dự phòng cánh nâng cao chất lượng khoản cho vay, làm tốt công tác thu hồi nợ Trong năm qua, tỷ lệ nợ hạn ngân hàng thấp, song nhìn vào tỷ trọng trích cho dự phịng chưa thực hợp lý, ngân hàng nên rút bớt khoản chi xuống tính tốn số dự phịng cho phù hợp với mức độ rủi ro năm tới Trên số biện pháp giúp ngân hàng tăng thu giảm chi năm tới Tuy nhiên biện pháp khả thi hay không phụ thuộc nhiều vào việc ngân hàng phải ứng dụng linh hoạt vào tình hình thay đổi thị trường Bởi thu nhập chi phí có mối quan hệ ràng buộc, khoản thu tăng lên việc đầu tư cho tương xứng, ngân hàng hạn chế hạn chế chi phí cho khoản mục điều kiện cho phép Ngoài việc giảm chi ngân hàng vơ khó khăn thị trường tiền tệ luôn biến động Ngày NHTM ngày nhiều, đặc biệt theo xu hội nhập giới NHTM cổ phần hóa, vừa huy động nguồn vốn lớn phục vụ cho hoạt động ngân hàng , vừa tạo động lực cho ngân hàng, họ phải phát huy hết tính độc lập, sáng tạo để tồn phát triển Do để cạnh tranh với ngân hàng cần phải đầu tư có chọn lọc, hạn chế khoản thu bất hợp lý, ưu tiên khoản chi mang lại hiệu cho nhiều hoạt động, thực nhiều biện pháp để tốc độ tăng thu nhập cao tốc độ tăng chi phí Nhờ mà chênh lệch thu nhập chi phí ngày hiệu 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với phủ Để thực giải pháp chung tầm vĩ mô, giúp ngân hàng thực giải pháp cụ thể nhà nước cần có số biện pháp sau: Bảo đảm mơi trường kinh tế ổn định, góp phần đảm bảo hiệu vốn tín dụng ngân hàng cấp cho kinh tế Tạo lối chơi lành mạnh doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Môi trường kinh tế không ổn định gây cản trở cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp, giảm hiệu sử dụng vốn vay ngân hàng, dẫn đến khó khăn cho doanh nghiệp việc hồn trả nợ cho ngân hàng Nhanh chóng hồn thiện mơi trường pháp lý cho hoạt động ngân hàng, Bùi Thị Hải Anh 59 Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp hệ thống pháp lý đầy đủ, đồng bộ, hiệu lực cao, tránh tình trạng chồng tréo, mâu thuẫn cản trở có tác động tới hoạt động tổ chức tín dụng Nhà nước cần tiến hành rà soát lại hệ thống văn pháp quy, tạo môi trường kinh doanh lành mạnh, tự cạnh tranh khôn khổ pháp luật Thực cải cách tăng cường hiệu lực sách thuế, sách trợ giá, sách ngăn chặn hàng nhập lậu, hàng giả…đảm bảo tác dụng tích cực sách Nhanh chóng hồn thiện hệ thống pháp luật kinh tế có liên quan đến hệ thống ngân hàng như: Luật cạnh tranh, luật sec, thương hiệu… Cục thống kê nên hoàn thiện hệ thống tiêu thống kê, để đưa hệ thống tiêu thống kê nước ta tiến gần đến hệ thống thống kê chuẩn mực quốc tế Theo phịng thống kê áp dụng phân tích cách xác tình hình hoạt động tài ngân hàng, để dựa vào đưa chiến lược phát triển cụ thể Nhà nước nên có phương án thành lập quan chuyên trách xếp hạng tín nhiệm Cơ quan có trách nhiệm thu thập, xử lý phân tích thơng tin dài hạn tình hình tài chính, hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp.Trên sở xếp hạng NHTM tham khảo để có đánh giá xác doanh nghiệp vay vốn Ngồi tạo động lực cho doanh nghiệp tự hoàn thiện mình, nâng cao lực tài chính, lực sản xuất kinh doanh để có vị trí cao, đồng thời tạo điều kiện doanh nghiệp vay vốn ngân hàng dễ dàng 3.2.2 Kiến nghị với NHNN NHNN cần có sách hợp lý để NHTM mở rộng phạm vị hoạt động NHNN cần nới lỏng quy định ngoại hối phát hành công cụ nợ NHNN phải hồn thiện hoạt động trung tâm thơng tin tín dụng để thực trở thành đầu mối trung tâm thơng tin tín dụng để thực trở thành đầu mối trung tâm thông tin quan trọng giúp tổ chức tín dụng nắm thơng tin khách hàng, từ có định xác việc cấp tín dụng NHNN tài cần chuẩn hóa bàn hành hệ thống kế tốn dần theo chuẩn mực kế toán quốc tế, hướng dẫn NHTM thực chế độ tài Bùi Thị Hải Anh 60 Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp theo nghị định phủ Hàng năm NHTM phải có khoản dự trữ bắt buộc gửi ngân hàng nhà nước nhằm đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh tiền tệ Tuy nhiên để lượng tiền sử dụng cách có hiệu hơn, NHNN nên cho phép NHTM sử dụng khoản dự trữ đầu tư vào loại giấy tờ có giá có tính khoản cao, trái phiếu phủ Như NHTM vừa đảm bảo khả tốn, vừa nâng cao thu nhập ngân hàng, đồng thời ngân hàng giảm chi phí cho việc huy động vốn 3.2.3 Kiến nghị NHNo & PTNT Việt Nam NHNo & PTNT cần tiến hành phát triển rộng rãi phương thức giao dịch cửa để chi nhánh hoạt động hiệu hơn, tăng suất lao động Vì giao dịch cửa thực TP Hà Nội, TP Hồ Chí Minh vài thành phố cấp tỉnh khác NHNo & PTNT nên xem xét lại việc mở nhiều chi nhánh địa bàn Hà Nội Chính điều làm tăng chi phí xã hội, tạo cạnh tranh không cần thiết chi nhánh ngân hàng hệ thống, làm tăng lãi suất huy động, tăng chi phí tài NHNo & PTNT nên có điều chỉnh chế khốn tài Cụ thể ngân hàng hoạt động môi trường kinh doanh khác nhau, quỹ thu nhập tạo khác nhau, cần phải có mức lương để khuyến khích nhân viên có khả làm việc tốt, có giữ chân cán giỏi ngân hàng Ngoài NHNo & PTNT nên đưa sách phù hợp để hỗ trợ việc mở rộng sách cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ để chi nhánh chủ động tiếp xúc với đối tượng 3.2.4 Kiến nghị với NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Trước hết vấn đề lớn NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội tỷ trọng thu dịch vụ thấp, để nâng cao tỷ trọng ngân hàng cần có nỗ lực tìm kiếm khách hàng có uy tín, có khả trả nợ hạn Đồng thời NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội phải xây dựng chiến lược kinh doanh: + Ngân hàng cần xây dựng sách kinh doanh phù hợp với điều kiện Bùi Thị Hải Anh 61 Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp thực tế kinh tế Hiện thẻ toán xu tiêu dùng người tiện ích sử dụng thẻ để tốn người dân khơng cần mạng theo tiền mặt Với quan điểm “ khách hàng thượng đế” tương lai ngân hàng tìm đến với khách hàng để cung ứng dịch vụ Do ngồi chiến lược đầu tư phát triển thẻ ngân hàng cần xây dựng sách marketing phù hợp với giai đoạn, vùng lãnh thổ + Để xây dựng sách kinh doanh trước hết ngân hàng phải lựa chọn thị trường mục tiêu phân đoạn thị trường Từ có sách phục vụ phù hợp thu hút sản phẩm, giảm chi phí, nâng cao tiện ích thẻ + Đầu tư đẩy mạnh tiếp thị quảng cáo: Ngân hàng cần tổ chức tuyên truyền vận động dân cư sử dụng thẻ để toán sở chia đối tượng cần tuyên truyền, vận động thành nhiều nhóm giới thiệu hoạt động ngân hàng cho phù hợp với nhóm: - Đối vơi nhân viên ngân hàng người hiểu biết rõ lợi ích nghiệp vụ tốn qua ngân hàng nên việc tuyên truyền vận động mở tài khoản dễ dàng - Nhóm đối tượng có giao dịch với ngân hàng biết rõ hoạt động ngân hàng Ngân hàng nên liên hệ với quan, đơn vị để cung cấp thông tin cần thiết cho đối tượng trước hết vận động họ sử dụng dịch vụ thẻ ngân hàng để toán dịch vụ sinh hoạt hàng ngày - Nhóm đối tượng chưa biết nhiều hoạt động ngân hàng: Đối với nhóm cần tổ chức tuyên truyền để họ hiểu thêm hoạt động ngân hàng tiện ích dịch vụ tốn cá nhân Trong nhóm đối tượng cần ý đến tới sinh viên, học sinh người ham hiểu biết, thích đổi mới, thích đại - Đối với đối tượng chưa biết đến hoạt động ngân hàng cần phải tổ chức tuyên truyền để họ làm quen với hoạt động ngân hàng, bước đầu vận động họ gửi tiền nhàn rỗi vào ngân hàng bước giới thiệu dịch vụ khác ngân hàng Bằng cánh thiết lập bảng thăm dò với hệ thống câu hỏi liên quan tới tuổi, Bùi Thị Hải Anh 62 Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tình trạng nhân, trình độ học vấn, nghề nghiệp, thu nhập…Từ ngân hàng xác nhận nhân tố có ảnh hưởng đến định lựa chọn hình thức tốn Đây sở để ngân hàng có bước thích hợp nhằm tạo xu tiến hành vi toán người dân Biện pháp tuyên truyền hiệu quảng cáo truyền hình, đài phát thanh, tạp trí thu hút nhiều bạn đọc…Ngồi ngân hàng giới thiệu thương hiệu qua cách tài trợ cho giải bóng đá, bịng truyền, thi trí tuệ, đặc biệt niêm yết ngân hàng trung tâm giao dịch chứng khoán Đồng thời tuyên truyền cho người dân bảo vệ máy móc thiết bị ngân hàng, khơng có hành vi phá hoại tài sản ngân hàng - Đầu tư xây dựng củng cố thương hiệu AGRIBANK Thương hiệu tập hợp tài sản vơ hình gắn liền với tên gọi, biểu tượng làm tăng giảm giá trị sản phẩm, dịch vụ doanh nghiệp Với niềm tin sẵn có khách hàng với ngân hàng, ngân hàng cần phổ biến hình ảnh khơng tới người dân nước mà với dân chúng khu vực tiến tới, có dịch vụ ngân hàng phát triển chủng loại số lượng - Đầu tư cho khoa học công nghệ Việc đầu tư cho khoa học công nghệ kỹ thuật đầu tư không mạng tính cấp thiết mà cịn đầu tư mang tính chiến lược lâu dài, khơng giúp ngân hàng đứng vững tình hình kinh doanh nay, khẳng định vị trí ngân hàng mà cịn đảm bảo cho phát triển vững ngân hàng tương lai Do ngân hàng cần đầu tư số vốn cần thiết, phù hợp công nghệ đại sánh ngang hẳn đối thủ cạnh tranh - Xây dựng chiến lược Marketing hợp lý Do đặc thù hoạt động ngân hàng trước chủ yếu với khách hàng nông thôn nên chuyển sang cho vay với tồn kinh tế cán Marketing cần phải tuyên truyền cho tổ chức kinh tế biết khả phục vụ thay đổi Điều cần phải có đội ngũ cán Marketing chuyên nghiệp động Từ thu hút khách hàng nhằm tăng phạm vị hoạt động phân chia thị trường cách hợp lý, để mạng thương hiệu ngân hàng tới tầng lớp dân cư, tổ chức kinh tế xã hội Bùi Thị Hải Anh 63 Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Ngân hàng cần mạnh dạn có ưu đãi để thu hút khách hàng giảm bớt số thủ tục khách hàng có uy tín lâu năm Giảm lãi suất khách hàng vay nhiều, thời hạn dài Hoặc vốn huy động bên cạnh lãi suất huy động cạnh tranh thị trường nên tăng cường tiện ích cho sản phẩm để thu hút khách hàng 3.2.5 Kiến nghị với công tác thống kê NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội Hiện NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội chưa có phịng thống kê riêng, mà phịng thống kê có trụ sở NHNo & PTNT Việt Nam Công tác thống kê NHNo & PTNT Việt Nam phòng kế hoạch tổng hợp thực Do theo em chi nhánh nên có phịng thống kê riêng để tổng hợp, phân tích, tạo nên số biết nói cách xác, để tạo sở vững cho chiến lược phát triển ngân hàng,làm cho ngân hàng phát triển KẾT LUẬN Hiện vấn đề tăng thu giảm chi, tiết kiệm chi phí nâng cao kết kinh doanh khơng quan tâm riêng ngân hàng mà vấn đề quan tâm cho tất tổ chức hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT Việt Nam với chi nhánh bước đổi để phù hợp với xu kinh tế Bùi Thị Hải Anh 64 Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NHNo & PTNT phấn đấu ln giữ vững vị trí ngân hàng chủ chốt nước, để làm điều chi nhánh phải phát huy vai trị đạt kết cao Thu nhập – chi phí hai nhân tố tốn lợi nhuận Vì nghiên cứu vấn đề vấn đề quan trọng phức tạp Tuy nhiên từ kiến thức tích lũy thời gian học tập sau thời gian thực tập NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội, cán ngân hàng đặc biệt phịng nguồn vốn kế hoạch giúp đỡ em nhiệt tình, em có thêm nhiều hiểu biết thực trạng chi phí, kết kinh doanh ngân hàng Trong trình thu thập tài liệu, số liệu nghiên cứu hoàn thiện chuyên đề này, thân em cố gắng khả khn khổ chun đề mà em phân tích,thì chất lượng phân tích quy mô kết cấu chuyên đề chắn khơng tránh khỏi thiếu sót vấn đề nghiên cứu kinh mong thầy cô giáo, cán ngân hàng thơng cảm cho em nhận xét, đóng góp để em hồn thiện tầm hiểu biết Một lần em xin chân thành cảm ơn nhiệt tình cán NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội, đặc biệt phịng nguồn vốn kế hoạch giúp em hồn thành chuyên đề Em xin cảm ơn đóng góp giúp đỡ nhiệt tình, chu đáo giáo- Thạc sỹ Trần Thị Nga giúp em hoàn thành chuyên đề Bùi Thị Hải Anh 65 Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp TÀI LIỆU THAM KHẢO 1) Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 2) Báo cáo thu nhập chi phí hàng năm NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 3) Bảng cân đối kế toán hàng năm NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 4) Các văn khốn tài NHNo & PTNT chi nhánh Nam Hà Nội 5) Giáo trình lý thuyết thống kê- ĐH Kinh Tế Quốc Dân PGS.TS Trần Ngọc Phác TS Trần Thị Kim Thu chủ biên 6) Giáo trình thống kê cơng nghiệp – ĐH KTQD PGS.TS.Nguyễn Cơng Nhự chủ biên 7) Tạp trí thống kê 8) Trang web tổng cục thống kê 9) Quyết định 1092/2002/QĐ-NHNN việc ban hành quy định thủ tục toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán ngày 08/10/2002 thống đốc NHNN 10) Nghị định 166 Bùi Thị Hải Anh 66 Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp NHẬN XÉT CỦA CÁN BỘ TẠI CƠ SỞ THỰC TẬP Bùi Thị Hải Anh 67 Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Bùi Thị Hải Anh 68 Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Ngân hàng thương mại Thanh toán ngân quỹ Trung ương Bùi Thị Hải Anh Viết tắt NHNo & PTNT NHTM TT & NQ TW Lớp: Thống kê 47A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp DANH MỤC BẢNG BIỂU Bùi Thị Hải Anh Lớp: Thống kê 47A ... tích kết kinh doanh ngân hàng, em phân tổ hoạt động xuất nhập ngân hàng thành hoạt động toán hàng nhập khẩu, toán hàng xuất khẩu, hay phân chia hoạt động kinh doanh ngoại tệ thành hoạt động mua,... điều tất yếu ngân hàng hoạt động ngân hàng hoạt động tín dụng hoạt động chủ yếu, ngân hàng tập trung cho chất lượng hoạt động tài Hoạt động có tốt đem lại kết kinh doanh cao cho ngân hàng Bên cạnh... thu chi ngân hàng giai đoạn 2006-2008 Nhìn vào bảng cấu chi phí ngân hàng ta thấy chi phí ngân hàng chủ yếu tập chung vào chi phí cho hoạt động huy động vốn, là hoạt động chủ yếu, quan trọng ngân
