Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây LỜI MỞ ĐẦU Vốn là chìa khoá, là nguồn lực hết sức quan trọng đối với phát triển kinh tế. Tín dụng ngân hàng là “kênh vốn” chính cung ứng cho nền kinh tế nước ta trong điều kiện hiện nay. Vì vậy, hoạt động tín dụng ngân hàng có đảm bảo hiệu quả, an toàn và bền vững thì mới có thể đảm bảo cho sự lưu thông tuần hoàn của mạch máu kinh tế. Mấy năm gần đây, Đảng và Nhà nước ta chủ trương đẩy mạnh việc sắp xếp, đổi mới, phát triển và nâng cao hiệu quả doanh nghiệp nhà nước. Cổ phần hoá là giải pháp nhằm làm cho sở hữu trong doanh nghiệp nhà nước từ “ảo” đến “thực”, chuyển từ kiểm soát bằng chế độ quan liêu sang tự kiểm soát thông qua lợi ích của các chủ sở hữu thực. Nhưng trên chặng đường này đã xuất hiện một số doanh nghiệp cố ý chây ỳ không nhận nợ hoặc đòi ngân hàng khoanh nợ, giãn nợ, xoá nợ. Vì vậy ngân hàng phải đối mặt với nguy cơ mất vốn, chất lượng tín dụng giảm sút. Xuất phát từ thực tế này, trong thời gian thực tập tại ngân hàng Công Thương Hà Tây, em đã lựa chọn đề tài: “Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nước cổ phần hóa tại Hội sở chính Ngân hàng Công thương Hà tây”. Ngoài lời mở đầu và phần kết luận, bố cục của chuyên đề gồm ba phần chính: Chương 1: Chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá. Chương 2: Thực trạng chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá tại Hội sở chính Ngân hàng Công thương Hà tây. Chương 3: Giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá tại Hội sở chính Ngân hàng Công thương Hà tây. Do thời gian có hạn cũng như khả năng hiểu biết còn hạn chế, nên chuyên đề tốt nghiệp này không tránh khỏi những thiếu sót, em kính mong được thầy giáo cũng như các các cô chú trong phòng khách hàng doanh nghiệp góp ý. Em xin chân thành cảm ơn sự hướng dẫn tận tình của thầy giáo PGS- TS Vũ Duy Hào, và các cô chú trong phòng khách hàng doanh nghiệp- ngân Thân Thị Mỹ Hoà Lớp TC44D 1 Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây hàng công thương Hà Tây đã tạo điều kiện để em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp. Em xin chân thành cảm ơn! Thân Thị Mỹ Hoà. Thân Thị Mỹ Hoà Lớp TC44D 2 Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây Chương 1 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC CỔ PHẦN HOÁ. 1.1 Tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá. 1.1.1 Đặc trưng các doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá. 1.1.1.1 Khái niệm doanh nghiệp nhà nước. Theo luật doanh nghiệp nhà nước ngày 26/11/2003, tại điều 1: “Doanh nghiệp nhà nước là tổ chức kinh tế do Nhà nước sở hữu toàn bộ vốn điều lệ hoặc có cổ phần, vốn góp chi phối, được tổ chức dưới hình thức công ty nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn”. Khái niệm này đã bao quát những đặc điểm nổi bật về doanh nghiệp nhà nước:  Doanh nghiệp nhà nước là một tổ chức kinh tế do Nhà nước sở hữu toàn bộ vốn điều lệ hoặc có cổ phần, vốn góp chi phối. Là một tổ chức kinh tế, cho nên doanh nghiệp nhà nước khác với các tổ chức phi kinh tế khác (như tổ chức chính trị, tổ chức xã hội, tổ chức chính trị - xã hội) ở mục đích hoạt động. Mục đích của doanh nghiệp nhà nước là thực hiện các hành vi kinh doanh để tìm kiếm lợi nhuận, trong khi đó mục đích hoạt động của các tổ chức phi kinh tế lại không vì mục đích lợi nhuận. Vốn điều lệ của doanh nghiệp do Nhà nước đầu tư toàn bộ hoặc là do các thành viên đóng góp nhưng trong đó nhà nước giữ cổ phần hoặc vốn góp chi phối chiếm trên 50% vốn điều lệ.  Mỗi doanh nghiệp nhà nước là một chủ thể kinh doanh độc lập tự chịu trách nhiệm về hoạt động của doanh nghiệp trong phạm vi số vốn điều lệ của doanh nghiệp.  Doanh nghiệp nhà nước được tổ chức dưới hình thức công ty nhà nước, công ty cổ phần, công ty trách nhiệm hữu hạn.  Mặc dù doanh nghiệp nhà nước có sự đầu tư vốn của nhà nước vào trong doanh nghiệp, tuy vậy có sự tách biệt rõ ràng giữa chức năng quản lý nhà nước với chức năng hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp. Doanh nghiệp nhà nước có thể coi là “xương sống” của nền kinh tế Việt Nam. Các DNNN Việt Nam hình thành từ năm 1954 ở miền Bắc và từ Thân Thị Mỹ Hoà Lớp TC44D 3 Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây năm 1975 ở miền Nam. DNNN đã thực hiện được vai trò chủ đạo, ổn định và phát triển kinh tế - xã hội, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng sản phẩm trong nước, trong tổng thu ngân sách, kim ngạch xuất khẩu và công trình hợp tác đầu tư với nước ngoài. DNNN là lực lượng quan trọng trong việc thực hiện các chính sách xã hội, khắc phục hậu quả thiên tai và bảo đảm nhiều sản phẩm, dịch vụ công ích thiết yếu cho xã hội, quốc phòng, an ninh. Tuy nhiên, khi bước sang nền kinh tế thị trường cùng với sự cạnh tranh khốc liệt, DNNN đã bộc lộ những mặt tồn tại như: Quy mô doanh nghiệp phần lớn nhỏ bé, cơ cấu phân tán, biểu hiện ở số lượng lao động và mức độ tích luỹ vốn. Theo báo cáo của Bộ tài chính về các chỉ tiêu chủ yếu năm 1992, thì cả nước có trên 2/3 tổng số doanh nghiệp nhà nước có số lượng lao động dưới 200 người. Trình độ kỹ thuật, công nghệ lạc hậu. Phần lớn các DNNN đã được thành lập khá lâu, có trình độ kỹ thuật thấp. Theo báo cáo điều tra bộ khoa học – công nghệ và môi trường thì trình độ công nghệ trong các DNNN của Việt Nam kém các nước từ 3-4 thế hệ. Mặt khác, đại bộ phận DNNN được xây dựng bằng kỹ thuật của nhiều nước khác nhau nên tính đồng bộ của doanh nghiệp thấp. Vì vậy, các DNNN Việt Nam khó có khả năng cạnh tranh cả trên thị trường nội địa và quốc tế. Trình độ quản lý còn yếu kém, chưa thực sự tự chủ, tự chịu trách nhiệm trong sản xuất kinh doanh, kết quả sản xuất kinh doanh còn chưa cao. Các DNNN là con đẻ của nhà nước, được nhận sự bao cấp theo cơ chế xin cho nên hiệu quả sản xuất kinh doanh thấp, năng suất lao động thấp. Hiện nay, DNNN đang đứng trước thách thức gay gắt của yêu cầu đổi mới, phát triển và chủ động hội nhập kinh tế quốc tế. Cổ phần hoá chính là giải pháp tối ưu để nâng cao hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp nhà nước, đáp ứng yêu cầu của kinh tế thị trường. 1.1.1.2 Cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước. Cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước là chuyển doanh nghiệp nhà nước từ sở hữu Nhà nước sang hình thức sở hữu nhiều thành phần, trong đó tồn tại hoặc không tồn tại sở hữu nhà nước. Thực chất cổ phần hoá doanh nghiệp nhà nước là chuyển doanh nghiệp nhà nước thành công ty cổ phần (theo nghị định 187/2004/NĐ-CP). Về hình thức, cổ phần hoá là việc nhà nước bán một phần Thân Thị Mỹ Hoà Lớp TC44D 4 Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây hay toàn bộ giá trị tài sản của mình trong doanh nghiệp cho các tổ chức hoặc cá nhân trong và ngoài doanh nghiệp bằng đấu giá công khai hay thông qua thị trường chứng khoán. Về bản chất, cổ phần hóa chính là hình thức thực hiện xã hội hoá sở hữu, chuyển hình thái kế hoạch một chủ sở hữu nhà nước thành doanh nghiệp nhiều chủ sở hữu để vừa tạo động lực cho các cá nhân có sở hữu có thêm lợi nhuận từ sản xuất kinh doanh, làm cho họ không ngừng phát huy lao động sáng tạo, vừa huy động được vốn cho doanh nghiệp. 1.1.1.3 Đặc trưng của doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá. a. Đối tượng và điều kiện cổ phần hoá:  Đối tượng thực hiện cổ phần hoá: Công ty nhà nước không thuộc diện Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ, bao gồm: các tổng công ty nhà nước (kể cả ngân hàng thương mại và các tổ chức tài chính nhà nước); công ty nhà nước độc lập, công ty thành viên hạch toán độc lập của tổng công ty do Nhà nước quyết định đầu tư và thành lập; đơn vị hạch toán phụ thuộc của công ty nhà nước. Danh mục công ty nhà nước thuộc diện Nhà nước nắm giữ 100% vốn điều lệ do Thủ tướng Chính phủ quyết định trong từng thời kỳ.  Điều kiện thực hiện cổ phần hoá: + Các công ty nhà nước nêu ở trên được tiến hành cổ phần hoá khi còn vốn nhà nước ( chưa bao gồm giá trị quyền sử dụng đất ) sau khi giảm trừ giá trị tài sản không cần dùng, tài sản chờ thanh lý; các khoản tổn thất do lỗ, giảm giá tài sản, công nợ không có khả năng thu hồi và chi phí cổ phần hoá. + Đối với các đơn vị hạch toán phụ thuộc chỉ được tiến hành cổ phần hoá khi : - Đơn vị hạch toán phụ thuộc của doanh nghiệp có đủ điều kiện hạch toán độc lập. - Không gây khó khăn hoặc ảnh hưởng xấu đến hiệu quả sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệp hoặc các bộ phận còn lại của doanh nghiệp. b. Hình thức cổ phần hoá công ty nhà nước:  Giữ nguyên vốn nhà nước hiện có tại doanh nghiệp, phát hành cổ phiếu thu hút thêm áp dụng đối với những doanh nghiệp cổ phần hóa có nhu cầu tăng thêm vốn điều lệ. Mức vốn huy động thêm tuỳ thuộc vào quy mô và Thân Thị Mỹ Hoà Lớp TC44D 5 Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây nhu cầu vốn của công ty cổ phần. Cơ cấu vốn điều lệ của công ty cổ phần được phản ánh trong phương án cổ phần hoá.  Bán một phần vốn nhà nước hiện tại doanh nghiệp hoặc kết hợp vừa bán bớt một phần vốn nhà nước vừa phát hành thêm cổ phiếu để thu hút vốn.  Bán toàn bộ vốn nhà nước hiện có tại doanh nghiệp hoặc kết hợp vừa bán toàn bộ vốn nhà nước vừa phát hành thêm cổ phiếu để thu hút vốn. c. Quy trình chuyển đổi DNNN thành công ty cổ phần. Thông tư 126/2004/TT-BTC hướng dẫn thực hiện nghị định 187/2004/NĐ-CP ngày 16/11/2004 của chính phủ về chuyển công ty nhà nước thành công ty cổ phần, đã có hướng dẫn quy trình chuyển đổi doanh nghiệp nhà nước thành công ty cổ phần như sau: Bước 1: Xây dựng phương án cổ phần hóa. Hàng năm các Bộ, cơ quan ngang Bộ và uỷ ban nhân dân cấp tỉnh rà soát, đánh giá, phân loại và lựa chọn các công ty nhà nước thuộc diện cổ phần hoá, tổ chức lại để trình thủ tướng chính phủ xem xét, phê duyết. Việc tiến hành cổ phần hoá thực hiện theo các bước công việc cụ thể sau: - Thành lập Ban chỉ đạo cổ phần hóa và tổ giúp việc ban chỉ đạo. - Chuẩn bị các hồ sơ tài liệu - Xử lý những vấn đề về tài chính và tổ chức xác định giá trị doanh nghiệp - Hoàn tất phương án cổ phần hóa Bước 2: Tổ chức bán cổ phần - Bán cổ phần - Điều chỉnh phương án cổ phần hóa Bước 3: Hoàn tất việc chuyển doanh nghiệp thành công ty cổ phần - Tổ chức đại hội đồng cổ đông và đăng ký kinh doanh - Tổ chức bàn giao giữa doanh nghiệp và công ty cổ phần Các bước công việc trên phải hoàn tất trong thời gian tối đa 9 tháng. Với đề tài này, em sẽ đi sâu nghiên cứu hơn về xử lý tài chính khi cổ phần hoá, đặc biệt là việc xử lý nợ ngân hàng: Điều 12 Nghị định 187 quy định “Doanh nghiệp phải huy động các nguồn để thanh toán các khoản nợ đến hạn trả trước khi cổ phần hoá hoặc Thân Thị Mỹ Hoà Lớp TC44D 6 Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây thoả thuận với các chủ nợ để xử lý hoặc chuyển thành vốn góp cổ phần. Trong quá trình cổ phần hoá, nếu doanh nghiệp có khó khăn về khả năng thanh toán các khoản nợ qúa hạn do kinh doanh thua lỗ thì xử lý nợ theo quy định hiện hành của Nhà nước về xử lý nợ tồn đọng” (Nghị định 69/2002/NĐ- CP về quản lý và xử lý nợ tồn đọng đối với doanh nghiệp nhà nước. Ngân hàng nhà nước đã ban hành thông tư 05/2003/TT-NHNN về việc xử lý nợ tồn đọng của DNNN tại các ngân hàng thương mại nhà nước và thông tư 05/2005/TT-NHNN hướng dẫn một số nội dung liên quan đến hoạt động ngân hàng theo quy định tại Nghị định số 187/2004.) Theo hướng dẫn của thông tư 126 về việc xử lý nợ vay ngân hàng khi doanh nghiệp thực hiện cổ phần hoá: - Trường hợp bị lỗ, không thanh toán được các khoản nợ quá hạn, doanh nghiệp làm thủ tục đề nghị khoanh nợ, giãn nợ, xoá nợ theo quy định của pháp luật hiện hành. - Đối với khoản nợ lãi vay chưa thanh toán (bao gồm cả lãi đã nhập gốc) được ngân hàng thương mại nhà nước xem xét, xoá nợ với mức không vượt quá số lỗ còn lại (sau khi đã xử lý nợ tồn đọng về thuế và các khoản phải nộp ngân sách nhà nước). Trong thời gian tối đa 20 ngày làm việc kể từ ngày nhận được hồ sơ của doanh nghiệp, ngân hàng thương mại cho vay phải có ý kiến xử lý bằng văn bản thông báo cho doanh nghiệp. Trường hợp đến thời điểm công bố giá trị doanh nghiệp mà vẫn chưa nhận được ý kiến xử lý của bên cho vay, doanh nghiệp được tạm loại khoản nợ lãi vay đề nghị xoá khỏi giá trị doanh nghiệp để cổ phần hoá. - Khoản nợ gốc quá hạn không được xóa xử lý như sau: + Doanh nghiệp làm đầy đủ thủ tục để chuyển giao cho công ty cổ phần kế thừa trả nợ. + Thoả thuận với ngân hàng thương mại cho vay để chuyển nợ thành vốn góp cổ phần. + Phối hợp với ngân hàng thương mại cho vay thực hiện xử lý nợ theo phương thức bán nợ cho Công ty Mua bán nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp theo giá thoả thuận. d. Vai trò của cổ phần hoá. Thân Thị Mỹ Hoà Lớp TC44D 7 Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây Cổ phần hoá có vai trò to lớn trong việc đổi mới doanh nghiệp nhà nước, nhất là ở những nền kinh tế chuyển đổi từ cơ chế kế hoạch hoá tập trung sang nền kinh tế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa. Tác dụng của cổ phần hoá thể hiện ở một số khía cạnh sau:  Xoá bỏ tình trạng vô chủ của doanh nghiệp: Thời kỳ dài trước đổi mới, DNNN được hưởng chính sách tài trợ tràn lan đến mức bao cấp, không tính đến lỗ lãi, không quan tâm đến tiết kiệm. Có một di hại trong thời bao cấp đó là tài sản của DNNN là “ tài sản chung’’. “ Của cải chung” đồng nghĩa với “ không phải của ai”, mọi người đều tuỳ tiện sử dụng mà không phải bận tâm. Tình trạng này gây nên thói vô trách nhiệm, lãng phí gây hậu quả xấu trong hoạt động sản xuất kinh doanh của DNNN.  Tháo gỡ khó khăn cho ngân sách nhà nước đồng thời huy động được nguồn vốn nhàn rỗi trong xã hội: Nhà nước là người mẹ đỡ đầu cho các DNNN nên ngân sách nhà nước luôn phải rót xuống cho các DNNN. Trước sức ép lớn về nhu cầu vốn đầu tư phát triển kinh tế xã hội, cổ phần hoá sẽ là giải pháp giúp chính phủ thực hiện được thực tiễn đó. Tài sản DNNN nhờ cổ phần hoá thu hồi lại sẽ được phân bố cho những dự án quốc gia giàu tính khả thi hoặc đầu tư vào những ngành mang lại nhiều lợi ích kinh tế, xã hội quan trọng nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững. Sự tồn tại của công ty cổ phần với cơ chế lưu chuyển cổ phần thông qua thị trường chứng khoán tạo ra quá trình luân chuyển vốn từ nơi không có hiệu quả hoặc hiệu quả thấp sang nơi có hiệu quả cao. Cũng thông qua việc phát hành cổ phần, các doanh nghiệp sẽ dễ dàng thu hút các nguồn vốn trong xã hội cho phát triển kinh tế.  Tạo động lực mới trong quản lý doanh nghiệp: Cổ phần hoá DNNN đã biến doanh nghiệp thành có chủ, những người chủ trực tiếp điều hành và lao động trong chính doanh nghiệp. Quyền lợi của họ gắn liền với sự thành bại của doanh nghiệp, vì thế tất cả các thành viên dều rất quan tâm đến công việc của mình, lao động tích cực với tinh thần trách nhiệm cao và óc sáng tạo lao động. Trong công ty cổ phần người lao động đồng thời là các cổ đông có quyền yêu cầu lãnh đạo doanh nghiệp trình bày trước Đại hội cổ đông những vấn đề về nguyên tắc thu chi của doanh nghiệp, có quyền thắc Thân Thị Mỹ Hoà Lớp TC44D 8 Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây mắc về hiệu quả quản lý… Vì vậy có sự tách biệt giữa quản lý và sở hữu thúc đẩy hiệu quả quản lý doanh nghiệp. Việc chuyển đổi từ DNNN sang công ty cổ phần, nhờ vào những lợi thế sẵn có của mình và những hộ trỡ ban đầu về cơ chế, chính sách của nhà nước, nếu biết tận dụng tốt thì các công ty này sẽ làm ăn hiệu quả, nhanh chóng vươn lên khẳng định vị thế và chiếm lĩnh thị trường. Chính nó sẽ tạo ra áp lực cạnh tranh mạnh mẽ đối với các doanh nghiệp khác trong nền kinh tế, từ đó tạo thành một vòng xoáy thúc đẩy sự tăng trưởng của toàn bộ nền kinh tế.  Cổ phần hoá với vấn đề dân chủ hoá đời sống kinh tế và chống tham nhũng: Sự bao cấp của nhà nước đối với DNNN, cơ chế xin cho là mảnh đất tốt lành cho những hành động lãng phí, tham nhũng. Trong quá trình thực thi quyền hạn được Nhà nước trao, cơ quan chủ quản vừa có quyền ban hành các cơ chế, chính sách riêng áp dụng cho doanh nghiệp, đặc biệt là các loại giấy phép con, vừa có quyền ban phát cho doanh nghiệp những ưu ái trong phê duyệt dự án đầu tư, cấp phát vốn, bổ sung vốn điều lệ. Đổi lại để được ban phát những ưu ái đó, các DNNN thường phải chi “hoa hồng” cho những cơ quan và cá nhân có thẩm quyền quyết định. Cổ phần hoá sẽ là giải pháp tích cực để hạn chế tình trạng tham nhũng, nâng cao dân chủ và công bằng xã hội. Các DNNN sau cổ phần hoá sẽ trở thành công ty cổ phần, khi đó không tồn tại cơ quan chủ quản và không còn cơ chế “xin-cho” đối với doanh nghiệp nữa. Mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp sẽ bị chi phối bởi các quy luật thị trường và pháp luật, từ đó sẽ nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. 1.1.2 Tín dụng ngân hàng đối với các doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá. 1.1.2.1 Tín dụng ngân hàng. a. Khái niệm: Ngân hàng là một trong các tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế. Với chức năng huy động vốn, cung ứng vốn cho nền kinh tế cũng như cung cấp phương tiện thanh toán, ngân hàng thương mại góp phần quyết định cho sự lưu thông của mạch máu tài chính - tiền tệ của mỗi quốc gia. Luật các tổ chức tín dụng của Việt Nam ghi “Hoạt động ngân hàng là hoạt động kinh doanh nghiệp tiền tệ và dịch vụ ngân hàng với nội dung thường xuyên là nhận Thân Thị Mỹ Hoà Lớp TC44D 9 Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây tiền gửi và sử dụng số tiền này để cấp tín dụng và cung ứng các dịch vụ thanh toán”. Tín dụng là hoạt động chủ yếu của ngân hàng, hơn 70% thu nhập của ngân hàng là từ hoạt động tín dụng. Như vậy có thể hiểu thuật ngữ tín dụng ngân hàng như thế nào? Tín dụng (credit) xuất phát từ chữ la tinh là credo (tin tưởng, tín nhiệm). Thuật ngữ tín dụng được hiểu theo những cách khác nhau khi đứng trên nhiều giác độ:  Xét trên góc độ dịch chuyển quỹ cho vay từ chủ thể thặng dư tiết kiệm sang chủ thể thiếu hụt tiết kiệm thì tín dụng được coi là phương pháp chuyển dịch quỹ từ người đi vay sang người cho vay.  Trong một quan hệ tài chính cụ thể, tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hoá) giữa bên cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác), trong đó bên cho vay chuyển giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời gian nhất định theo thoả thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho vay khi đến hạn thanh toán. Như vậy có thể hiểu tín dụng là quan hệ vay mượn dựa trên nguyên tắc có hoàn trả, gồm cả cho vay và đi vay. Bài nghiên cứu của em gắn liền với chủ thể là ngân hàng nên tín dụng ngân hàng chỉ bao hàm là ngân hàng cho vay. Các nguyên tắc tín dụng ngân hàng:  Khách hàng phải cam kết hoàn trả vốn (gốc) và lãi với thời hạn xác định. Các khoản tín dụng của ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mượn. Ngân hàng phải có trách nhiệm hoàn trả gốc và lãi như đã cam kết. Vì vậy, ngân hàng luôn yêu cầu người nhận tín dụng phải thực hiện cam kết này. Đây là điều kiện để ngân hàng tồn tại và phát triển.  Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dụng theo mục đích thoả thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của ngân hàng cấp trên.  Ngân hàng tài trợ dựa trên phương án (dự án) có hiệu quả. Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất. Phương án Thân Thị Mỹ Hoà Lớp TC44D 10 [...]... tín dụng cao Thân Thị Mỹ Hoà 28 Lớp TC44D Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây Chương 2 THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ NƯỚC CỔ PHẦN HOÁ TẠI HỘI SỞ CHÍNH NGÂN HÀNG CÔNG THƯƠNG HÀ TÂY 2.1 Khái quát về ngân hàng công thương Hà Tây và các doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá trên địa bàn 2.1.1 Khái quát về ngân. .. của ngân hàng Đứng trên các giác độ khác nhau từ phía ngân hàng, khách hàng, và nền kinh tế có thể hiểu rõ hơn về chất lượng tín dụng như sau: Thân Thị Mỹ Hoà 15 Lớp TC44D Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây Đối với ngân hàng: Chất lượng tín dụng phản ánh mức độ an toàn tín dụng, khả năng sinh lơi của ngân hàng do hoạt động tín. .. dụng của ngân hàng Bởi đối với bất kỳ ngân hàng nào, để tăng uy tín của mình trên thị trường đều buộc họ phải tìm cách mở rộng thị phần và không ngừng nâng cao chất lượng tín dụng của ngân hàng mình b Đối với khách hàng:  Đảm bảo được các điều kiện vay vốn: Thân Thị Mỹ Hoà 17 Lớp TC44D Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây Để được... cán bộ ngân hàng, gian lận số liệu, … “Rủi ro đạo đức ” xảy ra khi khách hàng đã nhận được vốn vay của ngân hàng mà sử dụng không mục đích, không đúng với phương án kinh doanh Thân Thị Mỹ Hoà 26 Lớp TC44D Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây Uy tín của khách hàng cũng là một nhân tố góp phần nâng cao chất lượng tín dụng Uy tín của... Thị Mỹ Hoà 13 Lớp TC44D Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây b Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với doanh nghiệp nhà nước cổ phần hoá Một doanh nghiệp khi tiến hành hoạt động sản xuất kinh doanh, điều kiện tiên quyết đầu tiên cần có đó là vốn Để phục vụ cho một dự án không chỉ sử dụng vốn tự có của doanh nghiệp mà việc huy động... từ khách hàng hoặc biến động của thị trường, chất lượng tín dụng càng cao  Hệ thống công nghệ thông tin, trang thiết bị của ngân hàng: Thân Thị Mỹ Hoà 24 Lớp TC44D Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây Công nghệ được xác định là nền tảng, là bộ phận cấu thành của hệ thống quản trị ngân hàng hiện đại Ngày nay, các ngân hàng không... thất của hoạt động tín dụng Tỷ lệ này cao thì hoạt động của ngân hàng sẽ an toàn hơn nhưng cũng hàm ý chất lượng tín dụng không tốt b Chỉ tiêu phản ánh tăng trưởng tín dụng: Thân Thị Mỹ Hoà 18 Lớp TC44D Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây  Tổng doanh số cho vay: Là tổng doanh số của tất cả các món vay của ngân hàng thường trong... TC44D Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây Trong quá trình cổ phần hoá DNNN, vai trò của ngân hàng có ý nghĩa cực kỳ quan trọng, nhất là trong bối cảnh hiện tại khi mà vốn của ngân hàng chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ tài sản DNNN, có trường hợp vốn tín dụng ngân hàng chiếm tới 80% tài sản của doanh nghiệp Mặt khác các DNNN cổ phần. .. Lớp TC44D Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây hiệu quả các hình thức kiểm tra sẽ thiết lập được một hệ thống phòng ngừa rủi ro tín dụng hữu hiệu, nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Thu nợ và thanh lý nợ là khâu quan trọng quyết định đến sự tồn tại của ngân hàng Sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo... tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây hoặc cho vay theo hạn mức tín dụng mà không nắm được hình thái tài sản của vốn vay 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng 1.3.1 Nhân tố từ phía ngân hàng: Đây là những nhân tố chủ quan bởi nó là yếu tố nội tại trong ngân hàng và có tác động trực tiếp đến chất lượng hoạt động tín dụng  Chính sách tín . chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây Chương 1 CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHÀ. TC44D 13 Nâng cao chất lượng tín dụng đối với doanh nghiệp Nhà Nước cổ phần hoá tại Hội sở ngân hàng công thương Hà Tây b. Vai trò của tín dụng ngân hàng đối với