Luận văn tốt nghiệp Lời nói đầu Sau hơn 15 năm đổi mới chuyển sang nền kinh tế thị trờng theo định h- ớng xã hội chủ nghĩa, Đảng và Nhà nớc đã đem lại những thay đổi to lớn, sâu sắc và toàn diện trên toàn bộ các mặt, lĩnh vực của đời sống kinh tế xã hội đặc biệt là sự ổn định về chính trị của đất nớc. Đóng góp cho sự thành công và phát triển của đất nớc không thể không kể đến vai trò của hệ thống Ngân hàng thơng mại (NHTM) Việt Nam nói chung, Ngân hàng nông nghiệp và Phát triển nông thôn (NHNNo&PTNT) Việt nam nói riêng bởi đó là những nhân tố quan trọng kích thích toàn bộ nền kinh tế dựa trên lĩnh vực tiền tệ, tín dụng, ngân hàng. Từ đó tạo ra những điều kiện thuận lợi, tiền đề cho sự phát triển, chuyển biến mới tích cực, mạnh mẽ, từng bớc hội nhập với khu vực và thế giới. Trong suốt quá trình phát triển của mình, NHNNo&PTNT Việt Nam luôn giữ vị trí quan trọng là một Ngân hàng chủ đạo với hoạt động kinh doanh ngày càng đóng vai trò chủ yếu trong việc điều tiết, thu hút, cung cấp vốn, dịch vụ Ngân hàng cho phát triển nông nghiệp, nông thôn. Tuy nhiên, vẫn tồn tại những bất cập, khó khăn làm hạn chế hiệu quả kinh doanh ngân hàng trong việc đóng góp vào phát triển nông nghiệp, nông thôn theo định hớng công nghiệp hoá, hiện đại hoá đất nớc. Nh vậy buộc NHNNo&PTNT Việt Nam cần có sự đổi mới để phù hợp với tình hình thực tiễn cũng nh nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh. Mà hoạt động đầu tiên, cần thiết nhất cho sự chuyển đổi hoạt động kinh doanh của Ngân hàng đó là tín dụng Ngân hàng bởi hoạt động tín dụng đợc xem nh là cơ sở, có vai trò quan trọng cho sự lớn mạnh của các Ngân hàng, và bản thân hoạt động tín dụng Ngân hàng là một khái niệm rủi ro do đó cần có những giải pháp cụ thể, tích cực giúp cho Ngân hàng kiểm soát đợc các rủi ro, tạo cho NHNNo&PTNT Việt Nam lớn mạnh cả về chiều rộng lẫn chiều sâu, đáp ứng có hiệu quả mọi yêu cầu của nền kinh tế. Với đề tài Giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNNo&PTNT Việt Nam gồm các chơng: Ch ơng I: Lý luận chung về hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng th- ơng mại. Ch ơng II: Thực trạng hiệu quả tín dụng của NHNNo&PTNT Việt Nam Ch ơng III: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNNo&PTNT Việt Nam Bùi Ngọc Sơn - Ngân hàng 42A Luận văn tốt nghiệp Đề tài nhằm góp phần xác lập hoạt động tín dụng của NHNNo&PTNT Việt Nam phù hợp, hiệu quả thông qua những phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động tín dụng Ngân hàng của NHNNo&PTNT Việt Nam, từ đó đa ra những giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hoạt động tín dụng Ngân hàng phù hợp với tình hình thực tiễn và xu thế hội nhập khu vực, thế giới. Trong quá trình nghiên cứu và tìm hiểu về đề tài, em luôn đợc sự giúp đỡ và chỉ dẫn của mọi ngời, đặc biệt là sự quan tâm và hớng dẫn tận tình của thầy giáo Tiến sĩ Hoàng Xuân Quế đã giúp em khắc phục nhiều thiếu sót và hạn chế của bản thân trong việc nghiên cứu đề tài, giúp cho đề tài có ý nghĩa hơn trong thực tiễn. Em xin chân thành cảm ơn ! Bùi Ngọc Sơn - Ngân hàng 42A Luận văn tốt nghiệp Chơng I: Lý luận chung về hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng thơng mại I. Tín dụng ngân hàng: 1. Khái niệm: Tín dụng là hoạt động quan trọng nhất của các ngân hàng nói riêng và của các trung gian tài chính nói chung, chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng tài sản, tạo thu nhập từ lãi lớn nhất và cũng là hoạt động mang lại nhiều rủi ro nhất. Hoạt động tín dụng nhằm đáp ứng nhu cầu tạm thời thiếu hụt về vốn của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế hoặc các cá nhân trong quá trình sản xuất kinh doanh, nhu cầu tiêu dùng hàng ngày. Trong quá trình phát triển mặc dù hoạt động sản xuất kinh doanh có thay đổi về môi trờng kinh tế hoặc phơng pháp hoạt động, có thể ảnh hởng tới hoạt động của Ngân hàng thơng mại nhng hoạt động tín dụng vẫn luôn là hoạt động cơ bản. Hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng lớn trong toàn bộ hoạt động của Ngân hàng thơng mại và là một trong những hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng thơng mại. Tín dụng là quan hệ vay mợn, gồm cả cho vay và đi vay. Tuy nhiên, khi gắn tín dụng với chủ thể nhất định nh ngân hàng (hoặc các trung gian khác), ví dụ nh tín dụng ngân hàng thì chỉ bao hàm nghĩa là ngân hàng cho vay. Việc xác định nh thế nào là rất cần thiết để định lợng tín dụng trong các hoạt động kinh tế. Tổ chức tín dụng: là doanh nghiệp đợc thành lập theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và các quy định khác của pháp luật để hoạt động kinh doanh tiền tệ, làm dịch vụ Ngân hàng với nội dung nhận tiền gửi và sử dụng tiền gửi để cấp tín dụng, cung ứng các dịch vụ thanh toán. 2. Các nguyên tắc tín dụng Ngân hàng: Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thơng mại dựa trên một số nguyên tắc nhất định nhằm đảm bảo tính an toàn và khả năng sinh lời. Các nguyên tắc nhà đợc cụ thể hoá trong các quy định của ngân hàng Nhà nớc và các Ngân hàng thơng mại. - Khách hàng phải cam kết hào trả vốn (gốc) và lãi với thời gian xác định: Các khoản tín dụng của ngân hàng chủ yếu có nguồn gốc từ các khoản tiền gửi của khách hàng và các khoản ngân hàng vay mợn. Ngân hàng phải cáo trách nhiệm hoàn trả cả gốc và lãi nh đã cam kết với các tổ chức, cá nhân Bùi Ngọc Sơn - Ngân hàng 42A Luận văn tốt nghiệp cung ứng. Do vậy, Ngân hàng luôn yêu cầu ngời nhận tín dụng phải thực hiện đúng cam kết này. Đây là điều kiện để ngân hàng tồn tại và phát triển. - Khách hàng phải cam kết sử dụng tín dung theo đúng mục đích đợc thoả thuận với ngân hàng, không trái với các quy định của pháp luật và các quy định khác của Ngân hàng cấp trên. Luật pháp quy định phạm vi hoạt động cho các ngân hàng. Bên cạnh đó mỗi ngân hàng có thể có mục đích và phạm vi hoạt động riêng. Mục đích tài trợ đợc ghi tại điều khoản Mục đích sử dụng vốn vay trong hợp đồng tín dụng, đảm bảo ngân hàng không tài trợ cho các hoạt động trái luật pháp và việc tài trợ đó là phù hợp với cơng lĩnh của ngân hàng. - Ngân hàng tài trợ dựa trên phơng án (hoặc dự án) có hiệu quả. Thực hiện nguyên tắc này là điều kiện để thực hiện nguyên tắc thứ nhất. Phơng án hoạt động có hiệu quả của ngời vay minh chứng cho khả năng thu hồi đợc vốn vay và có lãi để trả nợ ngân hàng. Các khoản tài trợ của ngân hàng phải gắn liền với việc hình thành tài sản của ngời vay. Trờng hợp xét thấy kém an toàn, ngân hàng đòi hỏi ngời vay phải có tài sản đảm bảo khi vay (Tài sản đảm bảo cho một món vay có thể khác với tài sản tơng đơng hình thành từ vốn vay) 3. Phân loại tín dụng Có nhiều cách phân loại tín dụng khác nhau tuỳ theo yêu cầu của khách hàng và và mục đích quản lý của ngân hàng. Sau đây là một số cách phân loại: a. Phân loại theo thời gian: Phân chia theo thời gian có ý nghĩa quan trọng đối với Ngân hàng vì thời gian liên quan đến mật thiết đến tính an toàn và sinh lời của tín dụng cũng nh khả năng hoàn trả của khách hàng. Theo thông lệ quốc tế, thời hạn tín dụng đợc phân thành: - Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống Tín dụng trung và dài hạn: Từ 12 tháng trở lên. ở Việt Nam, theo thời gian tín dụng đợc phân thành - Tín dụng ngắn hạn: từ 12 tháng trở xuống Tín dụng trung hạn: Từ trên 1 năm đến 5 năm Tín dụng dài hạn: Trên 5 năm. Ngân hàng cho vay kinh doanh dới rất nhiều hình thức, trong đó có các hình thức đợc sử dụng rộng rãi nhất bao gồm: Các khoản cho vay kinh doanh ngắn hạn: Cho vay mua hàng dự trữ Bùi Ngọc Sơn - Ngân hàng 42A Luận văn tốt nghiệp Cho vay vốn lu động Cho vay ngắn hạn các công trình xây dựng Cho vay kinh doanh chứng khoán Cho vay kinh doanh bán lẻ Cho vay trên tài sản (cho vay đối với các khoản phải thu , bao thanh toán và cho vay trên cơ sở hàng dự trữ) Các khoản cho vay kinh doanh dài hạn: Cho vay kỳ hạn ma thiết bị và các tài sản cố định khác Cho vay luân chuyễn Cho vay theo dự án Cho vay tài trợ hoạt động mua lại công ty b. Phân loại theo hình thức: Gồm chiết khấu, cho vay, bảo lãnh và cho thuê + Chiết khấu giấy tờ có giá (trái phiếu, kỳ phiếu, thẻ tiết kiệm ) là việc ngân hàng ứng trớc tiền cho khách hàng tơng ứng với giá trị của giấy tờ có giá trừ đi phần thu nhập của ngân hàng để sở hữu một giấy tờ có giá cha đến hạn (hoặc một giấy nợ). Đây là hình thức trao đổi trái quyền. Tuy nhiên đối với ngân hàng, việc bỏ tiền ra hiện tại để thu về một khoản lớn hơn trong tơng lai với lãi suất xác định trớc đợc coi nh là hoạt động tín dụng. Ngân hàng tuy cung ứng tiền cho ngời bán, song thực chất là thay thế ngời ma trả tiền trớc cho ngời bán. + Cho vay: là việc ngân hàng đa tiền cho khách hàng với cam kết khách hàng phải hoàn trả cả gốc và lãi trong thời gian xác định. + Bảo lãnh là việc ngân hàng cam kết thực hiện nghĩa vụ tài chính hộ khách hàng của mình. Mặc dù không phải xuất tiền ra, song ngân hàng đã cho khách hàng sử dụng uy tín của mình để thu lời. + Cho thuê: là việc ngân hàng bỏ tiền mua tài sản để cho khách hàng thuê theo những thoả thuận nhất định. Sau thời gian nhất định, khách hàng phải trả cả gốc và lãi cho ngân hàng. c. Phân loại theo tài sản đảm bảo: Theo Điều 4 mục 1 tại nghị định 178/NĐ - CP ngày 29/12/1999 của chính phủ đã quy định rõ Tổ chức tín dụng có quyền lựa chọn, quyết định việc cho vay có bảo đảm bằng tài sản, cho vay không có bảo đảm theo quy định của Nghị định này và chịu trách nhiệm về quyết định của mình. Trờng Bùi Ngọc Sơn - Ngân hàng 42A Luận văn tốt nghiệp hợp tổ chức tín dụng nhà nớc cho vay không có bảo đảm bằng tài sản theo chỉ định của Chính phủ, thì tổn thất do nguyên nhân khách quan của các khoản vay này đợc chính phủ xử lý Do đó căn cứ năng lực, uy tín và phơng án kinh doanh của từng khách hàng ngân hàng sẽ quyết đinh cho vay có tài sản đảm bảo hay không có tài sản đảm bảo. Tài sản đảm bảo tiền vay bao gồm: + Cầm cố, thế chấp bằng tài sản của khách hàng vay + Bảo lãnh bằng tài sản của bên thứ ba + Bảo đảm bằng tài sản hình thành từ vồn vay Tài sản đảm bảo các khoản tín dụng cho phép Ngân hàng có đợc nguồn thu thứ hai bằng cách bán các tài sản đó khi nguồn thu nợ thứ nhất (từ quá trình sản xuất kinh doanh) không có hoặc không đủ. Biện pháp bảo đảm tiền vay trong trờng hợp cho vay không có bảo đảm bằng tài sản: + Tổ chức tín dụng chủ động lựa chọn khách hàng vay để cho vay không có bảo đảm bằng tài sản. + Tổ chức tín dụng nhà nớc đợc cho vay không có bảo đảm theo chỉ định của Chính phủ. + Tổ chức tín dụng cho cá nhân, hộ gia đình nghèo vay có bảo lãnh bằng tín chấp của tổ chức đoàn thể chính trị xã hội. d. Phân loại tín dụng theo rủi ro: Để phân loại theo tiêu thức này, ngân hàng cần nghiên cứu các mức độ, các căn cứ để chia loại rủi ro.Một số ngân hàng lớn chia tới 10 thang bậc rủi ro theo các dầu hiệu rủi ro từ thấp đến cao cho các khoản mục tài sản, băo gồm cả nội và ngoại bảng, cho vay, bảo lãnh, chứng khoán. Cách phần loại này giúp ngân hàng thờng xuyên đánh giá lại tính an toàn của các khoản tín dụng, trích lập dự phòng tổn thất kịp thời. e. Phân loại khác: - Theo nghành kinh tế (công nghiệp, nông nghiệp, giao thông vận tải, xây dựng ) - Theo đối tợng tín dụng (tài sản lu động, tài sản cố định) - Theo mục đích (sản xuất, tiêu dùng ) Các cách phân loại này cho thấy tính đa dạng hoặc chuyên môn hoá trong cấp tín dụng của Ngân hàng. Với xu hớng đa dạng, các ngân hàng sẽ mở Bùi Ngọc Sơn - Ngân hàng 42A Luận văn tốt nghiệp rộng phạm vi tài trợ song vẫn có thể duy trì những lĩnh vực mà ngân hàng có lợi thế. II. Hiệu quả hoạt động tín dụng Ngân hàng: Chuyển sang kinh doanh trong điều kiện kinh tế thị trờng thì khả năng tạo ra nguồn vốn cho mỗi hoạt động kinh doanh đóng một vai trò rất quan trọng trong sự phát triển kinh tế xã hội. Với các thức hoạt động vay để cho vay làm cho các Ngân hàng thơng mại luôn tìm mọi cách để huy động vốn và cho vay với khả năng tối đa. Chứng tỏ, tín dụng Ngân hàng vừa là một công cụ vừa là một hoạt động kinh doanh chủ yếu và quan trọng của các Ngân hàng thơng mại. 1. Khái niệm hiệu quả hoạt động tín dụng - Hiệu quả tín dụng đợc hiểu theo đúng nghĩa là vốn cho vay của Ngân hàng đợc khác hàng sử dụng vào quá trình sản xuất kinh doanh, dịch vụmột cách hiệu quả để tạo ra một số tiền lớn hơn để hoàn trả Ngân hàng cả gốc và lãi, trang trải các chi phí khác và có lợi nhuận. Nh vậy, qua một quá trình chu chuyển vốn (T - H - T') nh trên Ngân hàng sẽ thu hồi đợc vốn gốc và lãi, còn khách hàng sử dụng vốn có hiệu quả. Xét về tổng thể, Ngân hàng vừa tạo ra đ- ợc hiệu quả kinh tế vừa tạo ra hiệu quả xã hội. Trong thực tế, hiệu quả tín dụng cũng còn đợc hiểu là chất lợng tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. - Hiệu quả tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp, nó phản ánh mức độ thích ghi của Ngân hàng thơng mại với sự phát triển của môi trờng bên ngoài, thể hiện sức mạnh của Ngân hàng trong quá trình cạnh tranh để tồn tại. Nh vậy, đây là một phạm trù vô cùng rộng lớn. Quan niệm về hiệu quả tín dụng vừa cụ thể (thể hiện qua các chỉ tiêu có thể tính toán đợc nh kết quả kinh doanh, nơi quá hạn) vừa trừu tợng (thể hiện qua khả năng thu hút khách hàng, quy trình thủ tục đơn giản, thuận tiện mức độ an toàn vốn tín dụng, tác động tới nền kinh tế). Để có hiệu quả tín dụng thì hoạt động tín dụng phải có hiệu quả và quan hệ tín dụng phải đợc thiết lập trên cơ sở sự tin cậy và uy tín trong hoạt động. Nói cách khác, hiệu quả tín dụng tỷ lệ với hiệu quả và độ tin cậy trong hoạt động tín dụng. - Hiểu đúng đắn hiệu quả, phân tích và đánh giá đúng đắn hiệu quả tín dụng hiện tại cũng nh xác định chính xác nguyên nhân của những tồn tại về hiệu quả tín dụng sẽ giúp cho Ngân hàng tìm đợc biện pháp quản lý thích hợp để có thể đứng vững trong nền kinh tế thị trờng có sự cạnh tranh gay gắt nh hiện nay. Bùi Ngọc Sơn - Ngân hàng 42A Luận văn tốt nghiệp 2. Sự cần thiết nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. a. Hiệu quả hoạt động tín dụng với phát triển kinh tế xã hội - Tín dụng đã thúc đẩy tiến trình phát triển kinh tế xã hội, ngày nay cùng với sự phát triển của sản xuất và lu thông hàng hoá tín dụng ngày càng phát triển nhằm đáp ứng nhu cầu giao dịch ngày càng tăng trong xã hội, do vậy hiệu quả tín dụng ngày càng đợc quan tâm bởi vì: * Thứ nhất: Hiệu quả tín dụng tào điều kiện cho Ngân hàng làm tốt chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế quốc dân, tín dụng là cầu nối giữa tiết kiệm và đầu t , góp phần điều hoà vốn nền kinh tế, giảm lợng tiền thừa trong lu thông, giải quyết mối quan hệ cung cầu về vốn. * Thứ hai: Hiệu quả tín dụng ngân hàng góp phần ổn định tiền tệ, tăng tr- ởng kinh tế: Thông qua nghiệp vụ cho vay vốn bằng hình thức chuyển khoản (không dùng tiền mặt) trên thị trờng ngân hàng có khả năng mở rộng tiền ghi sổ gấp nhiều lần số tiền thực có trong lu thông. Đảm bảo hiểu quả tín dụng sẽ tạo điều kiện cho các Ngân hàng cung cấp các loại hình thanh toán phù hợp với yêu cầu kinh tế * Thứ ba: Tín dụng là công cụ để thực hiện các chủ trơng chính sách của Đảng và Nhà nớc về phát triển kinh tế xã hội: Khi hiệu quả tín dụng đợc nâng cao sẽ góp phần tăng hiệu quả sản xuất xã hội, đầu t đúng hớng để khai thác khả năng tiềm tàng về tài nguyên, lao động, vốn, đảm bảo sự chuyển dịch cơ cấu kinh tế, phát triển cân đối giữa các nghành, vùng trong cả nớc theo định h- ớng phát triển kinh tế mà Đảng và Nhà nớc đã lựa chọn. b. Hiệu quả hoạt động tín dụng đối với khách hàng: Trong quá trình sản xuất kinh doanh mỗi khách hàng đều có những thời cơ và thách thức trong những thời điểm nhất định. Khi những dự án, cơ hội kinh doanh có hiệu quả trong khi nguồn vốn tham gia của bản thân có hạn. Nếu nguồn vốn vay Ngân hàng đáp ứng kịp thời, thời hạn cho vay hợp lý thì sau một quá trình kinh doanh khách hàng trả nợ vay đúng hạn (gốc + lãi) đảm bảo các nghĩa vụ với nhà nớc, có lãi, tạo việc làm cho xã hội thì đồng vốn Ngân hàng đã phát huy hiệu quả. Một yếu tố quan trọng quyết định thành công trong sản xuất kinh doanh là phải sử dụng nguồn vốn có hiệu quả, tăng nhanh vòng quay vốn để giảm chi phí lãi suất tín dụng trên cơ sở đó để giảm giá thành phí lu thông. Do vậy các chủ thể kinh tế phải chủ động tìm kiếm và thực hiện nhiều biện pháp để nâng cao chất lợng sử dụng vốn, tiết kiệm chi phí, hạ giá thành sản phẩm để hàng hoá bán nhanh từ đó thu hồi vốn có hiệu quả nhằm trả nợ đúng hạn Bùi Ngọc Sơn - Ngân hàng 42A Luận văn tốt nghiệp Hay nói cách khác hiệu quả tín dụng góp phần thúc đẩy phát triển sản xuất kinh doanh, và làm lành mạnh tài chính của khách hàng. Hiệu quả tín dụng đợc đảm bảo cũng có nghĩa là Ngân hàng tồn tại và phát triển và nhờ vậy Ngân hàng có điều kiện cung ứng vốn tín dụng đáp ứng kịp thời nhu cầu sản xuất kinh doanh của khách hàng. Mặt khác để đồng vốn cho vay đạt hiệu quả thì ngân hàng phải thờng xuyên hỗ trợ, t vấn, tiến hành kiểm trả kiểm soát việc sử dụng vốn vay qua đó cùng với khách hàng uốn nắn và chấn chỉnh những thiếu sót trong các hoạt động tài chính của họ. c. Hiệu quả hoạt động tín dụng đối với ngân hàng: Thứ nhất: Tín dụng góp phần thúc đẩy nền kinh tế phát triển phù hợp với định hớng của nhà nớc, là đòn bẩy kinh tế để kích thích sản xuất và lu thông hàng hoá phát triển trên cơ sở không ngừng nâng cao hiệu quả kinh tế. Thứ hai: Hiệu quả tín dụng phải đợc biểu hiện trực tiếp ở lợi nhuận nghĩa là lãi lỗ cụ thể là bao nhiêu, vì khi chuyển sang kinh doanh thì việc lấy thu bù chi và có lãi là vấn đề sống còn của mỗi Ngân hàng thơng mại. Những nhân tố ảnh hởng trực tiếp đến hiệu quả tín dụng ngân hàng nh: Mức độ rủi ro mang đến cho ngân hàng, mức độ tiết kiệm chi phí hoạt động của Ngân hàng. Nh vậy hiệu quả tín dụng ngân hàng phải thể hiện trên cả hai bình diện là lợi ích xã hội và hiệu quả kinh tế ngân hàng, không đợc coi trọng mặt này xem nhẹ mặt kia và ngợc lại. 3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng 3.1. Tỷ lệ vốn tự có trên tổng tài sản: Chúng ta đã biết, số vốn tự có của một Ngân hàng liên quan tới các khoản rủi ro dự đoán. Nếu một Ngân hàng dự đoán có rủi ro lớn trong các khoản mục cho vay thì nên có nhiều vốn tự có trong khi thực hiện chính sách cho vay. Về cơ bản, một Ngân hàng có hai sự lựa chọn khi xác định quy mô vốn tự có. Ngân hàng có thể tăng vốn khi các rủi ro dự đoán gia tăng hoặc có thể đầu t vào các tài sản tơng đối ít rủi ro hơn. Việc quyết định quy mô của vốn Ngân hàng không dễ dàng nhng rất quan trọng, một Ngân hàng muốn phát triển phải mở rộng cơ sở vốn của nó nhng đồng thời phải giữ đợc mức rủi ro nhất định. Phần lớn các Ngân hàng thơng mại trên thế giới có tỷ lệ vốn trên tổng tài sản có đạt 7 - 10% và đợc điều chỉnh theo mức độ rủi ro RATA (Risk adjusted Total Assets). Tỷ lệ vốn tự có trên tổng số tài sản có lớn hơn 10% là chỉ số tốt. Tỷ lệ này thấp hơn quy định có thể do Ngân hàng phát triển nhanh do thua lỗ hay thu nhập trong một thời kỳ nào đó. Bùi Ngọc Sơn - Ngân hàng 42A Luận văn tốt nghiệp 3.2. Tỷ lệ d nợ trên nguồn vốn huy động Tỷ lệ tổng d nợ trên nguồn vốn huy động = Tổng đ nợ cho vay Tổng nguồn vốn huy động Đây là một công cụ đo lờng đáng tin cậy về hoạt động cho vay của Ngân hàng. Hệ số này xác định hiệu quả đầu t của một đồng vốn huy động, nó giúp nhà phân tích so sánh khả năng cho vay của Ngân hàng với tổng vốn huy động. Tỷ lệ này bình quân đầu ngời trong cả nớc thờng là 80%. Tuy nhiên tỷ lệ này biến đổi từ 30% trong những khu vực kinh tế trì trệ đến 100% tại các trung tâm tiền tệ lớn hay các Ngân hàng khu vực. Khi tỷ lệ cho vay trên tổng nguồn vốn huy động thấp - thí dụ dới 40% thì điều đó có nghĩa là Ngân hàng không tìm kiếm đợc nhiều khách hàng và dự án vay vốn có hiệu quả hoặc Ngân hàng dè dặt trong hoạt động cho vay của mình. Đây là một thực tế thờng thay đổi với những Ngân hàng nhỏ. 3.3. Tỷ lệ d nợ cho vay có bảo đảm trên tổng d nợ Tỷ lệ này đánh giá mức độ an toàn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng. Tỷ lệ này càng cao càng tốt, nó đảm bảo khả năng thu hồi nợ vay của Ngân hàng trong trờng hợp có những biến động lớn của nền kinh tế hoặc những rủi ro bất khả kháng xảy ra đối với khách hàng, dự án vốn dẫn đến ngời vay gặp khó khăn không có khả năng trả nợ. Tỷ lệ này có tính chất đặc thù riêng ở Việt Nam nhất là trong thời điểm hiện nay Chính phủ và Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam cho phép các tổ chức tín dụng tự quyết định và chịu trách nhiệm về việc cho vay không có bảo đảm của mình vì vậy nếu các khoản cho vay có đảm bảo càng nhiều thì chất lợng và an toàn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng càng cao. 3.4. Tỷ lệ nợ quá hạn trên tổng d nợ: Tỷ lệ nợ quá hạn = Tổng d nợ quá hạn Tổng d nợ vay Nợ quá hạn trong kinh doanh tín dụng là hiện tợng đến thời hạn thanh toán khoản nợ (mặc dù phía ngân hàng đã dùng nhiều biện pháp nh giãn nợ, gia hạn nợ vay) nhng khách hàng vần không có khả năng thanh toán. Nguyên nhân dẫn đến tình trạng Nợ quá hạn trớc hết kết quả sản xuất kinh doanh yếu kém của khách hàng làm thất thoát vốn, doanh thu không đủ bù đắp chi phí hoặc do việc định kỳ hạn trả nợ vay cha phù hợp với chu kỳ sản xuất kinh Bùi Ngọc Sơn - Ngân hàng 42A [...]... PTNT Việt Nam Trong quá trình kinh doanh của Ngân hàng, thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng luôn đòi hỏi là một công việc thờng xuyên và đợc xem xét hay đánh giá một cách toàn diện và chính xác Để thấy rõ điều này cần phải tìm hiểu tình hình tín dụng đối với nền kinh tế dựa trên các chỉ tiêu đánh giá tính hiệu quả của hoạt động tín dụng Cụ thể là: 1 Các chỉ số đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng: ... hoạt động tín dụng của NHNNo&PTNT Việt Nam theo định hớng của Nhà nớc về phát triển các thành phần kinh tế quốc doanh 4 Thực trạng quản lý, điều hoà vốn: Quản lý và điều hoà vốn của NHNNo&PTNT Việt Nam đợc thể hiện qua: huy động vốn và sử dụng vốn Chúng đợc thể hiện qua các cơ chế quản lý và điều hành trên phơng diện các cơ chế quản lý về chính sách, cơ chế nghiệp vụ hoạt động kinh doanh của NHNNo&PTNT. .. vụ tín dụng của các NHTM, chỉ số này thấp thì chứng minh hiệu quả tín dụng cao ở đây, chỉ số này ngày càng giảm (từ 0,023 năm 2002 xuống còn 0,015 năm 2003) chứng tỏ NHNN&PTNT Việt Nam đang thực hiện tốt các quy chế tín dụng, thu hồi và giải quyết nợ quá hạn, đây là một thành công của NHNN&PTNT Việt Nam trong hoạt động kinh doanh tín dụng trong việc xúc tiến mạnh và cơ cấu lại nợ, lành mạnh hoá tín dụng. .. trởng và nâng cao hiệu quả tín dụng 3.8 Nhóm các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tín dụng không thể định lợng Bên cạnh những chỉ tiêu đánh giá hiệu quả có thể tính toán nh trên, còn có những tiêu chí khác để đánh giá hiệu quả hoạt động tín dụng không thể đo lờng và tính toán cụ thể: - Chính sách quản trị điều hành đúng đắn, chiến lợc phát triển phù hợp với thực tế hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong từng... quyền tự chủ, tự chịu trách nhiệm cao nên NHNN&PTNT Việt Nam đã có những bớc mạnh dạn hơn đối với hoạt động cho vay Tóm lại: Hiệu quả tín dụng qua các năm đã chứng tỏ vai trò lịch sử của hoạnt động tín dụng trong quá trình xây dựng và bảo vệ đất nớc Hiệu quả tín Bùi Ngọc Sơn - Ngân hàng 42A Luận văn tốt nghiệp dụng thể hiện quá trình tự hoàn thiện của hoạt đông tín dụng để thích nghi với môi trờng kinh... cao cho ngân hàng, đặc biệt khi hoạt động tín dụng rất tốt, d nợ quá hạn chiếm tỷ lệ nhỏ c Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu: Tỷ lệ này phản ánh khả năng đảm bảo an toàn cho các khoản rủi ro sự đoán của tổ chức tín dụng Trong điều kiện hoạt động hiện nay của các Ngân hàng thơng mại thì phần lớn các khoản rủi ro đều đợc tập trung chủ yếu vào hoạt động cấp tín dụng Vì vậy tỷ lệ này đáng giá tính hiệu quả của. .. Ban tín dụng NHNNo&PTNT Việt Nam ở đây thấy rằng số lợng khách hàng là các Doanh nghiệp Nhà nớc (DNNN) chiếm số lợng không lớn, lý do bởi Nhà nớc đang thực hiện chính sách cổ phần hoá các DNNN để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của các DN Còn đối với các Doanh nghiệp ngoài quốc doanh (DNNQD) và các hộ sản xuất đều tăng lên qua các năm III Thực trạng hiệu quả hoạt động tín dụng tại NHNN & PTNT Việt. .. Báo cáo các chỉ tiêu kinh doanh của NHNNo&PTNT Việt Nam từ năm 2001 2003 Ban Kế hoạch tổng hợp Từ đây cho thấy hoạt động kinh doanh của NHNNo&PTNT Việt Nam có khối lợng tín dụng đầu t cho các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn Đồng thời, hiệu quả tín dụng luôn đợc đảm bảo, d nợ quá hạn của các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng cao (trên 70%) nhng nợ quá hạn luôn... của Ngân hàng, mà đặc biệt thì lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng là chủ yếu Chứng tỏ hiệu quả tín dụng phản ánh rõ qua lợi nhuận thu đợc của Ngân hàng Biểu số 10: Lợi nhuận tín dụng của NHNN&PTNT Việt Nam Đơn vị: tỷ đồng Năm 2001 2002 2003 Chỉ tiêu Lợi nhuận 379 285 336 60.030 79.364 117.873 Tổng d nợ Lợi nhuận / Tổng d nợ (%) 0,63 0,39 0,57 Nguồn: Báo cáo tình hình tài chính của NHNN&PTNT Việt Nam. .. thấy hoạt động kinh doanh của NHNNo&PTNT Việt Nam có khối lợng tín dụng đầu t cho các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn Đồng thời, hiệu quả tín dụng luôn đợc đảm bảo, d nợ quá hạn của các thành phần kinh tế ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng cao (trên 70%) nhng nợ quá hạn luôn theo xu thế giảm dần Đây là những biểu hiện tốt trong việc lành mạnh hoá d nợ cũng nh nâng cao chất lợng hoạt . Thực trạng hiệu quả tín dụng của NHNNo&PTNT Việt Nam Ch ơng III: Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của NHNNo&PTNT Việt Nam Bùi. nghiệp 2. Sự cần thiết nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng. a. Hiệu quả hoạt động tín dụng với phát triển kinh tế xã hội - Tín dụng đã thúc đẩy tiến trình