Đang tải... (xem toàn văn)
MỤC LỤC Chương 1. TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI. 1 1.1 Tính cấp thiết nghiên cứu của đề tài. 1 1.2 Xác lập và tuyên bố 2 1.3 Công trình nghiên cứu liên quan. 2 1.4 Mục tiêu nghiên cứu. 3
LỜI CAM KẾT Tên đề tài: “Mối quan hệ lợi nhuận chi phí sản phẩm in ấn công ty TNHH Quảng cáo Thương Mại An Khánh Giải pháp tối đa hóa lợi nhuận cho cơng ty thời gian tới” Giáo viên hướng dẫn: ThS Phùng Danh Thắng Bộ môn: Kinh tế học vi mô Sinh viên thực hiện: Trần Thị Tuyên Lớp: K42F5 – Khoa kinh tế - Trường Đại học Thương Mại Số điện thoại: 01674553509 Email: trantuyenk42f5@gmail.com Ngày nộp báo cáo tốt nghiệp: ngày tháng năm 2010 Lời cam kết: Tôi xin cam đoan chuyên đề viết cơng trình tơi nghiên cứu soạn thảo Tơi không chép từ viết cơng bố mà khơng trích dẫn nguồn gốc Nếu có vi phạm tơi xin hoàn toàn chịu trách nhiệm Ngày… Tháng……Năm 2010 Sinh viên thực Trần Thị Tuyên LỜI CẢM ƠN Lời em xin chân thành cảm ơn thầy giáo Thạc sỹ Phùng Danh Thắng – Bộ môn kinh tế học vi mơ, thầy tận tình bảo, hướng dẫn, giải đáp tháo gỡ khó khăn cho em suốt thời gian thực tập hoàn thiện chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo tồn thể anh chị làm việc công ty TNHH Quảng cáo Thương mại An Khánh, đặc biệt cô Lưu Minh Hà - Giám đốc công ty TNHH Quảng cáo thương mại An Khánh nhiệt tình giúp đỡ em, tạo điều kiện cho em thực tập làm quen với môi trường làm việc thực tế trước em tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU Chương TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết nghiên cứu đề tài 1.2 Xác lập tuyên bố 1.3 Cơng trình nghiên cứu liên quan 10 1.4 Mục tiêu nghiên cứu 11 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 11 1.5.1 Đối tượng nghiên cứu .11 1.5.2 Phạm vi nghiên cứu 11 1.6 Nguồn số liệu nghiên cứu 12 1.7 Kết cấu đề tài 12 1.8 Một số khái niệm nội dung sở nghiên cứu 12 1.8.1 Lý luận chung chi phí 12 1.8.1.1 Khái niệm chi phí sản xuất: 12 1.8.1.2 Phân loại chi phí sản xuất 12 1.8.1.3 Chỉ tiêu phân tích 14 1.8.1.4 Nhân tố ảnh hưởng tới chi phí sản xuất .17 1.8.2 Lý luận chung lợi nhuận 18 1.8.2.1 Khái niệm: 18 1.8.2.2 Phân loại: 18 1.8.2.3 Các nhân tố tác động tới lợi nhuận 18 1.8.2.4 Ý nghĩa kinh tế lợi nhuận 19 1.8.3 Mối quan hệ chi phí lợi nhuận 19 1.8.3.1 Doanh thu doanh thu cận biên 19 1.8.3.2 Điều kiện tối đa hóa lợi nhuận .19 1.8.4 Phân định nội dung nghiên cứu 20 Chương ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHI PHÍ, LỢI NHUẬN VÀ MỐI QUAN HỆ GIỮA CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN 21 2.1 Phương pháp hệ nghiên cứu 21 2.1.1 Phương pháp thu thập liệu 21 2.1.2 Phương pháp xử lý tổng hợp số liệu .21 2.2 Thực trạng chi phí lợi nhuận cơng ty TNHH Quảng cáo Thương mại An Khánh 22 2.2.1 Tổng quan công ty TNHH Quảng cáo Thương mại An Khánh 22 2.2.1.1 Sơ lược công ty TNHH quảng cáo thương mại An Khánh 22 2.2.1.2 Chức nhiệm vụ phịng ban cơng ty 22 2.2.1.3 Sơ đồ tổ chức công ty 23 2.2.2 Thực trạng chi phí lợi nhuận công ty giai đoạn 2006-2009 .23 2.2.2.1 Thực trạng việc thực lợi nhuận công ty .23 2.2.2.2 Thực trạng thực chi phí cơng ty 16 2.2.2.3 Mối quan hệ chi phí sản xuất kinh doanh lợi nhuận công ty TNHH Quảng cáo Thương mại An Khánh giai đoạn 2007-2009 .17 2.2.3 Nhân tố tác động đến việc phân tích chi phí lợi nhuận cơng ty 18 2.2.3.1 Các nhân tố chủ quan: 18 2.2.3.2 Các nhân tố khách quan .19 2.3 Đánh giá mối quan hệ chi phí lợi nhuận kinh doanh sản phẩm in ấn cơng ty An Khánh qua mơ hình kinh tế lượng .19 2.3.1 Xây dựng mơ hình ước lượng 19 2.3.1.1 Hàm số AVC SMC 19 2.3.1.2 Hàm số doanh thu cận biên 20 2.3.2 Thu thập xử lý số liệu chạy mơ hình 20 2.3.3 Kết ước lượng 20 2.3.4 Kết luận rút từ mơ hình .23 Chương MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TỐI ĐA HÓA LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY TNHH QUẢNG CÁO VÀ THƯƠNG MẠI AN KHÁNH .24 3.1 Một số kết luận phát nghiên cứu .24 3.1.1 Thành công công ty việc thực chi phí lợi nhuận 24 3.1.2 Hạn chế công ty việc thực chi phí lợi nhuận 25 3.2 Định hướng, mục tiêu doanh nghiệp .27 3.3 Một số giải pháp nhằm tối đa hóa lợi nhuận 28 3.3.1 Giải pháp giảm chi phí sản xuất kinh doanh để tối đa hóa lợi nhuận .28 3.3.2 Tăng doanh thu để tối đa hóa lợi nhuận 30 3.3.3 Lựa chọn sản lượng tối ưu 31 3.3.4 Xây dựng biểu giá hợp lý .31 3.3.5 Phát triển mở rộng thị trường .32 3.3.6 Một số kiến nghị 32 ơng Mại Trờng Đại học Th- DANH MC SƠ ĐỒ HÌNH VẼ DANH MỤC BẢNG BIỂU Chương TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết nghiên cứu đề tài 1.2 Xác lập tuyên bố 1.3 Cơng trình nghiên cứu liên quan 10 1.4 Mục tiêu nghiên cứu 11 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 11 1.5.1 Đối tượng nghiên cứu .11 1.5.2 Phạm vi nghiên cứu 11 1.6 Nguồn số liệu nghiên cứu 12 1.7 Kết cấu đề tài 12 1.8 Một số khái niệm nội dung sở nghiên cứu 12 1.8.1 Lý luận chung chi phí 12 1.8.1.1 Khái niệm chi phí sản xuất: 12 1.8.1.2 Phân loại chi phí sản xuất 12 1.8.1.3 Chỉ tiêu phân tích 14 1.8.1.4 Nhân tố ảnh hưởng tới chi phí sản xuất .17 1.8.2 Lý luận chung lợi nhuận 18 1.8.2.1 Khái niệm: 18 1.8.2.2 Phân loại: 18 1.8.2.3 Các nhân tố tác động tới lợi nhuận 18 1.8.2.4 Ý nghĩa kinh tế lợi nhuận 19 1.8.3 Mối quan hệ chi phí lợi nhuận 19 1.8.3.1 Doanh thu doanh thu cận biên 19 1.8.3.2 Điều kiện tối đa hóa lợi nhuận .19 1.8.4 Phân định nội dung nghiên cứu 20 Chương ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHI PHÍ, LỢI NHUẬN VÀ MỐI QUAN HỆ GIỮA CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN 21 2.1 Phương pháp hệ nghiên cứu 21 2.1.1 Phương pháp thu thập liệu 21 2.1.2 Phương pháp xử lý tổng hợp số liệu .21 2.2 Thực trạng chi phí lợi nhuận công ty TNHH Quảng cáo Thương mại An Khánh 22 2.2.1 Tổng quan công ty TNHH Quảng cáo Thương mại An Khánh 22 2.2.1.1 Sơ lược công ty TNHH quảng cáo thương mại An Khánh 22 2.2.1.2 Chức nhiệm vụ phòng ban công ty 22 2.2.1.3 Sơ đồ tổ chức công ty 23 2.2.2 Thực trạng chi phí lợi nhuận cơng ty giai đoạn 2006-2009 .23 2.2.2.1 Thực trạng việc thực lợi nhuận công ty .23 2.2.2.2 Thực trạng thực chi phí cơng ty 16 2.2.2.3 Mối quan hệ chi phí sản xuất kinh doanh lợi nhuận công ty TNHH Quảng cáo Thương mại An Khánh giai đoạn 2007-2009 .17 2.2.3 Nhân tố tác động đến việc phân tích chi phí lợi nhuận công ty 18 2.2.3.1 Các nhân tố chủ quan: 18 2.2.3.2 Các nhân tố khách quan .19 2.3 Đánh giá mối quan hệ chi phí lợi nhuận kinh doanh sản phẩm in ấn cơng ty An Khánh qua mơ hình kinh tế lượng .19 2.3.1 Xây dựng mơ hình ước lượng 19 2.3.1.1 Hàm số AVC SMC 19 2.3.1.2 Hàm số doanh thu cận biên 20 2.3.2 Thu thập xử lý số liệu chạy mơ hình 20 2.3.3 Kết ước lượng 20 2.3.4 Kết luận rút từ mơ hình .23 Chương MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TỐI ĐA HĨA LỢI NHUẬN CỦA CƠNG TY TNHH QUẢNG CÁO VÀ THƯƠNG MẠI AN KHÁNH .24 3.1 Một số kết luận phát nghiên cứu .24 3.1.1 Thành công công ty việc thực chi phí lợi nhuận 24 3.1.2 Hạn chế công ty việc thực chi phí lợi nhuận 25 3.2 Định hướng, mục tiêu doanh nghiệp .27 3.3 Một số giải pháp nhằm tối đa hóa lợi nhuận 28 3.3.1 Giải pháp giảm chi phí sản xuất kinh doanh để tối đa hóa lợi nhuận .28 3.3.2 Tăng doanh thu để tối đa hóa lợi nhuận 30 3.3.3 Lựa chọn sản lượng tối ưu 31 3.3.4 Xây dựng biểu giá hợp lý .31 3.3.5 Phát triển mở rộng thị trường .32 3.3.6 Một số kiến nghị 32 DANH MỤC BẢNG BIỂU DANH MỤC BẢNG BIỂU Chương TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết nghiên cứu đề tài 1.2 Xác lập tuyên bố 1.3 Cơng trình nghiên cứu liên quan 10 1.4 Mục tiêu nghiên cứu 11 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 11 1.5.1 Đối tượng nghiên cứu .11 1.5.2 Phạm vi nghiên cứu 11 1.6 Nguồn số liệu nghiên cứu 12 1.7 Kết cấu đề tài 12 1.8 Một số khái niệm nội dung sở nghiên cứu 12 1.8.1 Lý luận chung chi phí 12 1.8.1.1 Khái niệm chi phí sản xuất: 12 1.8.1.2 Phân loại chi phí sản xuất 12 1.8.1.3 Chỉ tiêu phân tích 14 1.8.1.4 Nhân tố ảnh hưởng tới chi phí sản xuất .17 1.8.2 Lý luận chung lợi nhuận 18 1.8.2.1 Khái niệm: 18 1.8.2.2 Phân loại: 18 ơng Mại Trờng Đại học Th- 1.8.2.3 Các nhân tố tác động tới lợi nhuận 18 1.8.2.4 Ý nghĩa kinh tế lợi nhuận 19 1.8.3 Mối quan hệ chi phí lợi nhuận 19 1.8.3.1 Doanh thu doanh thu cận biên 19 1.8.3.2 Điều kiện tối đa hóa lợi nhuận .19 1.8.4 Phân định nội dung nghiên cứu 20 Chương ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG CHI PHÍ, LỢI NHUẬN VÀ MỐI QUAN HỆ GIỮA CHI PHÍ VÀ LỢI NHUẬN 21 2.1 Phương pháp hệ nghiên cứu 21 2.1.1 Phương pháp thu thập liệu 21 2.1.2 Phương pháp xử lý tổng hợp số liệu .21 2.2 Thực trạng chi phí lợi nhuận cơng ty TNHH Quảng cáo Thương mại An Khánh 22 2.2.1 Tổng quan công ty TNHH Quảng cáo Thương mại An Khánh 22 2.2.1.1 Sơ lược công ty TNHH quảng cáo thương mại An Khánh 22 2.2.1.2 Chức nhiệm vụ phịng ban cơng ty 22 2.2.1.3 Sơ đồ tổ chức công ty 23 2.2.2 Thực trạng chi phí lợi nhuận công ty giai đoạn 2006-2009 .23 2.2.2.1 Thực trạng việc thực lợi nhuận công ty .23 2.2.2.2 Thực trạng thực chi phí cơng ty 16 2.2.2.3 Mối quan hệ chi phí sản xuất kinh doanh lợi nhuận công ty TNHH Quảng cáo Thương mại An Khánh giai đoạn 2007-2009 .17 2.2.3 Nhân tố tác động đến việc phân tích chi phí lợi nhuận cơng ty 18 2.2.3.1 Các nhân tố chủ quan: 18 2.2.3.2 Các nhân tố khách quan .19 2.3 Đánh giá mối quan hệ chi phí lợi nhuận kinh doanh sản phẩm in ấn công ty An Khánh qua mơ hình kinh tế lượng .19 2.3.1 Xây dựng mơ hình ước lượng 19 2.3.1.1 Hàm số AVC SMC 19 2.3.1.2 Hàm số doanh thu cận biên 20 2.3.2 Thu thập xử lý số liệu chạy mơ hình 20 2.3.3 Kết ước lượng 20 2.3.4 Kết luận rút từ mơ hình .23 Chương MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM TỐI ĐA HÓA LỢI NHUẬN CỦA CÔNG TY TNHH QUẢNG CÁO VÀ THƯƠNG MẠI AN KHÁNH .24 3.1 Một số kết luận phát nghiên cứu .24 3.1.1 Thành công cơng ty việc thực chi phí lợi nhuận 24 3.1.2 Hạn chế công ty việc thực chi phí lợi nhuận 25 3.2 Định hướng, mục tiêu doanh nghiệp .27 3.3 Một số giải pháp nhằm tối đa hóa lợi nhuận 28 3.3.1 Giải pháp giảm chi phí sản xuất kinh doanh để tối đa hóa lợi nhuận .28 3.3.2 Tăng doanh thu để tối đa hóa lợi nhuận 30 3.3.3 Lựa chọn sản lượng tối ưu 31 3.3.4 Xây dựng biểu giá hợp lý .31 3.3.5 Phát triển mở rộng thị trường .32 3.3.6 Một số kiến nghị 32 ơng Mại Trờng Đại học Th- DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT AFC: ATC: Tổng chi phí bình qn AVC: Chi phí biến đổi bình qn BHXH: Bảo hiểm xã hội BHYT: Bảo hiểm y tế TC: Tổng chi phí TFC: Tổng chi phí cố định TVC: Tổng chi phí biến đổi MC: Chi phí cận biên TR: Tng doanh thu MR: ơng Mại Chi phớ c nh bỡnh quõn Doanh thu cn biờn Trờng Đại häc Th- Chương TỔNG QUAN NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI 1.1 Tính cấp thiết nghiên cứu đề tài Trên giới, nhà khoa học nghiên cứu phát mối quan hệ chi phí lợi nhuận tác động không nhỏ tới kinh tế Tư việc thực chi phí giúp doanh nghiệp giảm thiểu chi phí đạt tối đa hóa lợi nhuận điều cần thiết doanh nghiệp tổ chức cá nhân xã hội Nó không đánh giá việc quản lý hiệu doanh nghiệp, tổ chức mà giúp doanh nghiệp đưa định nhanh chóng dựa vào việc thực chi phí lợi nhuận hiệu Hơn việc thực chi phí lợi nhuận khơng mối quan tâm chủ thể doanh nghiệp mà mối quan tâm đơn vị chủ thể ngồi doanh nghiệp Thực tốt chi phí lợi nhuận giúp doanh nghiệp thực tốt chi phí tài doanh nghiệp, lưu động vốn doanh nghiệp, đảm bảo với chủ thể quan tâm khả chi trả tài doanh nghiệp Đảm bảo uy tín doanh nghiệp với khách hàng tổ chức, doanh nghiệp liên quan Công ty TNHH Quảng cáo Thương mại An Khánh thực việc quản lý chi phí lợi nhuận suốt thời gian từ năm 2006 đến năm 2009 tiếp tục thực thời gian tới để đạt mục đích sản xuất kinh doanh Mặc dù với nỗ lực tồn cơng nhân viên ban lãnh đạo công ty cố gắng đạt hiểu tối ưu Nhưng doanh nghiệp không gặp khó khăn việc giảm chi phí để giảm giá thành sản phẩm tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp Giá mặt hàng, nguyên liệu, nhiên liệu đầu vào phục vụ cho sản xuất kinh doanh ngày tăng cao cộng với việc ngày có nhiều đối thủ cạnh tranh Việc thực chi phí biến đổi doanh nghiệp có xu hướng tăng nhanh so với chi phí cố định Hơn doanh nghiệp muốn cạnh tranh với doanh nghiệp khác với giá thấp đối thủ cạnh tranh Doanh thu lợi nhuận công ty tăng lên khơng đáng kể so với chi phí mà doanh nghiệp bỏ năm 2009 so với năm 2008 Vì vấn đề đặt với doanh nghiệp cần phải nghiên cứu mối quan hệ lợi nhuận chi phí sản phẩm in, tìm giải pháp tối đa hóa lợi nhuận 1.2 Xác lập tuyên bố Nhận thức từ việc nghiên cứu lợi nhuận chi phí doanh nghiệp, thấy tính cấp thiết cần phải nghiên cứu để đưa giải pháp cho doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, ơng Mại Trờng Đại học Th- em ó chn đề tài nghiên cứu sau: “Mối quan hệ lợi nhuận chi phí sản phẩm in ấn công ty TNHH Quảng cáo Thương Mại An Khánh Giải pháp tối đa hóa lợi nhuận cho cơng ty thời gian tới” làm đề tài nghiên cứu Đề tài thực nghiên cứu vấn đề: Thực trạng thực chi phí lợi nhuận ba năm từ năm 2007 đến năm 2009 Mối quan hệ chi phí sản xuất kinh doanh lợi nhuận, sử dụng mơ hình kinh tế lượng để phân tích làm rõ mối quan hệ lợi nhuận chi phí Đưa giải pháp kiến nghị để giảm thiểu chi phí tối đa hóa lợi nhuận, đưa giải pháp nhằm làm tăng lợi nhuận công ty Vấn đề đặt với đề tài nghiên cứu chi phí lợi nhuận cơng ty có mối quan hệ nào? Và biện pháp sau nghiên cứu mối quan hệ để làm cho lợi nhuận doanh nghiệp tăng lên đạt tối đa 1.3 Cơng trình nghiên cứu liên quan Trước thực nghiên cứu đề tài tác giả nghiên cứu đề tài khoa học có liên quan nhằm làm rõ vấn đề đề tài, có so sánh mục đích nghiên cứu với đề tài khác tham khảo nghiên cứu Đề tài “Kích cầu sản phẩm in ấn quảng cáo thị trường Hà nội công ty TNHH Luckhouse thực trạng giải pháp” Nguyễn Văn Chung K41f1 (2009) Chuyên đề tốt nghiệp, trường Đại học Thương Mại Đối với đề tài nghiên cứu để đưa giải pháp kích cầu cho sản phẩm in mà chưa nghiên cứu chi phí lợi nhuận nhằm giúp doanh nghiệp thực mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận doanh nghiệp Đề tài Mối quan hệ lợi nhuận chi phí số giả pháp tối đa hóa lợi nhuận kinh doanh thiết bị văn phòng CTCP Đức Lân giai đoạn Nguyễn THị Thanh Tiếp k41F3 (2009) Luận văn tốt nghiệp, trường đại học Thương mại Đối với đề tài nghiên cứu mối quan hệ chi phí lợi nhuận nghiên cứu mặt hàng thiết bị văn phòng nghiên cứu sản phẩm in ấn Đề tài Đánh giá mối quan hệ doanh thu chi phí số giải pháp tăng doanh thu thị trường Nam Định công ty cổ phần bia ong Xuân Thủy (2009) luận văn tốt nghiệp, trường Đại học Thương Mại ơng Mại 10 Trờng Đại học Th- BNG CHI PH SẢN PHẨM IN ẤN Chi phí biến đổi BQ (Đồng/m2) Tổng chi phí cố định (Đồng) 347.161 331.886.341 956 27.683.978 II 199.595 240.511.438 1.205 32.617.049 272.971 272.971.233 1.000 44.162.953 214.042 232.663.560 1.087 30.628.158 I 518.333 441.619.788 852 35.672.873 II 213.376 257.118.038 1.205 31.281.423 III 81.599 118.808.304 1.456 42.619.227 IV 344.197 336.968.563 979 26.339.119 I 2009 Tổng chi phí biến đổi (Đồng) IV 2008 Sản lượng (m2) III 2007 Quý I Năm 381.304 341.267.271 895 35.117.382 II 499.182 398.347.468 798 29.228.120 III 249.457 280.390.128 1.124 28.678.949 IV 642.679 509.644.618 793 30.421.628 Nguồn: phịng kế tốn Biểu 2.9 bảng số liệu chi phí biến đổi bình qn Giá vốn Lợi nhuận (m2) (Đồng) (Đồng) (Đồng) (Đồng) 272.077 1.855 504.702.835 457.354.979 47.347.856 II 209.706 2.159 452.754.175 413.375.395 39.378.780 293.646 1.770 519.753.420 461.254.890 58.498.530 244.319 1.905 465.426.743 417.654.410 47.772.333 I 307.888 1.670 514.172.125 460.026.357 54.145.768 II 184.969 2.476 457.983.244 408.795.064 49.188.180 II 367.824 1.610 592.196.640 541.751.492 50.445.148 IV 241.864 2.157 521.699.570 462.259.267 59.440.303 I 2009 Doanh thu IV 2008 Giá II 2007 Sản lượng I Năm 301.051 1.679 505.464.629 448.567.080 56.897.549 II 332.612 2.058 684.515.496 615.857.842 68.657.654 II 250.128 2.034 508.759.335 439.771.835 68.987.500 IV 349.579 1.690 590.788.510 535.166.398 55.622.112 Quý Nguồn: phòng kế toán Biểu 2.10 Bảng số liệu hàm cầu sản phẩm in ấn công ty Bảng 2.11Kết phân tích hàm chi phí biến đổi bình qn Hàm chi phí biến đổi bình qn: ∧ -9 AVC = 1676,998 – 0.002961Q + 2,49 x10 Q => Hàm chi phí cận biên ∧ -9 MC = 1676,998 – 0.005922Q + 7,47x10 Q - Dấu hệ số ∧ a = 1676,998 > phù hợp dấu ∧ b = – 0.002961< phù hợp dấu ∧ -9 c = 7,47x10 > phù hợp dấu - Kiểm định ý nghĩa thống kê, giả thiết H0: b,c=0; H1:b,c ≠ Với mức ý nghĩa 5%, p-value thống kê t-statistic ≤ 0,0003
