Luận văn tốt nghiệp -1- LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong bối cảnh kinh tế thị trường nay, hoạt động ngân hàng hoạt động mang tính chất định việc phát triển kinh tế đất nước Bởi với tăng trưởng phát triển kinh tế nhu cầu vốn nhu cầu vơ cấp thiết cho việc xây dựng sở hạ tầng, trang thiết bị chuyển dịch cấu kinh tế Thông qua hoạt động cho vay ngân hàng, doanh nghiệp có điều kiện để mở rộng nguồn vốn có thêm hội để đầu tư Điều cho thấy vai trò ngân hàng thương mại kinh tế ngày củng cố nâng cao Như biết ngân hàng cầu nối trình chuyển dịch nguồn vốn từ nơi thừa đến nơi thiếu để đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế Do đó, hoạt động tín dụng ngân hàng mang tính chất định đến tồn hoạt động ngân hàng Nhưng rủi ro tiềm tàng đồng hành với hoạt động kinh doanh ngân hàng câu hỏi làm để hạn chế rủi ro mà tăng trưởng lợi nhuận?” thách thức ngân hàng quan phủ việc điều hành quản lý, đặc biệt kinh tế dự báo tăng trưởng chậm lại năm 2011 Vậy nhằm hạn chế tối đa tránh rủi ro tín dụng, ngân hàng cần phải có quy trình thẩm định tín dụng đắn phù hợp Việc thẩm định tín dụng làm cho ngân hàng hạn chế rủi ro phát sinh q trình cấp tín dụng Nhận thấy tầm quan trọng việc thẩm định tín dụng ngân hàng thương mại, nên em xin chọn đề tài "Quy trình thẩm định tín dụng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu” Mục tiêu nghiên cứu Thẩm định tín dụng nhân tố quan trọng việc hạn chế rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng, nhiên q trình thẩm định tín dụng cịn gặp phải nhiều khó khăn Do đó, đề tài em tập trung nghiên cứu vào nội dung sau đây: • Tìm hiểu quy trình thẩm định tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu • Đánh giá phân tích việc áp dụng quy trình thẩm định vào khách hàng SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -2- thực tế từ xác định thuận lợi, khó khăn thẩm định khách hàng điểm cần hồn thiện quy trình • Đề giải pháp nhằm khắc phục khó khăn, hạn chế rủi ro việc thẩm định tín dụng Phương pháp nghiên cứu: Chuyên đề nằm chương thực phương pháp sau: • Thu thập thơng tin từ sách, báo, tạp chí liên quan đến lĩnh vực • Trực tiếp thu thập thơng tin từ cán tín dụng ngân hàng • Phân tích số tài để thẩm định Phạm vi nghiên cứu: Việc nghiên cứu toàn quy trình thẩm định tín dụng ACB bao gồm quy trình tín dụng dành cho khách hàng cá nhân, khách hàng doanh nghiệp định chế tài khối lượng công việc lớn nên em tập trung vào nghiên cứu quy trình cấp hạn mức tín dụng bổ sung vốn kinh doanh cho doanh nghiệp Qua tìm hiểu thực trạng, kết đạt hạn chế tồn để tìm ngun nhân hạn chế tìm biện pháp để khắc phục CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG VÀ CÁC SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -3- PHƯƠNG PHÁP QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG Trong hoạt động tín dụng, đặc biệt tín dụng trung dài hạn ngân hàng bên có thơng tin đối tượng sử dụng vốn vay khơng đầy đủ khách hàng Do để đảm bảo an tồn cho hoạt động mình, thân tổ chức tín dụng phải thu thập thơng tin đầy đủ chi tiết nhằm hạn chế đến mức thấp rủi ro không thu hồi gốc lẫn lãi 1.1 TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tín dụng Theo ngơn ngữ dân gian Việt Nam, “tín dụng” có nghĩa vay mượn Tín dụng chuyển nhượng tạm thời quyền sử dụng lượng giá trị hình thức vật hay tiền tệ, từ người sở hữu sang người sử dụng sau hồn trả lại với lượng giá trị lớn Khái niệm tín dụng thể ba mặt sau đây: • Có chuyển giao quyền sử dụng lượng giá trị từ người sang người khác • Sự chuyển giao mang tính chất tạm thời • Khi hồn lại lượng giá trị chuyển giao cho người sở hữu phải kèm theo lượng giá trị dôi thêm gọi lợi tức Một quan hệ gọi tín dụng phải đầy đủ ba mặt 1.1.2 Các loại tín dụng: Tín dụng phân chia thành nhiều loại khác tùy theo tiêu thức phân loại khác nhau: 1.1.2.1 Dựa vào mục đích tín dụng • Cho vay phục vụ sản xuất kinh doanh công thương nghiệp: Giúp khách hàng trang trải khoản chi phí hoạt động chi phí mua hàng, trả lương… • Cho vay tiêu dùng cá nhân: Việc cho vay ngân hàng nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng gia đình, cá nhân chi tiêu thường xuyên, chi sửa chữa nhà cửa, mua sắm tài sản… • Cho vay xây dựng ngắn hạn: Tạm ứng vốn cho bên thi công giai đoạn thi công công trình xây dựng • Cho vay mua bán bất động sản SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -4- • Cho vay sản xuất nông nghiệp: Nhằm hỗ trợ nông dân giai đoạn gieo trồng, bảo quản sản phẩm • Cho vay kinh doanh xuất nhập khấu… • Cho vay tổ chức tín dụng • Cho vay khác: bao gồm hình thức kinh doanh chứng khốn… 1.1.2.2 Dựa vào thời hạn tín dụng: • Cho vay ngắn hạn: Các khoản cho vay có thời hạn vay từ năm trở xuống  Đối với cá nhân khoản vay thực thông qua phương thức cho vay lần, cho vay hạn mức thông qua việc phát hành thẻ tín dụng  Đối với doanh nghiệp, thơng qua hình thức cho vay lần cấp hạn mức tín dụng cho khách hàng Các khoản vay ngắn hạn có rủi ro thấp cho vay trung dài hạn có thời hạn vay ngắn nên lãi suất thấp Đây hình thức cho vay chủ yếu NHTM nguồn huy động NHTM chủ yếu ngắn hạn • Cho vay trung dài hạn: Là khoản vay có thời hạn vay năm Có nhiều cách phân loại khác nhau, cách phân loại thông thường cho vay trung hạn từ đến năm, cho vay dài hạn năm  Đối với cá nhân vay tiêu dùng thường khoản vay mua xe hơi, nhà cửa, sửa chữa nhà Đối với cá nhân kinh doanh khoản vay đầu tư máy móc thiết bị, mở rộng nhà xưởng  Đối với doanh nghiệp: khoản vay thường có giá trị lớn dùng để mua sắm đất đai, nhà cửa, máy móc thiết bị đầu tư xây dựng Các khoản vay dài hạn thường trả dần theo nhiều kỳ trả nợ bao gồm gốc lãi ngoại trừ thời gian ân hạn trả lãi Do thời gian cho vay dài nên khả xảy rủi ro tín dụng cho vay trung dài hạn lớn cho vay ngắn hạn lãi suất cho vay cao hơn, yêu cầu nhiều thông tin chi tiết để đảm bảo an tồn tín dụng 1.1.2.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng: • Cho vay khơng có bảo đảm: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa niềm tin có đầy đủ SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -5- (tư cách khách hàng, quy mô hoạt động kinh doanh, uy tín lĩnh vực kinh doanh có lịch sử giao dịch tốt với TCTD…) đáp ứng tất tiêu chí cho vay khơng có TSBĐ ngân hàng • Cho vay có bảo đảm: Là loại cho vay dựa sở bảo đảm cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba TSBĐ biện pháp nhằm làm giảm thiểu rủi ro vốn cho vay Các hình thức TSBĐ gồm cầm cố, chấp, bảo lãnh tài sản người thứ ba, đảm bảo tài sản hình thành từ vốn vay… 1.1.2.4 Phân biệt Khái niệm Dựa vào phương thức cho vay Cho vay theo hạn mức Cho vay lần (cho Cho vay thấu chi tín dụng (cho vay luân vay theo món) chuyển) Cho vay theo hạn mức tín dụng (HMTD) hình thức cấp tín dụng NHTM mà theo đó, khách hàng giải ngân trả nợ nhiều lần phạm vi số tiền cấp khoảng thời gian định Cho vay lần (theo món) hình thức cấp tín dụng NHTM mà theo khách hàng thực thủ tục vay vốn lần, giải ngân hay nhiều lần, thu hết nợ lý khoản vay Cho vay thấu chi việc tổ chức tín dụng chấp nhận văn cho khách hàng chi vượt số tiền có tài khoản toán khách hàng Lập Người vay thực Người vay phải làm Khách hàng hoàn hồ sơ hồ sơ lần cho nhiều lần hồ sơ vay vốn cho thành mẫu biểu vay giải ngân NH cấp cho KH lần vay theo quy định hạn mức, giới hạn dư ngân hàng nợ, không giới hạn số lần Được thực vay hoàn trả nợ vay tài khoản vãng lai SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp Ưu điểm Phù hợp với đơn vị, cá nhân có nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh thường xuyên, bên vay vốn chủ động sử dụng nguồn vốn tài trợ từ bên -6- Ưu điểm hình thức thủ tục rõ ràng, ngân hàng chủ động việc cho vay Phổ biến Việt Nam Khách hàng rút vượt số tiền có tài khoản có nhu cầu tiêu dùng nảy sinh Đáp ứng yêu cầu hợp pháp chủ thể kinh tế, vay phải có phương án kế hoạch trả nợ cụ thể Thủ tuc đơn giản, khách hàng chủ động nguồn vốn vay, lãi vay trả cho ngân hàng thấp Nhược Ngân hàng dễ bị ứ đọng Thủ tục vay vốn phải Lãi suất cao, cao điểm vốn kinh doanh, thu nhập thực lại từ đầu vay theo hạn mức lãi cho vay thấp có nhu cầu vay tín dụng Phạm Chỉ áp dụng cho khách vi áp hàng có nhu cầu vay vốn dụng bổ sung vốn lưu động thường xuyên, mục đích sử dụng vốn rõ ràng, chu kỳ luân chuyển vốn nhanh (tối thiểu 12 tháng/vòng thường 3-4 tháng/vòng) Cách giải ngân Chỉ áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vốn khơng thường xun, vay có tính chất thời vụ Cụ thể vay lần cho dự án kinh doanh (ngắn hạn) cho dự án đầu tư (vay trung dài hạn) Ngân hàng tùy vào uy tín sách mà cấp cho hạn mức thấu chi có tài sản đảm bảo khơng Có thể giải ngân, trả nợ Giải ngân lần hay Giải ngân khách vay lại nhiều lần hạn nhiều lần tồn số tiền hàng có nhu cầu vay mức cho phép vay thấu chi không vượt hạn mức thấu chi 1.1.2.5 Dựa vào phương thức hồn trả nợ vay • Cho vay có kỳ hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn • Cho vay có nhiều kỳ hạn trả nợ hay cịn gọi cho vay trả góp SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -7- • Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà tùy khả tài mình, người vay trả nợ lúc 1.1.2 Khái niệm quy trình tín dụng Quy trình tín dụng bảng tổng hợp mô tả công việc ngân hàng từ tiếp nhận hồ sơ vay vốn khách hàng định cho vay, giải ngân, thu nợ lý hợp đồng tín dụng 1.1.3 Ý nghĩa qui trình tín dụng Việc xác lập quy trình tín dụng khơng ngừng hồn thiện đặc biệt quan trọng ngân hàng thương mại Về mặt hiệu quả, quy trình tín dụng hợp lý giúp cho ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng giảm thiểu rủi ro tín dụng Về mặt quản lý quy trình tín dụng có tác dụng: • Làm sở cho việc phân định quyền, trách nhiệm cho phận hoạt động tín dụng • 1.1.4 Làm sở để thiết lập hồ sơ, thủ tục vay vốn Quy trình tín dụng tổng qt Thơng thường sổ tay tín dụng ngân hàng quy trình tín dụng bao gồm bước sau: Bước 1: Lập hồ sơ yêu cầu cấp tín dụng: Bước cán tín dụng thực sau tiếp xúc khách hàng Đây giai đoạn thu thập chi tiết tất loại giấy tờ, văn bản, chứng thẩm định thực tế đơn vị sử dụng vốn để hạn chế rủi ro tín dụng đến mức thấp Một hồ sơ đề nghị vay vốn cần phải thu thập thơng tin như: • Tài liệu chứng minh lực pháp lý, lực hành vi dân khách hàng • Tài liệu chứng minh khả sử dụng vốn khả hoàn trả nợ vay (vốn + lãi): phương án sản xuất kinh doanh, báo cáo tài chính, báo cáo thuế, kế hoạch vay trả nợ • Tài liệu liên quan đến đảm bảo tín dụng điều kiện cấp tín dụng đặc thù: hợp đồng chấp, cầm cố, bảo lãnh… giấy tờ gốc liên quan đến sở hữu tài sản đảm bảo SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -8- Bước 2: Phân tích tín dụng Phân tích tín dụng phân tích khả tương lai khách hàng việc sử dụng vốn vay hoàn trả nợ vay Mục tiêu: Đánh giá cách xác trung thực khả trả nợ khách hàng để làm định cho vay Nội dung phân tích: • Phân tích phi tài chính: trả lời câu hỏi khách hàng có đủ tư cách, uy tín vay Ngân hàng khơng - nội dung quan trọng để có định đắn • Phân tích tài chính: trả lời khách hàng vay hoàn trả Ngân hàng - để xác định trạng tài dự báo lực tài khách hàng tương lai mà đặc biệt thời điểm đáo hạn để từ có ứng xử thích hợp Xác định thời hạn cho vay: • Cơ sở để xác định thời hạn vay tính chất luân chuyển vốn phương án sản xuất kinh doanh, phương án tài chính, chu kỳ ngân quỹ khách hàng • Thời hạn cho vay khơng q thời hạn tối đa mà ngân hàng qui định cho loại đối tượng vay ngành nghề Xác định kỳ hạn trả nợ: Phải dựa phương án lưu chuyển tiền tệ khách hàng, yêu cầu phải có lưu chuyển tiền tệ dương (xét toàn kỳ vay vốn) đủ trả nợ gốc lãi Bước 3: Ra định tín dụng Trong khâu này, ngân hàng định đồng ý từ chối cho vay hồ sơ vay vốn khách hàng Cơ sở định tín dụng: • Thực trạng kinh tế vĩ mơ, quy định hành Nhà nước quan hữu quan • Chính sách tín dụng ngân hàng • Nguồn cho vay ngân hàng • Kết thẩm định tín dụng Khi định, thường mắc hai sai lầm bản: SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -9- • Đồng ý cho vay với khách hàng không tốt - ngân hàng đối mặt với dư nợ tín dụng tăng, nợ xấu tăng, nguy vốn cao cuối giảm lợi nhuận chí uy tín • Từ chối cho vay với khách hàng tốt – ngân hàng khách hàng, đồng thời hội gia tăng thu nhập, mở rộng thị phần Chú ý: Quyết định chấp nhận hay từ chối cho vay khách hàng phải thông báo văn Bước 4: Giải ngân Ở bước này, ngân hàng tiến hành chuyển tiền cho khách hàng theo hạn mức tín dụng ký kết hợp đồng tín dụng Nguyên tắc giải ngân: Phải gắn liền với vận động tiền tệ với vận động hàng hóa dịch vụ có liên quan, nhằm kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay khách hàng đảm bảo khả thu nợ Nhưng đồng thời phải tạo thuận lợi, tránh gây phiền hà cho công việc sản xuất kinh doanh khách hàng Bước 5: Giám sát tín dụng Nhân viên tín dụng thường xuyên kiểm tra việc sử dụng vốn vay thực tế khách hàng, trạng tài sản đảm bảo, tình hình tài khách hàng,… để đánh giá mức độ chấp hành hợp đồng tín dụng khách hàng kịp thời có ứng xử thích hợp, đảm bảo khả thu hồi nợ Bước 6: Thanh lý hợp đồng • Thu nợ • Tái xét tín dụng phân hạng tín dụng • Xử lý nợ q hạn, nợ có vấn đề Đây q trình bao gồm nhiều giai đoạn mang tính chất liên hồn, theo trật tự định, đồng thời có quan hệ chặt chẽ gắn bó với SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -10- Các giai đoạn Nguồn nơi cung cấp thông tin Công việc ngân hàng giai đoạn Kết sau kết thúc giai đoạn Lập hồ sơ đề - Khách hàng vay nghị cấp tín vốn thực dụng - Tiếp xúc hướng dẫn lập hồ sơ cho khách hàng - Hoàn thành hồ sơ để chuyển sang phận thẩm định Thẩm định - Hồ sơ đề nghị vay tín dụng chuyển từ giai đoạn sang - Tiến hành thẩm định mặt tài chính, phi tài cá nhân phận thẩm định thực - Báo cáo kết thẩm định để chuyển sang phận có thẩm quyền định cho vay - Quyết định cho vay từ chối cá nhân giao quyền phán - Quyết định cho vay từ chối - Thẩm định chứng từ theo điều kiện hợp đồng tín dụng - Chuyển tiền trực tiếp vào tài khoản tiền gửi khách hàng chuyển trả cho đơn vị cung cấp - Phân tích hoạt động tài khoản, báo cáo tài chính, kiểm tra sở khách hàng - Báo cáo kết giám sát đưa giải pháp xử lý - Các thông tin bổ sung thu thập thêm trình thẩm định 3.Quyết định tín dụng - Các tài liệu từ giai đoạn chuyển sang báo cáo kết thẩm định - Các thẩm định bổ sung Giải ngân - Quyết định cho vay hồ sơ liên quan - Các chứng từ làm sở để giải ngân Giám sát lý tín dụng - Các thơng tin từ nội ngân hàng - Các báo cáo tài theo định kỳ - Các thông tin khác - Tiến hành thủ tục pháp lý ký hợp đồng tín dụng, hợp đồng khác - Lập thủ tục để lý tín dụng - Tái xét xếp hạng - Thanh lý tín dụng Bảng 1.1: Quy trình tín dụng tổng quát SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -76-  Trả trước cho người bán: 5.370 triệu đồng, chiếm 0,69% tổng tài sản, bao gồm khoản tốn tiền hàng cho bên bán nhà cung cấp nước  Các khoản phải thu khác: 31.048 triệu đồng, chiếm 3,98% tổng tài sản Đây chủ yếu khoản phải thu Thuế GTGT nhập chờ hồn lại Hàng tồn kho: Khoản mục có xu hướng tăng dần giai đoạn phân tích chiếm tỷ trọng từ 11% - 16% tổng tài sản Tại thời điểm 31/12/2010 khoản mục 124.572 triệu đồng chiếm 16% tổng tài sản Trong chủ yếu khoản mục Hàng mua đường hàng hóa tồn kho bao gồm nguyên vật liệu để sản xuất thuốc Nhìn chung tỷ trọng hàng tồn kho mức cao vòng quay hàng tồn kho tăng lên, hàng tồn kho 31/12/2010 tăng chủ yếu kinh tế khủng hoảng, tình hình giá nguyên phụ liệu, vật tư đầu vào tăng cao Nhà nước tăng mức thuế suất thuế TTĐB sản phẩm thuốc điếu nội tiêu, sức mua người tiêu dùng giảm Tài sản lưu động khác: chiếm tỷ trọng từ 0,54% -3,84% tổng tài sản Khoản mục thời điểm 31/12/2010 29.973 triệu đồng, chủ yếu Thuế GTGT khấu trừ: 29.512 triệu đồng Tài sản dài hạn: Khoản mục giảm liên tục giai đoạn phân tích Khoản mục chủ yếu bao gồm khoản phải thu dài hạn, tài sản cố định, đầu tư tài dài hạn, chi phí xây dựng dở dang, khoản mục lại chiếm tỷ trọng không đáng kể  Các khoản phải thu dài hạn: Khoản mục giảm mạnh giai đoạn phân tích, năm 2006 49.235 triệu đồng, năm 2009 giảm 8.021 triệu đồng so với năm 2006 đạt 41.213 triệu đồng, đến ngày 31/12/2010 khoản mục đạt 33.423 triệu đồng giảm 7.789 triệu đồng tương ứng giảm 19% so với năm 2009 Khoản phải thu dài hạn bao gồm khoản phải thu dài hạn 25.048 triệu đồng khoản mà công ty chuyển cho Công ty Thuốc Sài Gòn để bảo đảm thực hợp đồng cung cấp lắp đặt dây chuyền chế biến sợi tấn/giờ khoản 493.334 USD tương đương 8.375 triệu đồng khoản phải thu Cơng ty cổ phần Hịa Việt giá trị MMTB công ty nhập ủy thác cho Cơng ty Cổ phần Hịa Việt  Tài sản cố định hữu hình: Khoản mục giảm dần theo tỷ lệ khấu hao hàng năm  Các khoản đầu tư tài dài hạn: Chủ yếu đầu tư cổ phiếu ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam (VCB) ngân hàng TMCP XNK Việt Nam SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -77- (Eximbank), thời điểm 31/12/2010 50.915 triệu đồng, cụ thể sau:  Số tiền 20.180 triệu đồng số tiền đầu tư mua 200.000 trái phiếu tăng vốn chuyển đổi, mệnh giá 100.000 đồng Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam(Vietcombank) với lãi suất 6%/năm chuyển đổi thành 187.594 cổ phiếu mệnh giá 10.000 đồng  Số tiền 30.735.630.000 đồng số tiền 3.073.563 cổ phần mệnh giá 10.000 đồng Ngân hàng TMCP XNK Việt Nam(Eximbank) => Với giá cổ phiếu thời điểm nay, Công ty lỗ tiềm khoảng 39 tỷ đồng từ khoản đầu tư * Nhận xét: Khả khai thác tài sản Công ty tốt, thời gian hàng tồn kho mức hợp lý, khả khoản hàng tồn kho mức cao c Cơ cấu nguồn vốn tài trợ: NGUỒN VỐN 2008 Tỷ lệ 2009 Tỷ lệ 2010 Tỷ lệ NỢ PHẢI TRẢ 619,457,332,147 82.68% 567,568,281,998 79.52% 634,499,691,957 81.25% Nợ ngắn hạn 580,734,255,622 77.51% 540,103,650,336 75.67% 619,460,936,547 79.33% Vay ngắn hạn 114,963,637,167 15.34% 116,436,646,613 16.31% 77,005,829,934 9.86% Phải trả cho người bán 263,148,379,419 35.12% 386,615,273,919 54.17% 450,100,167,866 57.64% Người mua trả tiền trước 191,809,068,148 25.60% 3,553,022,683 0.50% 28,631,329,326 3.67% Thuế khoản phải nộp NN 4,318,657,985 0.58% 8,627,261,417 1.21% 18,675,472,518 2.39% Phải trả công nhân viên 1,350,227,558 0.18% 1,247,262,966 0.17% 1,355,311,272 0.17% Chi phí phải trả 153,172,670 0.02% 197,963,564 0.03% 657,580,599 0.08% Phải trả nội - 0.00% 2,317,920,699 0.32% 35,002,277,163 4.48% Các khoản phải trả phải nộp khác 4,991,112,675 0.67% 21,108,298,475 2.96% 8,032,967,869 1.03% Nợ dài hạn đến hạn trả 28,583,226,525 3.81% 17,312,811,662 2.43% 9,394,345,410 1.20% Phải trả dài hạn người bán 27,574,549,515 3.68% 15,899,152,038 2.23% 8,375,331,318 1.07% Vay nợ dài hạn - 0.00% - 0.00% - 0.00% Dự phòng trợ cấp việc làm 1,008,677,010 0.13% 984,850,642 0.14% 1,019,014,092 0.13% Thuế TNDN hoãn lại - 0.00% 428,808,982 0.06% - 0.00% Dư phòng phải trả dài hạn - 0.00% - 0.00% - 0.00% Nợ khác 10,139,850,000 1.35% 10,151,820,000 1.42% 5,644,410,000 0.72% Dư phòng phải trả ngắn hạn - 0.00% - 0.00% - 0.00% SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -78- NGUỒN VỐN 2008 Tỷ lệ 2009 Tỷ lệ 2010 Tỷ lệ NGUỒN VỐN CHỦ SỞ HỮU 129,789,616,025 17.32% 146,192,288,509 20.48% 146,397,196,475 18.75% Nguồn vốn quỹ 129,191,617,006 17.24% 145,966,780,809 20.45% 146,039,125,104 18.70% Nguồn vốn kinh doanh 97,223,713,781 12.98% 97,363,214,561 13.64% 97,506,791,617 12.49% Chênh lệch tỷ giá - 0.00% - 0.00% - 0.00% 1,768,814,622 0.24% 3,992,936,142 0.56% 4,809,143,620 0.62% Quỹ dự phịng tài 4,304,389,983 0.57% 6,930,636,983 0.97% 10,665,413,433 1.37% Lợi nhuận chưa phân phối 25,562,470,003 3.41% 37,347,764,506 5.23% 32,725,547,817 4.19% Quỹ khác thuộc vốn chủ sỡ hữu - 0.00% - 0.00% - 0.00% Nguồn XDCB 332,228,617 0.04% 332,228,617 0.05% 332,228,617 0.04% Nguồn kinh phí 597,999,019 0.08% 225,507,700 0.03% 358,071,371 0.05% Quỹ khen thưởng, phúc lợi 597,999,019 0.08% 225,507,700 0.03% 358,071,371 0.05% Nguồn kinh phí hình thành từ TSCĐ - 0.00% - 0.00% - 0.00% Nguồn kinh phí - 0.00% - 0.00% - 0.00% TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 749,246,948,172 100.00 % 713,760,570,507 100.00 % 780,896,888,432 100.00% Quỹ phát doanh triển vốn đầu kinh tư Tổng nguồn vốn: Tổng nguồn vốn công ty tăng liên tục giai đoạn phân tích, 31/12/2010 đạt 780.896 triệu đồng, tương ứng tăng 9% so với 31/12/2009, vốn chủ sở hữu đạt 146.397 triệu đồng chiếm 18,75% tổng nguồn vốn, nợ phải trả 634.500 triệu đồng chiếm 81,25% tổng nguồn vốn Nợ phải trả: Nợ phải trả công ty dao động mức 79% – 81% tổng nguồn vốn, nhìn chung khoản mục có xu hướng tăng giai đoạn phân tích Từ cuối năm 2009 567.568 triệu đồng, đến 31/12/2010 634.500 triệu đồng Trong khoản mục nợ phải trả, chủ yếu nợ vay ngân hàng, khoản phải trả người bán người mua trả tiền trước Tại thời điểm 31/12/2010 sau:  Nợ ngắn hạn: 619.460 triệu đồng, chiếm 79,33% tổng nguồn vốn, chủ yếu gồm khoản sau:  Vay ngắn hạn: 77.005 triệu đồng, chiếm 9,86% tổng nguồn vốn, chủ yếu khỏan vay ngắn hạn Ngân hàng Ngoại Thương Việt Nam-Chi nhánh Hồ Chí Minh với lãi suất theo thời điểm nhận nợ để bổ sung vốn lưu động, SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -79- nhiên năm 2008 lãi suất vay cao, công ty trả nợ vay để giảm bớt chi phí tài  Phải trả người bán: 450.100 triệu đồng chiếm 57,64% tổng nguồn vốn, bao gồm khỏan phải trả chủ yếu cho khách hàng:  Các thành viên Tổng công ty : 44.703 triệu đồng  Các nhà cung cấp nước khác : 242.376 triệu đồng  Các nhà cung cấp nước : 163.019 triệu đồng Các nhà cung cấp nước khác bao gồm:  Công ty liên doanh BAT-Vinataba : 238.598 triệu đồng  Công ty liên doanh Vinasa : 1.343 triệu đồng  Công ty Vina Toyo : 350 triệu đồng Do biến động lãi vay cao năm 2010, nên Công ty trả nợ vay Ngân hàng để chiếm dụng nhà cung cấp Vì vậy, Phải trả người bán năm 2010 đạt 450.100 triệu đồng, tăng 63.484 triệu đồng, tương ứng tăng 16% so với năm 2009 Thời gian thu hồi khoản phải thu công ty trung bình từ 37 đến 42 ngày  Người mua trả tiền trước: 28.631 triệu đồng, chiếm 3,67% tổng nguồn vốn Đây khoản ứng trước khách hàng nước hàng xuất (2.839 triệu đồng) khoản ứng trước mua máy móc thiết bị(25.791 triệu đồng), bao gồm khoản chủ yếu:  Các thành viên Tổng công ty : 20.800 triệu đồng  Các khách hàng nước khác : 4.992 triệu đồng  Các khách hàng nước : 2.839 triệu đồng  Phải trả nội bộ: 35.002 triệu đồng Đây khoản chênh lệch sau cấn trừ khoản phải thu phải trả nội công ty  Phải trả dài hạn người bán: 8.375 triệu đồng Đây khoản tiền mua dây chuyền máy móc thiết bị cho Công ty Dimon 493.334 USD tương đương 8.375 triệu đồng  Phải trả dài hạn khác: 5.644 triệu đồng, chiếm 0,72% tổng nguồn vốn, bao gồm:  Khoản 330.000 USD tương đương 5.602 triệu đồng Khoản vay hộ Công ty Thuốc Sài Gịn từ Cơng ty Oriental General Trading Inc Theo biên SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -80- thỏa thuận vay vốn đầu tư máy móc ngày 24/05/2006 04 bên, khoản vay đăng ký với Ngân hàng nhà nước với lãi suất vay 0%/năm  Khoản 42 triệu đồng khoản phải trả tiền ký cược ký quỹ tiền nhà Hà Nội Công ty TNHH Kronenbourg VN Nguồn vốn chủ sở hữu: thời điểm 31/12/2010 đạt 146.397 triệu đồng, chủ yếu nguồn vốn kinh doanh đạt 97.506 triệu đồng * Nhận xét: Cơ cấu vốn Công ty đảm bảo với hệ số nợ mức thấp tương đối ổn định qua năm, Công ty không bị cân đối vốn d Khả toán: STT CHỈ TIÊU 2008 2,009 2,010 Hệ số toán thời 1.12 1.15 1.11 Hệ số tốn nhanh 0.64 1.00 0.91 Vịng quay hàng tồn kho 15.0 14.8 29.4 Kỳ thu tiền trung bình 24 39 45 Kỳ trả tiền trung bình 23 37 42 Lợi nhuận sau thuế/doanh thu 1.51% 1.38% 1.05% Lợi nhuận sau thuế/nguồn vốn CSH 20.2% 25.5% 22.4% Vòng quay vốn lưu động 4.9 4.1 4.7 Nợ phải trả/Tổng Nguồn vốn 0.83 0.80 0.81 10 Nợ vay/VCSH 0.89 0.80 0.53 11 Nợ phải trả/VCSH 4.77 3.88 4.33 a Hệ số toán hành công ty 02 năm khảo sát lớn ổn định, chứng tỏ doanh nghiệp có đủ tài sản lưu động đảm bảo cho khoản nợ ngắn hạn b Hệ số khả tốn nhanh: khả tốn cơng ty năm 2010 0,91 lớn 0,5 Cho thấy tài sản lưu động có tính khoản cao e Nhận xét  Về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh: Nhìn chung hoạt động kinh doanh đơn vị tốt, chịu ảnh hưởng khủng hoảng tài SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -81- toàn cầu năm 2010 Doanh thu Công ty tăng, cho thấy Công ty tập trung nổ lực để nang cao hiệu hoạt động, đẩy mạnh sản xuất tiêu thụ thị trường nước, tăng cường xuất phát triển thị trường  Về tình hình tài chính: Báo cáo tài năm 2010 công ty thể cân đối, số tốn cơng ty mức đảm bảo Tổng tài sản đơn vị tăng mạnh giai đoạn phân tích Hệ số nợ thấp, tất tiêu chí tài đạt tiêu chí cho vay tín chấp ACB B THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN KINH DOANH, PHƯƠNG ÁN VAY VỐN CỦA KHÁCH HÀNG Môi trường kinh doanh triển vọng ngành a Chính sách quản lý Nhà nước:  Ngành thuốc tồn lâu Việt Nam Sau 30/04/1975, ngành thuốc phục hồi phát triển Vào năm 1986-1990, hàng năm Liên hiệp Thuốc (thành lập 05/04/1985) xuất 300-400 triệu bao thuốc sang Đông Âu Liên Xô (cũ) Năm 2009 vừa qua, tổng sản lượng tiêu thụ thuốc Việt Nam ước đạt 4.514 triệu bao (kể xuất khẩu), tăng 13,71% so với kỳ năm trước, sản phẩm nội địa tăng 11,33% sản phẩm xuất tăng 13,82%  Thuế suất thuế tiêu thụ đặc biệt sản phẩm thuốc theo Luật số 57/2005/QH, áp dụng từ 01/01/2006 sau:  Năm 2006 2007 áp dụng chung mức thuế suất 55%  Năm 2008, mức thuế suất 65%  Ngày 17/12/2007, Việt Nam phê chuẩn cơng ước Khung kiểm sốt Thuốc (FCTC) Đây công ước bảo vệ sức khỏe cộng đồng đồng thời có liên quan đến kinh tế, thương mại, công nghiệp nông nghiệp thuộc lĩnh vực sản xuất, buôn bán tiêu thụ loại sản phẩm thuốc  Quyết định số 88/2007/QĐ-TTg ngày 13/06/2007 việc phê duyệt “Chiến lược tổng thể ngành thuốc Việt Nam đến năm 2010 tầm nhìn năm 2020” với điểm bật: Cơ cấu sản phẩm: Cơ cấu sản phẩm SVTH: Hồ Thị Mai Trinh Tỷ lệ (%) Năm 2015 Năm 2020 Năm 2025 GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -82- Cơ cấu sản phẩm Thuốc cao cấp Tỷ lệ (%) 27.0 32.0 35.0 Thuốc trung cấp 10.5 23.0 30.0 Thuốc phổ thông 62.5 45.0 35.0 Tổng số 100.0 100.0 100.0  Đến năm 2015: thuốc đầu lọc đạt 100%, thuốc trung cấp tăng dần đạt tỷ lệ 37.5% sản lượng tiêu thụ nội địa Tỷ lệ nội địa hóa nguyên liệu đạt 64%  Đến năm 2025: thuốc đầu lọc trung cấp chủ yếu, chiếm tỷ trọng 65% tỷ lệ nội địa hóa ngun liệu đạt 70% Lộ trình giảm Tar Nicotine: Chỉ tiêu Tar (mg/điếu) Nicotine (mg/điếu) 2005-2010 2010-2015 £16 £1.4 2015-2020 £12 £1.0 £10 £1.0  Nghị định 119/2007/NĐ-CP ngày 18/07/2007 sản xuất kinh doanh thuốc tạo sở pháp lý môi trường kinh doanh ổn định cho hoạt động SXKD ngành thuốc b Những ảnh hưởng tiến trình hội nhập quốc tế đến cung – cầu sản phẩm:  Một số cam kết Việt Nam gia nhập WTO lĩnh vực thuốc lá:  Với thuốc điếu xì gà: Đây mặt hàng thuộc danh mục thương mại Nhà nước mà Việt Nam bảo lưu Quyền kinh doanh, theo doanh nghiệp cá nhân nước ngồi không quyền xuất nhập lĩnh vực Việt Nam đồng ý bỏ biện pháp cấm nhập thuốc điếu xì gà từ thời điểm gia nhập Tuy nhiên có doanh nghiệp nhà nước quyền nhập toàn hai mặt hàng Mức thuế nhập dành cho thuốc điếu xì gà cao  Với thuốc lá: Việt Nam bảo lưu quyền áp dụng biện pháp hạn ngạch thuế quan quản lý nhập thuốc  Về dịch vụ phân phối: Việt Nam không mở cửa thị trường phân phối thuốc số sản phẩm khác xăng dầu, dược phẩm, sách báo, tạp chí, băng hình, gạo, đường kim loại quý cho người nước SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -83- Như vậy, việc Việt Nam gia nhập WTO làm cho doanh nghiệp kinh doanh thuốc có hội nhập nguyên liệu tốt Tuy nhiên khó khăn cho việc cạnh tranh doanh nghiệp có thị trường tiêu thụ nhỏ c Rủi ro ngành kinh doanh: Rủi ro cạnh tranh:  Cũng nhiều ngành khác, ngành thuốc Việt Nam chịu sức ép cạnh tranh lớn, địi hỏi phải có sản phẩm có chất lượng cao, mẫu mã bao bì đẹp có phong cách phục vụ khách hàng ngày tốt với cam kết Việt Nam với WTO phần giúp ngành thuốc Việt Nam có nhiều thuận lợi cạnh tranh  Bên cạnh đó, ngày 05/07/2007, Bộ Tài ban hành Thông tư số 75/2007/TT-BTC, hướng dẫn chế thí điểm huy động kinh phí hỗ trợ cơng tác phịng chống bn lậu thuốc điếu sản xuất, buôn bán thuốc giả Rủi ro nguyên liệu đầu vào:  Một khó khăn cho ngành thuốc bất lợi thời tiết, dịch bệnh làm ảnh hưởng đến chất lượng nguyên liệu giá mua hấp dẫn nên người trồng thuốc gia tăng diện tích gieo trồng  Ngoài ra, giá dầu mỏ giới tăng cao dẫn đến số chế phẩm từ dầu mỏ có biến động mạnh (bao bì nhựa tăng khoảng 15%, bao bì giấy tăng khoảng 25%, ) Tuy nhiên tình hình giá dần bình ổn Rủi ro máy móc thiết bị cơng nghệ sản xuất:  Theo Chiến lược tổng thể ngành thuốc Việt Nam ngày 13/08/2009: đến 2020, MMTB đại chiếm 40%; Năm 2025, MMTB đại chiếm 55% lực sản xuất toàn ngành Cụ thể: thay bổ sung dây chuyền vấn ghép đầu lọc có cơng suất 6.000 – 10.000 điếu/phút; dây chuyền đóng bao 250 – 400 bao/phút; dây chuyền chế biến nguyên liệu tấn/giờ; dây chuyền sản xuất thuốc 5.000 tấm/năm, Nguồn tham khảo: www.vinanet.com.vn, www.moi.gov.vn SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -84- Phương án kinh doanh nhu cầu vay vốn công ty XNK thuốc Việt Nam Kế hoạch sản xuất kinh doanh Công ty năm 2011 ĐVT: triệu đồng STT Khoản mục Kết tính Kết tính tốn năm tốn năm 2010 2011 Doanh thu 3,104,354 4,035,661 Giá vốn hàng bán 3,041,065 3,953,385 Lợi nhuận gộp 63,289 82,276 Chi phí hoạt động 42,609 53,364 Lãi vay (chi phí hoạt động tài chính) 9,731 11,677 Thu nhập từ hoạt động tài 27,334 32,800 Lợi nhuận trước thuế 38,283 50,036 Thuế thu nhập 5,557 14,010 Lợi nhuận sau thuế 32,726 36,026 Tóm tắt rủi ro biện pháp quản lý, kiểm soát rủi ro - Một khó khăn cho ngành thuốc bất lợi thời tiết, dịch bệnh làm ảnh hưởng đến chất lượng nguyên liệu giá mua hấp dẫn nên người trồng thuốc gia tăng diện tích gieo trồng Rủi ro thị trường đầu vào - Ngoài ra, giá dầu mỏ giới tăng cao dẫn đến số chế phẩm từ dầu mỏ có biến động mạnh (bao bì nhựa tăng khoảng 15%, bao bì giấy tăng khoảng 25%, ) Tuy nhiên tình hình giá dần bình ổn - Việc quản lý Nhà nước có gây khó khăn vấn đề nhập nguyên liệu Tuy nhiên, Tổng công ty đơn vị đầu ngành nên việc nhập có phần thuận lợi thơng tin giá nhập SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -85- - Cũng nhiều ngành khác, ngành thuốc Việt Nam ln chịu sức ép cạnh tranh lớn, địi hỏi phải có sản phẩm có chất lượng cao, mẫu mã bao bì đẹp có phong cách phục vụ khách hàng ngày tốt hơn, với cam kết Việt Nam với WTO phần giúp ngành thuốc Việt Nam có nhiều thuận lợi cạnh tranh Rủi ro thị trường đầu - Bộ Tài ban hành Thơng tư số 75/2007/TT-BTC ngày 05/07/2007, hướng dẫn chế thí điểm huy động kinh phí hỗ trợ cơng tác phịng chống buôn lậu thuốc điếu sản xuất, buôn bán thuốc giả nên sản xuất nước vẩn bảo vệ nhà nước - Mặc khác, Vinataba đơn vị lớn, chiếm 55% thị phần nước, sản phẩm Tổng công ty Cục sở hữu trí tuệ – Bộ khoa học Cơng nghệ phối hợp với Hội sở hữu trí tuệ Việt Nam bình chọn cơng nhận nhãn hiệu tiếng quốc gia Ngoài ra, thương hiệu Vinataba 3lần đạt giải thưởng vàng đất việt, C THẨM ĐỊNH PHƯƠNG ÁN ĐỀ NGHỊ CẤP HẠN MỨC TÍN DỤNG CỦA KHÁCH HÀNG 1- Xác định nhu cầu vốn lưu động: Đvt: triệu đồng STT Khoản mục Kết tính tốn I Nhu cầu vốn lưu động 370,196 Nhu cầu tiền mặt tối thiểu 204,339 Trị giá khoản phải thu khách hang 470,766 Trị giá hàng tồn kho 242,994 Trị giá khoản phải trả người bán 429,974 Trị giá khoản phải trả khác 117,929 II Nguồn vốn lưu động 370,196 Nguồn vốn lưu động tự tài trợ 69,691 A VLĐ (sau điều chỉnh) 69,691 B Các khoản mục trả năm KH Nguồn vốn vay TCTD khác Nguồn vốn vay tổ chức, cá nhân khác - Nhu cầu vay(I-II/1-II/2-II/3) 300,505 SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -86- 3- Tài sản bảo đảm :Tín chấp 4- Các giả định dùng để tính tốn: Khoản mục Số liệu nhận Năm 2009 Năm 2010 định Ghi A/O năm 2011 Doanh thu năm 2009 2,173,311 3,104,354 4,035,661 Tỷ lệ tăng doanh thu 55.86% 14.41% 30.00% % giá vốn hàng bán / 98.25% doanh thu 97.96% 97.96% Bằng năm 2010 % chi phí hoạt động / 1.28% doanh thu 1.37% 1.32% Bình quân năm 2009, 2010 % số dư tiền mặt bình 5.49% quân so với doanh thu 4.64% 5.06% Bình quân năm 2009, 2010 Số ngày tồn kho bình 15.00% quân 29.00% 22.00% Bình quân năm 2009, 2010 Số ngày khoản phải 39.00% thu bình quân 45.00% 42.00% Bình quân năm 2009, 2010 Số ngày chiếm dụng 37.00% nhà cung cấp 42.00% 39.00% Bình quân năm 2009, 2010 Số ngày chiếm dụng khác 5.00% 11.00% Bình quân năm 2009, 2010 16.00% 5- Phương thức tài trợ vốn lưu động: Bổ sung vốn lưu động kinh doanh xuất nhập sản xuất, kinh doanh ngành thuốc Việt Nam 6- Nhận xét:  Trong q trình quan hệ tín dụng TCTD, đơn vị thể uy tín tốn tốt  Nguồn hàng đầu vào thị trường đầu công ty ổn định  Báo cáo tài năm 2010 cơng ty thể cân đối Các hệ số toán, số ngày tồn kho, phải thu, phải trả mức chấp nhận SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp 3.3 -87- Nhận xét đề xuất a Nhận xét:  Vinataba tất tiêu chí cho vay tín chấp ACB; Vinataba Tổng công ty nhà nước chiếm 51% thị phần ngành thuốc nước  Doanh thu Tổng công ty năm 2009 10.138 tỷ đồng, tương ứng tăng gần 25%, năm 2010 18.930 tỷ đồng, tương ứng tăng gần 20% Nếu xét việc tạo nên doanh thu tập đồn năm 2008 10.895 tỷ đồng năm 2009 15.718 tỷ đồng, năm 2010 18.930 tỷ đồng Lợi nhuận sau thuế năm 2009 531,3 tỷ đồng Năm 2010 557,8 tỷ đồng, tăng khoảng 5%  Khách hàng Tổng cơng ty lớn có tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh tăng trưởng, hiệu nhiều năm liền  Lợi nhuận hàng năm tổng công ty đảm bảo toán nợ vay cho ACB  Theo thơng tin từ trang www.hcmtax.gov.vn Tổng cơng ty thành viên Tp HCM khơng có tên danh sách đơn vị nợ thuế nhà nước b Đề xuất nhân viên tín dụng/ phân tích: Kính trình Hội Đồng Tín Dụng xem xét cấp tín dụng khách hàng Tổng Công ty Thuốc Lá Việt Nam – Đơn vị trực tiếp sử dụng vốn vay: Công ty Xuất Nhập Khẩu Thuốc Lá với nội dung sau: TỔNG MỨC CẤP TÍN DỤNG: 600.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Sáu trăm tỷ đồng), đó: - Vay theo ngắn hạn: 300.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Ba trăm tỷ đồng) Giữ nguyên theo phê duyệt lần trước - Vay theo hạn mức tín dụng: Đơn vị trực tiếp sử dụng vốn vay Công ty XNK Thuốc Lá 1- Số tiền cho vay USD tương đương : 300.000.000.000 đồng (Bằng chữ: Ba trăm tỷ đồng)  2- Thời hạn vay : 12 tháng, KƯNN tối đa không 06 tháng  3- Lãi suất, phí : Theo quy định ACB thời điểm giải ngân  4- Phương thức trả nợ : Lãi trả hàng tháng, vốn trả theo KƯNN  5- Mục đích : Bổ sung vốn lưu động kinh doanh XNK thuốc SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp TÀI SẢN BẢO ĐẢM -88- : Tín chấp ĐIỀU KIỆN:  Việc giải ngân USD thực theo quy định ACB Khách hàng cam kết tự cân đối nguồn USD để trả nợ vay cho ACB  Công ty bổ sung chứng từ chứng minh mục đích sử dụng vốn vay theo qui định - ACB- Chi nhánh Bình Tây kiểm tra giám sát hoạt động khách hàng theo quy định cho vay tín chấp ACB - Tổng Công ty Thuốc Việt Nam cam kết trì tiêu chí tài sau: b Đầu tư kinh doanh chứng khoán, bất động sản ≤ 20% Vốn chủ sở hữu c Nợ vay ngân hàng/VCSH ≤ 2; d Tỷ số tóan hành ≥ 1,2 lần; e Không dùng tài sản Tổng công ty để chấp, bảo lãnh vay vốn ngắn hạn TCTD khác - Công ty Xuất nhập Thuốc cam kết trì tiêu chí tài sau:: a Tỷ số tóan hành ≥ lần; b Cam kết chuyển giao dịch qua tài khoản TGTT ACB-Bình Tây tương ứng tỷ lệ dư nợ vay TCTD - Việc cho vay hỗ trợ lãi suất thực theo Quyết định 131/QĐ-TTg ngày 23/01/2009 Thông tư 02/2009/TT-NHNN ngày 03/02/2009 thực theo quy định ACB hỗ trợ lãi suất D XẾP HẠN TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG Kết chấm điểm: (Chi tiết – Hồ sơ đính kèm)  Xếp hạng tín dụng : AA  Xếp hạng TSBĐ : DDD Tiềm năng, hội cho ACB: Với quy mơ hoạt động doanh nghiệp ngồi sản phẩm tín dụng, doanh nghiệp SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp -89- mang lại cho ACB giao dịch khác như: tiền gởi toán, giao dịch toán quốc tế, đồng thời tạo hội tiếp cận với thành viên khác Tổng cơng ty (Chi tiết vui lịng xem Phụ lục đính kèm) E THẨM ĐỊNH TÀI SẢN ĐẢM BẢO Đánh giá điều kiện tài trợ cho vay tín chấp:  Đánh giá tiêu chí cho vay khơng có tài sản đảm bảo theo cơng văn 300/NVCV-BCS& QLTD.07 ngày 25/05/07 Tổng Giám đốc Đánh giá Stt Các tiêu chí Tiêu chuẩn Đối tượng khách hàng  DN nhà nước,  Công ty TNHH, DN nhà nước Mối quan hệ – Uy tín: Lịch sử quan hệ tín  dụng với ACB TCTD khác Chưa có  nợ nhóm 2nhóm ACB TCTD khác Theo CIC, khách hàng Đạt dư nợ khơng đủ tiêu chuẩn  Thực tế Đạt Quy mô hoạt động: Doanh nghiệp kiểm toán:  Vốn chủ sở hữu:  Doanh thu:  Vốn: 2.973 tỷ đồng > 250 tỷ đồng  Doanh thu năm 2006 8.140 tỷ đồng, năm 2007 10.183 tỷ đồng Ngành SX 50 tỷ đồng 10% Đạt Tiêu chí tài chính:  Tổng nợ phải trả/VCSH  Hệ số toán > hành  ROE năm gần > 5%  Tốc độ tăng trưởng DT trung bình > 10% năm gần  Tốc độ tăng trưởng LN trung bình năm > 10% gần SVTH: Hồ Thị Mai Trinh  GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng Luận văn tốt nghiệp Stt Các tiêu chí -90- Tiêu chuẩn Đánh giá Thực tế Đạt Ngành nghề kinh doanh     Xuất khẩu:  CBKD thủy  hải sản, gỗ, LTTP  CN nặng: hóa chất, dầu khí,  điện lực, bưu  viễn  thơng CN nhẹ: may mặc, da giày,  nhựa, gốm sứ  SX VLXD thiết yếu: xi măng, sắt, thép SXKD thuốc Không Đầu tư xd kd nhà, khu đô thị, KCN SXKD thực phẩm đồ uồng SXKD hàng may mặc Kinh doanh lữ hành Vận chuyển hàng hóa hành khách Trồng trọt, chăn nuôi SX, buôn bán rượu, bia, nước giải khát Các tiêu chí khác:  Thời gian hoạt động > năm  Thành lập năm 1995 Đạt  Dư nợ vay ACB < 100% VCSH  Dư nợ dự kiến 300 tỷ Đạt  Phương thức cho vay Cho vay ngắn hạn  BSVLĐ Cho vay ngắn hạn khác Không Nhận xét: Vinataba chưa thỏa 02 tiêu chí cho vay tín chấp ACB, tiêu chí: ngành nghề kinh doanh mục đích sử dụng vốn vay Tuy nhiên, Vinataba Tổng công ty nhà nước chiếm 51% thị phần nước ngành thuốc Vì vậy, chi nhánh Bình Tây kiến nghị hội đồng tín dụng chấp thuận xét duyệt cho vay tín chấp khách hàng SVTH: Hồ Thị Mai Trinh GVHD: Ths Đỗ Việt Hùng ... với loại cho vay điều kiện cụ thể ngân hàng, thời điểm khác khác Ngân hàng ACB xây dựng cho quy trình tín dụng riêng để đảm bảo phù hợp với sách tín dụng ngân hàng, đảm bảo quy trình tín dụng hợp... tín doanh nghiệp với khách hàng, nhà cung cấp? ?? (đánh giá uy tín doanh nghiệp)  • Đánh giá uy tín, tư cách người lãnh đạo doanh nghiệp Lịch sử hình thành doanh nghiệp, cấu tổ chức, quản trị doanh. .. THẨM ĐỊNH VÀ QUY TRÌNH THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 2.5.1 Đánh giá qui trình thẩm định tín dụng: Tùy vào điều kiện yêu cầu mà Ngân hàng có qui trình tín dụng qui trình thẩm định