Khoá luận tốt nghiệp Mục lục Mục lục 1 Phần mở đầu 3 Chơng I 4 Lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt 4 nói chung và thanh toán giữa các ngân hàng nói riêng. 4 I/ S CầN THIếT V VAI TRSS CẹA THANH TOáN KHôNG DẽNG TIềN MặT NI CHUNG V THANH TOáN GIữA CáC NGâN HNG NI RIêNG. 4 1. Sự cần thiết: 4 2. Vai trò : 6 3. Các nguyên tắc: 6 a. Quy định đối với khách hàng: 6 *. Quy định đối với bên bán (bên thụ hởng) 7 b. Quy định đối với ngân hàng (ngời thực hiện thanh toán). 7 4. Các phơng thức thanh toán: 8 a/ Phơng thức thanh toán liên hàng: 8 b/ Phơng thức thanh toán bù trừ: 9 c/ Phơng thức thanh toán qua TKTG tại NHNN hoặc qua TKTG tại tổ chức tín dụng khác: 10 II - PHơNG THỉC THANH TOáN đIệN Tệ ậ NHCT VIệT NAM : 12 1- Khái niệm và các quy định chung: 12 2- Tài khoản và chứng từ sử dụng: 13 a/ Tài khoản: 13 b/ Chứng từ điện tử: 13 3/ Quy trình thanh toán điện tử: 17 3.1/ Tại Ngân hàng khởi tạo: (NHCT A) 17 4.3/ Kiểm soát, đối chiếu: 22 5/ Điều chỉnh sai lầm: 23 a/ Nhầm lẫn và điều chỉnh tại NH khởi tạo: 23 b/ Xử lý nhầm lẫn tại NH nhận tiền: 26 6/ Quyết toán cuối ngày: 29 a/ Quyết toán cuối ngày: 29 b/ Quyết toán tháng: 30 c/ Quyết toán năm: 30 Chơng II 32 Thực trạng tổ chức thanh toán 32 điện tử tại NHCT Thanh Xuân - Hà nội 32 I/ KHáI QUáT HOạT đẫNG KINH DOANH CẹA CHI NHáNH NHCT THANH XUâN 32 1/ Đặc điểm chung và những thuận lợi, khó khăn của NHCT Thanh Xuân 32 2/ Định hớng phát triển của NHCT Thanh Xuân: 33 II/ KHáI QUáT KếT QUả KINH DOANH CẹA NHCT THANH XUâN: 34 1/ Mô hình tổ chức mạng lới: 34 - 1 - Khoá luận tốt nghiệp 2/ Kết quả công tác nguồn vốn: 34 3/ Kết quả kinh doanh sử dụng vốn: 35 4/ Kết quả kinh doanh: 36 5/ Kết quả tài chính: 36 III/ MẫT Sẩ NéT Về TìNH HìNH THC HIệN CáC NGHịêP Vễ THANH TOáN NI CHUNG: 36 IV - THC TRạNG THANH TOáN đIệN Tệ TạI NHCT THANH XUâN 37 1/ Ngân hàng khởi tạo: 38 3/ Trờng hợp sai lầm: (Nhầm lẫn và Điều chỉnh) 42 4/ Đối chiếu cuối ngày: 44 5/ Đối chiếu quyết toán tháng: 44 6/ Quyết toán năm: 45 Chơng III 45 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện 45 quy trình thanh toán điện tử tại NHCT Thanh Xuân 45 I/ NHữNG KIếN NGHị CHUNG: 45 1/ Tuyên truyền quảng cáo: 45 2/ Cơ sở vật chất, kỹ thuật: 46 3/ Tổ chức đạo tào cán bộ: 46 II/ KIếN NGHị Cễ THể. 46 Kết luận 50 Tài liệu tham khảo 50 Nhận xét của giáo viên hớng dẫn 53 - 2 - Khoá luận tốt nghiệp Phần mở đầu Hiện nay với sự hoạt động của hệ thống ngân hàng 2 cấp, Ngân hàng Nhà nớc và các Ngân hàng thơng mại đã đem lại hiệu quả to lớn cho nền kinh tế, phục vụ tốt các đối tợng của mình. Đặc biệt trong thời kỳ mở cửa của nền kinh tế, với sự hoạt đông của nhiều thành phần kinh tế, dới sự quản lý của nhà nớc. Nó tạo ra môi trờng hoạt động thuận lợi làm cho các chức năng của ngân hàng ngày càng đợc hoàn thiện và bộc lộ rõ nét nhất. Cùng với sự phát triển của các ngành kinh tế trong cả nớc, hệ thống Ngân hàng đã có một bớc phát triển về mọi mặt theo định hớng của đất nớc và phục vụ tốt nhiệm vụ phát triển kinh tế, xã hội trên phạm vi cả nớc. Trớc đây ngân hàng tồn tại hình thức mà ở đó các nhà kinh doanh tiền tệ tức là ngân hàng nhận giữ tiền cho khách hàng, rồi tiến tới các nghiệp vụ đổi tiền, chuyển tiền, thanh toán hộ. Và ngân hàng chính thức ra đời gắn liền với nghiệp vụ chính là huy động tiền gửi để cho vay và là trung gian để thanh toán cho nền kinh tế. Nhng lúc đó Ngân hàng tồn tại theo một hệ thống trong đó các ngân hàng độc lập với nhau gọi là hệ thống ngân hàng 1 cấp. Cùng với sự phát triển của nền kinh tế và đòi hỏi sự ổn định trong lu thông thì hệ thông ngân hàng 2 cấp ra đời, với chức năng của Ngân hàng Thơng mại là trung gian tín dụng, trung gian thanh toán đối với nền kinh tế. Đây là cả một quá trình phát triển và là những bớc ngoặc trong quan hệ lu thông kinh tế, khi hệ thống ngân hàng ra đời cùng với sự ra đời của chức năng trung gian, thanh toán không dùng tiền mặt đã mang lại một ý nghĩa hết sức to lớn. Từ đó ngân hàng đứng ra thực hiện các dịch vụ thanh toán cho khách hàng nh: (chuyển tiền, thanh toán tiền hàng, dịch vụ ) trên cở sở tổ chức một mạng lới thanh toán, dịch vụ trên phạm vi toàn hệ thống. Để thực hiện chủ trơng không ngừng đổi mới công nghệ thanh toán của ngân hàng nh hiện đại hoá công nghệ ngân hàng, đổi mới phơng thức phục vụ khách hàng, từng bớc hội nhập với ngân hàng tế giới. Nh tăng nhanh tốc độ thanh toán, luân chuyển vốn, chuyên môn hoá việc thanh toán, tăng nguồn vốn của ngân hàng .v.v. Là một yêu cầu cần thiết và khách quan của nền kinh tế nói chung và của ngành ngân hàng nói riêng. Trong đó có hệ thống Ngân hàng Công thong Việt Nam đã nhanh chóng thực hiện áp dụng phơng thức thanh toán điện tử đã ra đời theo quyết định số 966 ngày 25/06/1995 của Tổng giám đốc Ngân hàng Công thơng Việt Nam. Tuy phơng thức thanh toán điện tử trong hệ thống Ngân hàng Công thơng Việt Nam mới đợc thực hiện từ ngày 01/07/1996 đến nay nhng kết quả đã cho thấy việc thanh toán điện tử là rất cần thiết, và việc thanh toán rất nhanh chóng, từ đó giảm đợc một khối lợng tiền mặt trong lu thông trên thị trờng, thúc đẩy quá trình đổi mới công nghệ thanh toán ngân hàng. Bên cạnh những u điểm thì phong thức thanh toán điện tử cũng còn một số hạn chế cần đợc nghiên cứu để hoàn thiện hơn nữa. Xuất phát từ mong muốn góp phần nhỏ bé của mình vào việc nghiên cứu các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thanh toán của Ngân hàng th- - 3 - Khoá luận tốt nghiệp ơng mại nói chung và của Chi nhánh Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân nói riêng. Vì vậy tôi đã mạnh dạn chọn đề tài : Một số giải pháp nhằm nâng các hiệu quả phơng thức thanh toán điện tử tại Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân. Nội dung của đề tài : Ngoài lời đầu và kết luận, luận văn đợc bố cục thành 3 chơng. Ch ơng I: Cơ sở lý luận về thanh toán không dùng tiền mặt nói chung và thanh toán giữa các ngân hàng nói riêng. Ch ong II: Thực trạng tổ chức thanh toán điện tử tại Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân. Ch ong III: Một số giải pháp nhằm hoàn thiện quy trình thanh toán điện tử tại Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân. Chơng I Lý luận chung về thanh toán không dùng tiền mặt nói chung và thanh toán giữa các ngân hàng nói riêng. I/ Sự cần thiết và vai trò của thanh toán không dùng tiền mặt nói chung và thanh toán giữa các ngân hàng nói riêng. 1. Sự cần thiết: Quá trình tồn tại và phát triển của sản xuất, trao đổi lu thông hàng hoá gắn liền với sự ra đời và phát triển của tiền tệ. Trong mối quan hệ này (cùng với sự chuyển hoá chung của sản phẩm lao động thành hàng hoá, thì hàng hoá cũng chuyển thành tiền tệ) Các Mác, tiền tệ có thể biểu hiện theo định nghĩa sau: Tiền tệ là phơng tiện trao đổi (H - T - H) với tính chất môi giới làm cho mọi quan hệ trở nên dễ dàng và cùng với sự phát triển của sản xuất lu thông hàng hoá, tiền là phơng tiện để thanh toán các khoản nợ về hàng hoá , dịch vụ trao đổi trớc đây. Khi chức năng phơng tiện thanh toán xuất hiện tức là phát sinh quan hệ tín dụng giữa ngời mua và bán chịu hàng hóa điều đó làm thay đổi khối lợng cần thiết cho lu thông. Trong quá trình tái sản xuất, xã hội đợc diễn ra liên tục và không ngừng mở rộng, trong đó phát sinh nhiều quan hệ phức tạp đa dạng giữa ng- ời sản xuất này và ngời sản xuất khác, giữa các đơn vị với nhau. Thực hiện - 4 - Khoá luận tốt nghiệp chức năng phơng tiện thanh toán nh thanh toán về các khoản mua bán về hàng hoá, dịch vụ nộp thuế, trả lơng.v.v cho nên việc tổ chức thanh toán không dùng tiền mặt là rất cần thiết và quan trọng nó góp phần vào việc rút ngắn thời gian chu chuyển vốn và phát triển sản xuất. Mặt khác thanh toán khối lợng giá trị lớn thì rất khó mà còn là nguyên nhân ảnh hởng đến nền kinh tế. Nh việc quan hệ thanh toán ngày càng nhiều với giá trị lớn, các bên thanh toán lại ở xa nhau thì đòi hỏi phải cần một khối lợng tiền mặt rất lớn để đáp ứng nhu cầu thanh toán trên. Trong trờng hợp này sẽ làm mất ổn định về tiền tệ, không an toàn trong việc thanh toán. Để khắc phục đợc những tồn tại trên, phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt ra đời. Nó không những giúp giải quyết các khoản nợ trong nền kinh tế một cách dễ dàng, nhanh chóng mà còn đem lại hiệu quả to lớn cho nền kinh tế. - 5 - Khoá luận tốt nghiệp 2. Vai trò : Ngân hàng đóng một vài trò rất quan trọng trong nên kinh tế cùng với sự chuyển đổi sang nền cơ chế thị trờng và hoạt động đa năng của hệ thống Ngân hàng trong cả nớc. Nền kinh tế chỉ có thể phát triển với tốc độ phát triển cao nếu có một hệ thông Ngân hàng mạnh. Không thể có một nền kinh tế phát triển trong khi hệ thống tổ chức và hoạt động của Ngân hàng yếu kém và lạc hậu. Xuất phát từ nhiều yêu cầu trên đòi hỏi Ngành ngân hàng Việt Nam phát triển tơng xứng và hoạt động có hiệu quả trong lĩnh vực lu thông Tiền tệ - Tín dụng. Thúc đẩy quá trình luân chuyển vốn, tập trung nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế. Bên cạnh đó Ngân hàng với vai trò là tổ chức trung gian tài chính đã tập trung đợc các nguồn lực trong nền kinh tế đem lại cho các Doanh nghiệp và các tầng lớp dân c trong XH vay, tạo điều kiện và thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Có thể nói đây là nét nổi bật của hệ thống Ngân hàng. Tổ chức tốt công tác thanh toán giữa các Ngân hàng trong nền kinh tế đợc nhanh chóng, chính xác từ đó góp phần phát triển nhanh tốc độ luân chuyển vốn. Tăng cờng quá trình kiểm soát và nghiệp vụ thanh toán, hạn chế việc thanh toán bằng tiền mặt giữa các địa phơng với nhau , tránh hiện tợng tham ô, đảm bảo an toàn về tài sản, giảm chi phí. Phát huy vai trò của Ngân hàng trong việc tập trung công tác thanh toán của nền kinh tế, tăng cờng nguồn vốn cho hoạt động Ngân hàng. Quá trình thanh toán giữa các Ngân hàng với nhau là một khâu của quá trình thanh toán không dùng tiền mặt. Để đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế thị tr- ờng, sản xuất phát triển việc lu thông hàng hoá ngày càng phát triển cho nên việc thanh toán giữa các tổ chức , đơn vị kinh tế, hoặc cá nhân với nhau đòi hỏi phải đợc nhanh chóng và đa dạng vì thực tế hiện nay các đơn vị, tổ chức kinh tế cá nhân họ có quyền mở tài khoản ở các Ngân hàng khác nhau. Vì vậy việc thanh toán giữa các Ngân hàng với nhau là một yêu cầu rất cần thiết và khách quan. 3. Các nguyên tắc: a. Quy định đối với khách hàng: * Quy định đối với bên mua (bên phải trả) ''Để thực hiện thanh toán đầy đủ, kịp thời, các chủ tài khoản (bên trả tiền) phải có đủ số d trên tài khoản. Mọi trờng hợp thanh toán vợt quá số d trên tài khoản tiền gửi tại ngân hàng, kho bạc nhà nớc là vi phạm chế độ thanh toán và phải bị xử lý theo pháp luật ''. Quy định này nhằm tránh tình trạng chiếm dụng vốn lẫn nhau giữa các bên tham gia thanh toán, giúp cho ngời chi trả cũng nh ngời thụ hởng chủ động vốn của mình trong quá trình sản xuất kinh doanh, góp phần tăng nhanh vòng quay vốn của các đơn vị kinh tế cũng nh tăng nhanh tốc độ luân chuyển vốn trong toàn bộ nền kinh tế. - 6 - Khoá luận tốt nghiệp *. Quy định đối với bên bán (bên thụ hởng) ''Ngời thụ hởng khi nhận đợc các chứng từ thanh toán phải kiểm tra tính hợp pháp, hợp lệ của chứng từ này (ghi đầy đủ mọi yếu tố quy định, không sửa chữa tẩy xoá các chữ ký và dấu phải đúng với mẫu chữ ký đã đăng ký ở ngân hàng). Nộp các chứng từ thanh toán vào ngân hàng đúng với thời gian quy định cho từng loại chứng từ. Nếu thiếu một trong các điều kiện trên, giấy tờ thanh toán sẽ không hợp lệ, không có giá trị thanh toán ''. Quy định này nhằm bảo vệ an toàn tài sản cho các khách hàng kể cả ngời chi trả, ngời thụ hởng và ngân hàng tránh tình trạng sơ hở để kẻ gian lợi dụng tham ô. b. Quy định đối với ngân hàng (ngời thực hiện thanh toán). Ngân hàng Thơng mại và kho bạc nhà nớc có trách nhiệm thực hiện các uỷ nhiệm thanh toán của chủ tài khoản, đảm bảo chính xác, kịp thời, an toàn, thuận tiện. Các Ngân hàng Thơng mại và kho bạc nhà nớc có trách nhiệm chi trả bằng tiền mặt hay chuyển khoản trong phạm vi số d tài khoản tiền gửi theo yêu cầu của chủ tài khoản. Ngân hàng Thơng mại và kho bạc Nhà nớc có trách nhiệm kiểm tra khả năng thanh toán của chủ tài khoản (bên trả tiền) trớc khi thực hiện việc thanh toán, đồng thời đợc quyền từ chối thanh toán nếu tài khoản không đủ tiền hoặc chứng từ thanh toán không đầy đủ các yếu tố quy định. Ngân hàng Thơng mại hay kho bạc nhà nớc không chịu trách nhiệm về nội dung liên đới của hai bên khách hàng. Nếu do thiếu sót trong quá trình thanh toán gây thiệt hại cho khách hàng thì ngân hàng và kho bạc nhà nớc phải bồi thờng thiệt hại tuỳ theo mức độ. - Ngân hàng Thơng mại và kho bạc nhà nớc chỉ cung cấp số liệu trên tài khoản khách hàng cho các cơ quan bên ngoài khi có văn bản của cơ quan có thẩm quyền theo qui định của pháp luật. - Khi thực hiện các dịnh vụ thanh toán cho khách hàng, ngân hàng đợc thu phí theo qui định của Thống đốc ngân hàng nhà nớc. Qui định này đã hoàn toàn xoá bỏ mặc cảm trớc đây của khách hàng về thanh toán ngân hàng, tạo sự tin tởng tuyệt đối của khách hàng khi mà họ có số lợng vốn không nhỏ giữ tại ngân hàng và uỷ quyền cho ngân hàng thanh toán. - 7 - Khoá luận tốt nghiệp Qui định cũng phân biệt trách nhiệm vật chất, pháp lý rõ ràng giữa ngân hàng và khách hàng khi một trong hai bên vi phạm chế độ thanh toán, nhằm đảm bảo quyền lợi cho khách hàng và quy định những khoản phí mà họ phải trả cho ngân hàng khi thực hiện thanh toán. Việc thu phí dịch vụ thanh toán làm tăng khoản thu nhập của ngân hàng. 4. Các phơng thức thanh toán: Để phù hợp với điều kiện phát triển của nền kinh tế và ngày càng hoàn thiện phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt. Ngân hàng Nhà nớc Việt Nam luôn đa ra các văn bản, thể lệ, qui định mới nhằm đổi mới nâng cấp và mở rộng hình thức thanh toán không dùng tiền mặt. Đặc biệt các văn bản gần đây nhất ban hành năm 1994, đa ra một số vấn đề đổi mới phơng thức thanh toán không dùng tiền mặt với sự mở rộng của phơng thức thanh toán bằng ngân phiếu và séc cá nhân. Về thanh toán không dùng tiền mặt quyết định của Thống đốc NHNN ban hành Thể lệ thanh toán không dùng tiền mặt số 22/QH - NH1 ngày 21/02/1994, thông t 08/TT ngày 02/06/1994 và QĐ 30, thông t 07 /TT - NH1 ngày 27/12/1996 về hớng dẫn thực hiện quy chế phát hành và sử dụng séc. Ngoài các nhiệm vụ của Ngân hàng thì công tác tập trung và điều hòa vốn trong từng hệ thống Ngân hàng, hoặc cấp phát về vốn cố định , cũng đòi hỏi phải tổ chức nghiệp vụ thanh toán giữa các Ngân hàng với nhau. Do cơ cấu tổ chức của hệ thông Ngân hàng Việt Nam hiện nay, các Ngân hàng Thơng mại đợc tổ chức thành lập từ trung ơng đến cơ sở hạch toán toàn ngành. Vì vậy thanh toán giữa giữa các đợn vị và tổ chức kinh tế với nhau thì ngân hàng thực hiện theo các phơng thức sau: Phơng thức thanh toán liên hàng. Phơng thức thanh toán bù trừ. Phơng thức thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nớc hoặc qua tài khoản tiền gửi tại tổ chức tín dụng khác. Phơng thức thanh toán uỷ nhiệm chi thu hộ, chi hộ. Sau đây là nội dung của từng phơng thức từ đó nêu lên u nhợc điểm, của phơng thức đó. a/ Phơng thức thanh toán liên hàng: Phơng thức thanh toán liên hàng đợc áp dụng trong cùng một hệ thống, mỗi Chi nhánh NH tham gia thanh toán liên hàng có số hiệu liên hàng riêng do Tổng giám đốc Ngân hàng Thơng mại đó qui định. Các nghiệp vụ giao dịch thanh toán liên hàng của các Chi nhánh theo sự uỷ nhiệm của Ngân hàng Thơng mại cấp trên và đợc áp dụng theo quy định hạch toán quản lý điều hành vốn tập trung trong toàn hệ thống. - 8 - Khoá luận tốt nghiệp Đối với phơng thức thanh toán liên hàng thì thực hiện kiểm soát tập trung và đối chiếu tập trung: phơng thức này đòi hỏi việc sử lý của NHA và NHB và của Trung tâm thanh toán phải chính xác, nhanh chóng đồng thời điều kiện về kỹ thuật tin học, thông tin giữa các NH và Trung tâm thanh toán phải đồng bộ, đạt trình độ phát triển cao. Thực hiện chủ trơng của Chủ tịch hội đồng quản trị NHCT Việt Nam, cải tiến công tác thanh toán từng bớc tiến tới hiện đại hóa Ngân hàng, NHCT Việt Nam đã thực hiện phơng thức thanh toán điện tử từ ngày 01/07/1997. b/ Phơng thức thanh toán bù trừ: Thanh toán bù trừ giữa các NH khác hệ thống trên cùng một địa bàn có mở tài khoản tiền gửi tại NHNN do NHNN đó tổ chức, là thành viên của Trung tâm thanh toán bù trừ, thực hiện theo nguyên tắc tổ chức và kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán bù trừ giữa các NH với nhau theo QĐ số 181 NH - QĐ ngày 10/10/1991 của Thống đốc NHNN Việt Nam. Còn các NH cùng hệ thống thì chỉ tham gia giao nhận séc ngoại bảng , Uỷ nhiệm thu với nhau tại Trung tâm thanh toán bù trừ. Điều kiện tham gia thanh toán bù trừ: Phải có tài khoản tiền gửi tại NHNN Phải tuân thủ và thực hiện đúng đầy đủ các nguyên tắc tổ chức kỹ thuật nghiệp vụ của NHNN chủ trì Phải có giấy đề nghị tham gia thanh toán bù trừ Phải đảm bảo số liệu nhất trí với nhau, số liệu trong thanh toán bù trừ phản ánh đúng. Nguyên tắc thanh toán bù trừ: + Xác định kết quả thanh toán bù trừ của các thành viên NH thì NHNN (chủ trì ) phải tổng hợp số liệu phải thu hoặc phải trả, phải thanh toán giữa các NH thành viên này với tất cả các thành viên khác. + Nếu thiếu khả năng thanh toán thì các NH thành viên phải khẩn trơng nộp tiền mặt hoặc ngân phiếu và TKTG tại NHNN. Trờng hợp NH thành viên không có đủ tiền mặt hoặc ngân phiếu để nộp, thì NH thành viên đó xin vay bù đắp thiếu hụt trong thanh toán bù trừ (với lãi suất ngày 0,06 % ngày). + Nếu 3 lần liên tiếp các NH thành viên đó không có khả năng thanh toán NHNN chủ trì sẽ đình trỉ việc thanh toán bù trừ của NH thành viên đó. Tài khoản sử dụng: - 9 - Khoá luận tốt nghiệp Tại NHNN (chủ trì ) thanh toán bù trừ sử dụng TK 5010. Tài khoản dùng để hạch toán kết quả thanh toán bù trừ của các NH thành viên tham gia thanh toán bừ trừ. Tại các NH thành viên tham gia thanh toán bù trừ sử dụng TK 5012 dùng để phản ánh toàn bộ các khoản phải thu hoặc phải trả có tham gia thanh toán bù trừ: Chứng từ thanh toán trong thanh toán bù trừ: - Chứng từ làm cơ sơ trong thanh toán bù trừ: Bảng kê nộp séc Uỷ nhiệm thu, Uỷ nhiệm chi - Các loại bảng kê do NH lập: + NH thành viên lập Bảng kê chứng từ thanh toán bù trừ (biểu 12) Bảng kê thanh toán bù trừ (biểu 14) - NH chủ trì hoặc Trung tâm thanh toán bù trừ lập Bảng tổng hợp kết quả thanh toán bù trừ (biều 15) Bảng tổng hợp kết quả thanh toán bù trừ (biều 16) Các bên tham gia thanh toán bù trừ các NH thành viên, NHNN (chủ trì) phải chấp hành đầy đủ các quy định trong thanh toán. Vì vậy các NH phải tăng cờng nghiên cứu, đổi mới công nghệ, phục vụ tốt cho công tác thanh toán bù trừ, vì đây là phơng thức thanh toán phổ biến hiện nay. c/ Phơng thức thanh toán qua TKTG tại NHNN hoặc qua TKTG tại tổ chức tín dụng khác: Tại NHNN bên trả tiền: Đối với khoản thanh toán của khách hàng trả tiền cho đơn vị bán hàng, hoặc cung ứng lao vụ.v.v tại NHB mà khác hệ thống, khác thành phố, tỉnh thì NH phục vụ bên mua phải lập 3 bảng kê (mẫu số 3) kèm với chứng từ của khách hàng mang đến NHNN, nơi NH mình mở TKTG để nộp. Bảng kê chứng từ đợc lập riêng cho từng Ngân hàng. Ngân hàng Nhà nớc nhận đợc bảng kê và kèm chứng từ trên, sau khi kiểm soát hợp lệ, đủ điều kiện để thanh toán, NHNN tiến hành thanh toán ngay. Đối với NH thụ hởng mở TK khác tỉnh, thành phố. + 1 liên bảng kê kèm chứng từ Nợ : TKTG của NH bên trả tiền Có : TK thích hợp (liên hành đi) + 1 liên bảng kê và kèm chứng từ làm giấy báo nợ cho NH trả tiền (vì NHNN thực hiện thanh toán điện tử) - 10 - [...]... chuyển tập tin báo cáo thanh toán điện tử của tháng đó về TTTT gồm các mẫu; + Báo cáo thanh toán điện tử tháng + Sao kê chi tiết TK điều chuyển vốn chờ thanh toán + Báo cáo thanh toán theo cơ chế thanh toán của NHNN + Các báo cáo thống kê Tại Trung tâm thanh toán : Khi nhận các tập tin báo cáo của các Chi nhánh NHCT, Trung tâm thanh toán phải đối chiếu doanh số phát sinh trong tháng, số d cuối tháng của... trong thanh toán điện tử, sau khi các chứng từ nhận chứng từ của khách hàng và đợc kiểm soát hợp lệ, hợp pháp đợc chuyển sang bộ phận thanh toán viên điện tử, nếu đủ điều kiện thì thanh toán viên điện tử chuyển hoá thành 1 lệnh chuyển tiền điện tử theo từng thể thức thanh toán theo mẫu quy định thống nhất và có đủ các điều kiện + Có ký mật do trởng phòng kế toán (hoặc ngời đợc uỷ quyền tính) + Giải mã thanh. .. tin báo cáo thanh toán điện tử về TTTT kèm theo: + Báo cáo thanh toán điện tử + Báo cáo thanh toán theo cơ chế thanh toán của NHNN + Các biểu thống kê, các báo cáo đợc lập phải trên cơ sở số liệu của bảng cân đối doanh nghiệp năm - 31 - Khoá luận tốt nghiệp Chơng II Thực trạng tổ chức thanh toán điện tử tại NHCT Thanh Xuân - Hà nội I/ Khái quát hoạt động kinh doanh của Chi nhánh NHCT Thanh Xuân 1/ Đặc... tỉnh, thành Mã NH: Số giao dịch : Số bảng kê Ngày lập chứng từ (máy cài đặt sẵn) Số chứng từ gốc: Ký hiệu mật Loại chứng từ gốc : Loại nghiệp vụ: Thông thờng (hoặc khẩn) theo yêu cầu của khách hàng Các yếu tố còn lại trên chứng từ thanh toán điện tử: - Đơn vị trả tiền: Số tài khoản : Tại Ngân hàng : - Đơn vị nhận tiền: Số tài khoản : Tại Ngân hàng : Số tiền bằng số: Nội dung thanh toán: Số tiền bằng chữ:... giờ, khách hàng phải chịu thêm chi phí theo quy định Mọi khoản thanh toán điện tử đều phải áp dụng khoá điệm mật của nghiệp vụ thanh toán và của kỹ thuật điện toán Hệ thống thanh toán điện tử gắn liền nghiệp vụ thanh toán và quản lý vốn của NHCT Việt Nam đối với từng Chi nhánh Trung tâm thanh toán chịu trách nhiệm hớng dẫn quy trình nghiệp vụ thanh toán đồng thời tổ chức việc nhận, hạch toán và chuyển... của chế độ thanh toán liên hàng Ngân hàng Nhà nớc thụ hởng hạch toán: Nợ : Liên hàng đến Có : TK thích hợp (Các thành viên NH) Đồng thời giữ giấy báo có cho các thành viên Ngân hàng Căn cứ vào giấy báo có cho khách hàng phơng thức thanh toán qua TK tiền gửi tại NHNN của trờng hợp trên hiện nay ít thực hiện, vì thực tế chủ yếu những món liên hàng đến hết giờ thanh toán bù trừ thì NHNN mới hạch toán vào... từ điện tử Thanh toán điện tử đi Kế toán Trởng ký hiệu mật Truyền chứng từ đi Trung tâm thanh toán Chứng từ điện tử đến - Nhận chứng từ đến : Kế toán trởng tính ký hiệu mật - Thanh toán viên in chứng từ đến, xắp xếp chứng từ và chia báo có cho thanh toán viên để làm chứng từ báo nợ hoặc báo có cho khách hàng khi chấm sổ xong - Nếu có chứng từ đi khác hệ thống thì chuyển tiếp cho bộ phận bù trừ 3.1/ Tại. .. kiện thanh toán sẽ xử lý: Lập chứng từ thanh toán điện tử đối với nơi giao dịch tức thời và đủ điều kiện kỹ thuật hoặc ký tên trên chứng từ rồi chuyển sang bộ phận thanh toán điện tử chuyên trách - 17 - Khoá luận tốt nghiệp Bộ phận thanh toán điện tử nhận chứng từ có trách nhiệm kiểm tra lại các yếu tố trên chứng từ và chữ ký của thanh toán viên tiến hành chuyển hóa chứng từ giấy thành chứng từ điện tử. .. với nhau là kết quả của một quá trình công nghiệp hóa, hiện đại hóa ngành NH, có thể nói đây là một bớc ngoặc, một thành quả lao động mang tính chất cách mạng khoa học, công nghệ Ngân hàng Thay vì việc lập chứng từ liên hàng thủ công trớc đây.Từ ngày 01/07/1996 hệ thống NHCT Việt Nam đã triển khai thực hiện quy trình thanh toán điện tử, đã đợc cài đặt sẵn trên các file do Trung tâm thanh toán quy định... chứng từ thanh toán theo công nghệ kỹ thuật mới phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế Chứng từ thanh toán điện tử đợc lập, chuyển hóa theo đúng mẫu quy định và đảm bảo tính hợp pháp của chứng từ, đợc hạch toán ghi chép vào sổ sách của kế toán NH một cách chính xác và đầy đủ Việc lập và sử dụng chứng từ thanh toán điện tử đều tự động trên máy vi tính, giữa các Chi nhánh, với Trung tâm thanh toán với . Thanh Xuân nói riêng. Vì vậy tôi đã mạnh dạn chọn đề tài : Một số giải pháp nhằm nâng các hiệu quả phơng thức thanh toán điện tử tại Ngân hàng Công thơng Thanh. và thanh toán giữa các ngân hàng nói riêng. Ch ong II: Thực trạng tổ chức thanh toán điện tử tại Ngân hàng Công thơng Thanh Xuân. Ch ong III: Một số giải