Chuyªn ®Ò thùc tËp 1 NguyÔn Thanh Nga Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đề tài: Đánh giá rủi ro trước khi cho vay ĐTPT tại Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Chuyªn ®Ò thùc tËp 2 NguyÔn Thanh Nga Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n Lời nói đầu Chúng ta đang sống trong một nền kinh tế năng động mang tính chất toàn cầu. Trong nền kinh tế ấy xu hướng hội nhập với nền kinh tế thế giới và khu vực đang là xu hướng chung của các quốc gia. Năm 2004 là năm có ý nghĩa lịch sử quan trọng trong kế hoạch phát triển 5 năm (2001-2005) Trong bối cảnh đổi mới chung của đất nước, NHTM với vai trò là một trung gian tài chính quan trọng của xã hội đã từng bước cải tổ hoạt động của mình hoà nhập với cơ chế mới của thị trường, mở rộng mạng lưới cho vay với các doanh nghiệp. Đây là phương hướng phát triển tín dụng mới trong điều kiện hiện nay. Bởi nền kinh tế đã chứa đựng trong nó những tiềm năng nội tại to lớn, một khi được quan tâm đúng mức sẽ trở thành lực lượng chính thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế và trong tương lai thị trường tín dụng sẽ trở nên rộng lớn, chất lượng tín dụng sẽ là một vấn đề được xã hội và ngân hàng hết sức quan tâm. Khắc phục kiềm chế nợ quá hạn đang là đòi hỏi cấp bách được đặt ra đối với toàn ngân hàng Hoà chung với sự chuyển mình của nền kinh tế ấy, các NHTM nói chung và Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái nói riêng đã thấy được tiềm năng to lớn của các doanh nghiệp vốn đã đầy tiềm năng với hoạt động linh hoạt, uyển chuyển năng động và có tính tự chủ cao, vốn đầu tư lớn, thời gian hoàn vốn tương đối dài thích ứng với sự đầu tư và phát triển của Chi nhánh. Đây là thị trường không những giúp ngân hàng mở rộng quy mô kinh doanh mà còn góp phần thúc đẩy sự phát triển chung của nền kinh tế. Nhận thức được vai trò quan trọng của TDNH đối với các doanh nghiệp cũng như khảo sát về tình hình cho vay của Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên bái, trong thời gian thực tập tại chi nhánh em đã mạnh dạn chọn đề tài "Đánh giá rủi ro trước khi cho vay ĐTPT tại Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái " làm chuyên đề tốt nghiệp với hy vọng góp một phần kiến thức nhỏ bé của mình vào việc khắc phục kiềm chế nợ quá hạn, xây dựng các giải pháp tín dụng cho sự phát triển các doanh nghiệp trên địa bàn tỉnh Yên Bái. Nội dung nghiên cứu gồm ba phần Chương 1 Những vấn đề cơ bản về đánh giá rủi ro trước khi cho vay đầu tư phát triển của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường Chương 2 Thực trạng đánh giá rủi ro trước khi cho vay ĐTPT tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Chương 3 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trước khi cho vay ĐTPT tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Chuyên đề thực tập 3 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài chính - kế toán Chng 1 Nhng vn c bn v ỏnh giỏ ri ro Trc khi cho vay u t phỏt trin ca ngõn hng thng mi trong nn kinh t th trng 1.1. Hot ng ca Ngõn hng Thng mi trong nn kinh t th trng 1.1.1. Khỏi quỏt chung v cỏc nghip v ca Ngõn hng Ngõn hng thng mi l mt trong nhng ngnh cụng nghip cú t lõu i. Ngõn hng thng mi u tiờn c ra i vo nm 1782. n nay, Ngõn hng cú hot ng gn gi vi nhõn dõn v cú nn kinh t trong cỏc nc phỏt trin, hu nh khụng cú mt cụng dõn no khụng cú quan h giao dch vi ngõn hng. Nn kinh t cng phỏt trin, hot ng v dch v ca NHTM cng i sõu vo nhng ngừ nghỏch ca nn kinh t v i sng ca con ngi. Mi cụng dõn u chu tỏc ng ca ngõn hng, dự h l khỏch hng gi tin, mt ngi vay hay n gin l mt ngi ang lm vic cho mt doanh nghip cú vay vn v s dng cỏc dch v ngõn hng. NHTM cú nhng nghip v ch yu nh sau a) Nghip v ti sn n v vn ca Ngõn hng õy l nghip v khi u to iu kin cho s phỏt trin ngõn hng v sau, khi NHTM dó hỡnh thnh v n nh, cỏc nghip v ca nú c xen k ln nhau trong sut quỏ trỡnh hot ng. - Nghip v phỏt hnh giy t cú giỏ: Cỏc NHTM thng s dng nghip v ny thu hỳt cỏc khon vn cú tớnh di hn nhm m bo kh nng u t cỏc khon vn di hn ca Ngõn hng vo nn kinh t. Ngoi ra, nghip v ny cũn giỳp cỏc ngõn hng thng mi tng cng tớnh n nh vn trong hot ng kinh doanh ca mỡnh. - Nghip v i vay: Sau khi ó s dng ht vn, nhng vn cha dỏp ng c nhu cu vay vn ca khỏch hng hoc phi ỏp ng nhu cu thanh toỏn v chi ca khỏch hng, cỏc NHTM cú th i vay NHT, cỏc NHTM khỏc, vay mt th trng tin t, vay cỏc t chc ngoi nc,Vn i vay ch chim mt t trng cú th chp nhn c trong kt cu ngun vn, nhng nú rt cn thit v cú v trớ quan trng m bo cho ngõn hng hot ng kinh doanh mt cỏch bỡnh thng. - Nghip v huy ng vn khỏc: Cỏc ngõn hng cũn huy ng vn di hỡnh thc u thỏc hay i lý cho cỏc t chc cỏ nhõn. Nh vo uy tớn v nghip v ca Chuyên đề thực tập 4 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài chính - kế toán mỡnh, cỏc ngõn hng thng c cỏc t chc hoc cỏ nhõn u thỏc thc hin thanh toỏn tin hoc gii ngõn vn, lm i lý khỏc. b) Nghip v ti sn cú - Nghip v ngõn qu: m bo kh nng thanh toỏn ca mỡnh, cỏc Ngõn hng thng phi thc hin nghiờm chnh cỏc quy nh mang tớnh phỏp lut v m bo kh nng thanh toỏn ca Ngõn hng trung ng nh: t l d tr bt buc Mc dự khon vn dựng cho nghip v ny ca Ngõn hng mang li li nhun thp hoc khụng mang li li nhun nhng nú li giỳp ngõn hng khụng b mt kh nng thanh toỏn khi khỏch hng gi tin rỳt tin trc hn, cng nh m bo an ton chung v hot ng ca tng Ngõn hng thng mi. - Nghip v cho vay: Nghip v cho vay l nghip v mang li li nhun chớnh cho cỏc Ngõn hng. Nghip v ny rt a dng v hỡnh thc v phc tp v ni dung. Nghip v ny bao gm: tớn dng trung di hn, ngn hn, cho thuờ ti chớnh, bo lónh Nghip v ny mang tớnh ri ro cao do chu nhiu yu t tỏc ng nh: kinh t, chớnh tr, iu kin t nhiờn c) Nghip v kinh doanh khỏc gim ri ro trong hot ng Ngõn hng, cỏc Ngõn hng thng mi phi thc hin a dng hoỏ sn phm ca mỡnh nh: dch v t vn, u t ti chớnh, liờn doanh, hựn vn, gúp vn, kinh doanh vng bc ỏ quý, kinh doanh ngoi hi Túm li: cỏc nghip v ca Ngõn hng thng mi trong nn kinh t th trng vụ cựng phong phỳ v phc tp, chỳng cú mi quan h mt thit vi nhau. Nghip v ti sn n quyt nh n quy mụ v phm vi hot ng ca nghip v ti sn cú. Mi nghip v u l tin , iu kin duy trỡ v phỏt trin cỏc nghip v khỏc Tuy vy trong cỏc nghip v ca Ngõn hng thng mi thỡ nghip v tớn dng vn l nghip v quan trng nht, l nghip v sinh li ch yu, quyt nh kt qu kinh doanh ca Ngõn hng thng mi. i ụi vi vic phỏt trin hot ng ca nghip v tớn dng thỡ nhng khú khn m ngõn hng gp phi ngy cng nhiu v phc tp. tng cng cht lng tớn dng, cỏc ngõn hng thng mi thng xuyờn phi ỏnh giỏ ri ro trong hot ng tớn dng ca mỡnh. Chuyên đề thực tập 5 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài chính - kế toán 1.1.2. Ri ro trong hot ng kinh doanh ca Ngõn hng thng mi 1.1.2.1. Khỏi nim v ri ro Cú nhiu cỏch nh ngha khỏc nhau v ri ro nh: "ri ro trong hot ng kinh t núi chung l nhng tn tht m cỏc doanh nghip phi gỏnh chu trong hot ng kinh doanh ca mỡnh" hoc "ri ro l nhng bt trc gõy ra mt mỏt, thit hi nhng núi chung mi nh ngha u i ti s khng nh "ri ro l nhng iu ngoi mong mun v mang li hu qu xu". Ri ro cú th gp bt c lỳc no ngoi ý thc ca con ngi. Chỳng ta khụng th loi b hon ton ri ro ra khi mụi trng kinh doanh m ch cú th nghiờn cu nú, nhn bit nú v hn ch nú ti mc thp nht. Ngõn hng thng mi l mt doanh nghip c bit kinh doanh trong lnh vc tin t. Trong quỏ trỡnh hot ng ca mỡnh, ngõn hng chu nhiu ri ro khỏc nhau do nguyờn nhõn khỏch quan, ch quan 1.1.2.2. Nhng ri ro ch yu trong hot ng kinh doanh ca NH TM a)Ri ro tớn dng Ri ro trong kinh doanh tớn dng l nhng tn tht xy ra trong quỏ trỡnh thc hin cỏc nghip v kinh doanh tớn dng ca mỡnh. Ri ro tớn dng l ri ro do khỏch hng khụng tr c n vay cho ngõn hng. Cỏc khon tin cho vay thng cú t l ri ro hn so vi cỏc ti sn cú khỏc. Do tớnh lng thp v tớnh ri ro cao hn nờn cỏc ngõn hng thng thu c li nhun cao t hot ng tớn dng. Trờn th gii, hot ng tớn dng mang li 2/3 thu nhp cho ngõn hng. Cũn ti Vit nam 90%thu nhp ca cỏc ngõn hng t nghip v tớn dng. Mun hn ch ri ro trong kinh doanh tớn dng ca cỏc ngõn hng nht thit phi cú nhng gii phỏp ng b c v mụi trng kinh t, c ch nghip v, cụng tỏc t chc, o to cỏn b b) Ri ro thiu vn kh dng Vi t cỏch l mt trung gian ti chớnh, ngõn hng l mt doanh nghip m ngi qun lý nú luụn luụn nhm ti a hoỏ li nhun. Ri ro thiu vn xy ra khi ngõn hng khụng ỏp ng c vn cho hot ng kinh doanh ca mỡnh. Nú xy ra khi tỡnh trng mt cõn i nghiờm trng gia vic huy ng v s dng vn. Nguyờn nhõn dn n thiu vn do ngõn hng khụng cú cỏc chớnh sỏch huy ng vn linh hot, chớnh sỏch lói sut cha phự hp. Chuyên đề thực tập 6 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài chính - kế toán c) Ri ro lói sut Lói sut l chi phớ i vay hoc giỏ phi tr thuờ vn trong mt thi gian no ú. Cỏc ngõn hng hot ng trong c ch lói sut luụn bin i theo lói sut ca th trng. Hin tng lói sut tng hoc gim cú th gõy ri ro cho hot ng ca Ngõn hng thng mi. Hin nay gim ri ro lói sut cỏc ngõn hng thng thc hin cỏc hp ng vi lói sut th ni, lói sut c ỏp dng theo s thay i lói sut c bn ca ngõn hng nh nc bin ng ca lói sut trờn th trng tin t. d) Ri ro t giỏ hi oỏi Cỏc ri ro trong vic giao dch ngoi hi xut phỏt t t giỏ hi oỏi ca cỏc loi tin t khỏc nhau do tỏc ng ca kinh t v chớnh tr ca mt t nc.Vy ri ro t giỏ hi oỏi l ri ro xy ra khi cú bin ng v t giỏ ngoi hi. Do t giỏ chu tỏc ng ca nhiu yu t khỏc nhau nh tỡnh hỡnh kinh t ca cỏc nc, lói sut ca tng ng tin, iu kin v thiờn nhiờn nờn thng xuyờn cú s bin ng. e) Ri ro trong thanh khon Ri ro trong thanh khon phỏt sinh khi nhng ngi gi tin ng thi cú nhu cu rỳt tin gi ngõn hng ngay lp tc. Trong nhng trng hp nh vy ngõn hng phi i vay b sung ngun vn thanh toỏn hoc phi bỏn ti sn ca mỡnh ỏp ng nhu cu rỳt tin ca ngi gi tin. õy l loi ri ro khụng nhng nh hng nng n n hot ng ca ngõn hng m cũn nh hng n c mt nn kinh t. Cỏc cuc khng hong ngõn hng thng mi kộo theo s suy thoỏi kinh t, nh hng sõu sc n i sng kinh t, xó hi f) Cỏc loi ri ro khỏc: Trong hot ng kinh doanh ca ngõn hng cũn chu nhng loi ri ro khỏc nhau nh: ri ro do hot ng ngoi bng, ri ro cụng ngh, ri ro quc gia Túm li: Ri ro trong quỏ trỡnh kinh doanh ca cỏc Ngõn hng thng mi tu theo mc m nh hng ớt hay nhiu ti bn thõn Ngõn hng cng nh khỏch hng ca h. c bit, ri ro trong hot ng tớn dng nh hng ln ti ngõn hng cng nh ti ton b nờn kinh t. Khi mt khon tớn dng ln gp ri ro cú th dn ti tỡnh trng ngõn hng thiu vn kh dng hoc mt kh nng thanh toỏn. Khi ú lũng tớn ca khỏch hng vo Ngõn hng gim sỳt ỏng k cú th gõy nờn tỡnh trng rỳt vn t do ú cng y ngõn hng vo tỡnh trng khú khn hn. Chuyªn ®Ò thùc tËp 7 NguyÔn Thanh Nga Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n Chính vì những điều trên mà các ngân hàng thương mại luôn phải quan tâm đến việc đánh giá các rủi ro trong các khoản tín dụng của mình. 1.2. Tín dụng ĐTPT của NHTM 1.2.1. khái niệm Trong kinh tế thị trường hoạt động tín dụng rất đa dạng, phong phú. Để hoạt động tín dụng được tốt, các Ngân hàng thương mại thông qua phân loại tín dụng quy định quy trình và các tiêu chuẩn quản lý tín dụng, phân tích tín dụng, quản lý cơ cấu tài sản nợ-tài sản có, quản lý rủi ro tín dụng. Phân loại tín dụng nhằm giám sát và kiểm tra những khoản nợ hiện có theo các mức độ khác nhau, xác định chất lượng và mức độ rủi ro của những khoản nợ, từ đó có chế độ quản lý thích hợp đối với từng khoản cho vay. Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng như các tiêu thức thời hạn tín dụng, mức độ cho vay, điều kiện đảm bảo đối với khoản cho vay. Nếu phân loại theo thời hạn cho vay có: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn (hay còn gọi là tín dụng ĐTPT). - Tín dụng trung hạn : Là loại tín dụng trên 12 tháng đến 60 tháng(Có thời kỳ quy định từ 12 tháng đến 36 tháng), loại tín dụng này cung cấp để mua sắm tài sản cố định cải tiến và đổi mới kỹ thuật mở rộng và xây dựng các xí nghiệp nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh. - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời gian từ 60 tháng trở lên nhưng không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép thành lập đối với pháp nhân và không quá 15 năm đối với cho vay các dự án đầu tư phục vụ đời sống, được sử dụng để cung cấp vốn đầu tư xây dựng (Đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, công trình thuộc cơ sở hạ tầng: đường xá, sân bay, ) cải tiến thiết bị kỹ thuật, đổi mới công nghệ, mở rộng sản xuất vốn lớn thời gian hoàn vốn phải nhiều năm . 1.2.2. Đặc điểm của tín dụng ĐTPT Tín dụng ĐTPT là một loại tín dụng có thời hạn trên một năm và được dùng để cung cấp mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi mới kỹ thuật, mở rộng xây dựng các công trình cơ bản, các công trình thuộc cơ sở hạ tầng, cải tiến và mở rộng sản xuất quy mô lớn. Nói chung tín dụng ĐTPT được đầu tư để hình thành vốn cố định và một phần vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp để tăng doanh số hay mở rộng địa bàn hoạt động. Tín dụng ĐTPT: Đó là các khoản tín dụng định kỳ do Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho người vay, mức cho vay được xác định theo nhu cầu các dự án cho vay, quy mô khoản cho vay khác nhau đáng kể giữa các ngành công nghiệp khác Chuyên đề thực tập 8 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài chính - kế toán nhau nhng thng da trờn nguyờn tc dnh khon cho vay ln cho cỏc doanh nghip u t ln v nh mỏy v trang thit b . Phng thc cp tin vay v hon tr tin vay ca loi tớn dng ny l: cú th cp vn mt ln hoc nhiu ln, cũn khi hon tr (khỏc vi vay ngn hn phi tr mt ln) thỡ phng thc ny cú th tr vo mt ln m cng cú th tr theo thi gian biu, thng thỡ tr theo thi gian biu. Lói sut cú th c n nh theo c ch lói sut c bn ca ngõn hng Nh nc v ca ngnh trờn c s i tng cho vay m hai bờn tho thun. Thi hn cho vay thng c n nh theo quy nh chung v ph thuc vo kh nng thu hi vn tr n ca ngi vay do 2 bờn tho thun. 1.2.3. Vai trũ ca tớn dng TPT i vi phỏt trin kinh t - Tớn dng TPT úng vai trũ quan trng i vi nn kinh t trờn c s cung ng vn cho vic u t c s h tng cỏc khu cụng nghip, cỏc khu ụ th. - Tớn dng TPT nhm cung ng vn cho nhng doanh nghip cú tim nng m rng phỏt trin sn xut kinh doanh m thiu vn. õy l mt cỏch giỏn tip thc hin vic phỏt trin kinh t. Cú phỏt trin c sn xut chỳng ta mi cú c s phỏt trin nn kinh t núi chung. Tr giỳp vn cho cỏc thnh phn kinh t theo phng thc tớn dng trung, di hn l u t chiu sõu giỳp cỏc n v ú m rng sn xut, tng quy mụ v nng lc sn xut kinh doanh, nõng cao cht lng cụng trỡnh. - To th trng s dng vn ngn hn : Tớn dng TPT u t trang thit b ca doanh nghip lm kớch thớch sn xut phỏt trin. Do ú doanh nghip li cn thờm nhiu vn lu ng hn ỏp ng nhu cu trc mt nh mua nguyờn liu, thuờ thờm nhõn cụng, thuờ i lý bỏn hng T ú dn n th trng vn ngn hn c m rng theo tc phỏt trin sn xut. - Tớn dng TPT phỏt trin ngnh kinh t theo chiu sõu, ú l u t vo cỏc cụng trỡnh sn xut, trang thit b, mỏy múc, ti sn c nh Do ú s thỳc y quỏ trỡnh phỏt trin sn xut nhiu loi sn phm, hng hoỏ tiờu th trong nc v xut khu. Vic xut khu nhiu hng hoỏ s tng nhiu ngoi t cho quc gia v m bo cỏn cõn thanh toỏn quc t. - Tớn dng TPT giỳp cho sn xut phỏt trin, doanh thu ca cỏc n v sn xut tng, cỏc doanh nghip tng thờm phn vn gúp vo Ngõn sỏch Nh nc, gúp phn n nh tin t, kim ch lm phỏt. Nhn thc c tm quan trng ca tớn dng TPT mi mt Ngõn hng núi riờng v quc gia núi chung u y mnh cụng tỏc tớn dng tỡm mi bin phỏp Chuyên đề thực tập 9 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài chính - kế toán nõng cao t trng cng nh hiu qu tớn dng TPT lm tin m rng kinh doanh trong thi gian ti. 1.2.4. S tn ti khỏch quan ca quan h tớn dng TPT trong nn KTTT Trong c ch th trng, cỏc quan h tớn dng núi chung v quan h tớn dng TPT tn ti mt cỏch khỏch quan vỡ 3 lý do sau: Th nht: Do tớnh cht ca vn d tha l tm thi nhn ri. Trong quỏ trỡnh luõn chuyn vn ( T- H SX H- T ) cú c im tha v thiu vn tm thi. Cỏc n v kinh t, cỏc cỏ nhõn ny cú thu nhp nhng cha cn phi chi tiờu hoc chi tiờu cha ht. Cỏc n v, cỏc cỏ nhõn thiu vn mt cỏch tm thi khi cha cú thu nhp nhng ó cú nhu cu chi tiờu hoc tng thu khụng chi. Nh vy trong ton b nn kinh t quc dõn s xy ra mt hin tng tha v thiu vn mt cỏch tm thi trong cựng mt thi gian. Trỏch nhim ca Nh nc l iu ho ngun vn gia ni tha sang ni thiu m bo cho quỏ trỡnh phỏt trin sn xut ca tng n v trong ton b nn kinh t quc dõn Th hai: Do ch s hu khỏc nhau v vn . a dng hoỏ s hu l nhõn t c bn ca kinh t th trng tc l trong nn kinh t th trng cú nhiu ch s hu khỏc nhau v vn. Cỏc ngun vn thuc cỏc ch s hu khỏc nhau trong quỏ trỡnh luõn chuyn cng mang c im l tha vn v thiu vn mt cỏch tm thi. Do vy phi cú s ũi hi chuyn hoỏ v vn gia cỏc hỡnh thc s hu khỏc nhau v trong ni b tng hỡnh thc s hu. S chuyn hoỏ s vn ú l khụng xõm phm n quyn s hu ca ngi ch ca nú. Do vy õy ch cú th thụng qua con ng tớn dng cú vay cú tr. Th ba: Do yờu cu ca ch qun lý kinh t. Ch qun lý ũi hi cỏc doanh nghip c quyn t ch v vn v cú trỏch nhim bo ton vn v phỏt trin vn, t ch trong sn xut kinh doanh v tiờu th sn phm thc hin thu bự chi v cú lói, ng thi thc hin y ngha v i vi Ngõn sỏch Nh nc. Do vy yờu cu cỏc n v kinh t phi s dng vn mt cỏch tit kim v cú hiu qu v phi thụng qua con ng tớn dng tho món mi nhu cu v vn mt cỏch linh hot v kp thi. 1.3. Nhng vn liờn quan n vic ỏnh giỏ ri ro trc khi cho vay TPT ca Ngõn hng thng mi 13.1. S cn thit phi ỏnh giỏ ri ro trc khi cho vay TPT ca NH TM a) i vi doanh nghip Chuyªn ®Ò thùc tËp 10 NguyÔn Thanh Nga Khoa Tµi chÝnh - kÕ to¸n Hiệu quả tín dụng ĐTPT đối với doanh nghiệp sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp phát triển và đứng vững trên thị trường trong nước và là đòn bẩy để thúc đẩy nền kinh tế phát triển. Doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả là tiền đề để nền kinh tế nước ta phát triển và có thể theo kịp các nước trên thế giới do vậy việc nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT là điều cần thiết. Nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT đối với doanh nghiệp góp phần lành mạnh hoá quan hệ tín dụng giữa Ngân hàng và doanh nghiệp. Hoạt động tín dụng được thực hiện tuân thủ các nguyên tắc và điều kiện trên cơ sở Ngân hàng và Doanh nghiệp đều có ý tưởng thúc đẩy, thắt chặt quan hệ cùng có lợi sẽ tạo ra những khoản tín dụng có chất lượng từ đó giúp doanh nghiệp thường xuyên được thoả mãn yêu cầu về vốn để duy trì và mở rộng sản xuất kinh doanh. Mặt khác nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT là đòi hỏi cần thiết để nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp. Ngân hàng là trung gian thanh toán cho doanh nghiệp, vừa thực hiện các nghiệp vụ thanh toán không dùng tiền mặt (uỷ nhiệm chi, uỷ nhiệm thu, séc, thư tín dụng, ) cho doanh nghiệp nhằm tiết kiệm chi phí và thời gian, vừa cung cấp các công cụ thanh toán cho doanh nghiệp. Hơn nữa việc nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT cũng đồng nghĩa với việc doanh nghiệp chỉ phải chịu một mức phí suất tín dụng tương đối từ đó tiết kiệm được chi phí, giảm giá thành làm tăng tính cạnh tranh hàng hoá, cũng như sẽ giúp doanh nghiệp thường xuyên đáp ứng nhu cầu về vốn cho việc duy trì và mở rộng sản xuất kinh doanh. b) Đối với Ngân hàng Để tạo vốn cho đầu tư phát triển, giải pháp cơ bản và lâu dài là phải làm ăn có hiệu quả. Đó là một trong những nội dung cơ bản trong cơ chế đổi mới chính sách tài chính tiền tệ mà Đảng ta đã chỉ ra. Công tác tín dụng ĐTPT của Ngân hàng thương mại với số vốn cho vay thường rất lớn, đối tượng cho vay có nhiều điểm đặc thù khác nhau, thời gian thu hồi vốn thường dài. Do vậy việc nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT quyết định sự tồn tại và phát triển của các Ngân hàng thương mại. - Nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT là điều kiện để Ngân hàng tăng cường nguồn vốn của mình. Ngân hàng với tư cách là trung tâm tín dụng, trung tâm thanh toán trong nền kinh tế "đi vay để cho vay". Nếu hiệu quả tín dụng ĐTPT tốt biểu hiện bằng việc áp dụng linh hoạt và hiệu quả công tác huy động vốn trung, dài hạn sẽ tạo điều kiện nguồn vốn trung, dài hạn đa dạng và dồi dào, làm cơ sở cho việc tạo ra các tài sản có sinh lời. Bên cạnh đó nâng cao hiệu quả tín dụng ĐTPT là điều [...]... cỏc doanh nghip ti Chi nhỏnh ta cn i vo thc trng cụng tỏc ỏnh giỏ ri ro trc khi cho vay TPT ti Chi nhỏnh ngõn hng T&PT Yờn Bỏi 19 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài chính - kế toán Chuyên đề thực tập Chng 2 Thc trng ỏnh giỏ ri ro trc khi cho vay TPT Ti Chi nhỏnh Ngõn hng T&PT Yờn bỏi 2.1 Tỡnh hot ng ca Chi nhỏnh Ngõn hng T&Pt yờn bỏi 2.1.1 Vi nột gii thiu v Chi nhỏnh ngõn hng T&PT Yờn Bỏi Chi nhỏnh ngõn hng... hn 2.3 ỏnh giỏ ri ro trc khi cho vay TPT Ti Chi nhỏnh ngõn hng T&PT Yờn bỏi 2.3.1 Thc trng ỏnh giỏ ri ro trc khi cho vay TPT Ti Chi nhỏnh ngõn hng T&PT Yờn Bỏi Trong thi gian qua, do Chi nhỏnh ngõn hng T&PT Yờn Bỏi ó ỏp dng nhiu bin phỏp phũng nga v qun lý ri ro trong hot ng tớn dng núi chung v tớn dng u t phỏt trin núi riờng nờn t l n quỏ hn trờn tng d n cũn cao chim 4,36%/ tng d n Chi nhỏnh NH T&PT... hỡnh thc tớn dng ch yu ca Chi nhỏnh Ngõn hng T&PT Yờn bỏi l tớn dng thng mi nm 2001 cho vay c 241.188 triu ng ng vi 174% so vi nm 2000, nm 2002 cho vay c 208.725 triu 28 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài chính - kế toán Chuyên đề thực tập ng, tng ng 116% so vi nm 2001 nhng n nm 2003 chi nhỏnh cho vay c 331.347 triu ng ng vi 158% so vi nm 2002 Nh vy cho vay ngn hn chim cao nht 47% trong tng d n tớn dng Nguyờn... trng cụng tỏc ỏnh giỏ ri ro trc khi cho vay, c bit l cho vay u t phỏt trin Khi ỏnh giỏ, Chi nhỏnh thng quan tõm n cỏc vn sau 2.3.1.1 Phõn tớch khỏch hng Trc khi phỏt tin vay, Ngõn hng phi hiu rừ v khỏch hng vỡ khỏch hng l ngi chu trỏch nhim tr n cho Ngõn hng v cng l ch n ca d ỏn m Ngõn hng s u t ỏnh giỏ khỏch hng l mt trong nhng bin phỏp tng i hiu qu nhm phũng nga v hn ch ri ro trong cụng tỏc tớn dng... trung tõm phũng nga ri ro t nhng ngõn hng m khỏch hng cú quan h, t nhng khỏch hng ca chớnh doanh nghip vay vn Trờn c s nhng thụng tin tng hp nh vy, ngõn hng cú c cỏc thụng tin chớnh xỏc, m bo cho vic phõn tớch v a ra kt lun c chun xỏc Sau khi tỡm hiu nhng vn c bn v ỏnh giỏ ri ro trc khi cho vay TPT ca NHTM trong nờnf KTTT chỳng ta thy rng cụng tỏc ỏnh giỏ ri ro trc khi cho vay TPT l mt cụng vic cú... nghip mt khi c quan tõm s hn ch c ri ro cho ngõn hng Trong thi gian thc tp ti Chi nhỏnh ngõn hng T&PT Yờn Bỏi em nhn thy ngõn hng cng ó c gng ỳng mi quan h tớn dng vi doanh nghip theo ỳng quy trỡnh cho vay TPT ca ngõn hng, song kt qu t c cũn ph thuc vo nhõn t khỏch quan v ch quan khỏc cú th hiu c ton din v cụng tỏc ỏnh giỏ ri ro trc khi cho vay 18 Nguyễn Thanh Nga Khoa Tài chính - kế toán Chuyên đề... phm Xỏc nh khi lng sn phm tiờu th trong nm Khi thm nh cụng ngh ca d ỏn, Ngõn hng ó bit c cụng sut ca d ỏn, ngõn hng tớnh kh nng tiờu th ca th trng t ú bit c sn lng tiờu th trong nm Doanh s tiờu th Doanh s tiờu th = n giỏ BQ x khi lng sn phm tiờu th Chi phớ ca d ỏn Khi thm nh, ngõn hng thng xem xột chi phớ ca d ỏn bao gm chi phớ c nh v chi phớ lu ng ó tớnh hay cha? Khi tớnh c chi phớ ca d ỏn trong vũng... Bỏi trong nm 20022003 n v :Triu ng tt D n cho vay Nm 2001 Nm 2002 Nm 2003 01/00 (%) 02/01 (%) 03/02 (%) + Cho vay ngn hn 105.587 124.876 170.392 168 124 136 + Cho vay trung hn 27.299 58.181 70.243 170 220 121 + Cho vay di hn 108.302 97.668 90.462 180 83 101 Tng D N 241.188 208.725 331.347 174 116 158 ( Ngun bỏo cỏo kt qu kinh doanh ca CN ngõn hng T& PT Yờn Bỏi ) Biu 2: Biu th c cu vn cho vay ca Chi. .. ch yu ca ngõn hng ch yu tp trung vo cho vay ngn hn Bi tớn dng ngn hn l khi lng tin nh, thi gian s dng nhanh, vũng quay vn tng i nhanh Do vy Chi nhỏnh NHT&PT Yờn Bỏi cú th ỏp ng c nhu cu xin vay vn phc v cho nhng hot ng mang tớnh u t phỏt trin, nờn Chi nhỏnh ó tớch cc tỡm kim khỏch hng cho vay trung v di hn, m rng phm vi ra c cỏc doanh nghip ngoi a bn, nh ú trong nm chi nhỏnh ó thm nh c 21 d ỏn trung,... ca nn kinh t xó hi, iu ú cng th hin cht lng hot ng tớn dng trong nn kinh t th trng 1.3.2 Ni dung ỏnh giỏ ri ro trc khi cho vay TPT ca NH TM ỏnh giỏ ri ro trc khi cho vay TPT ca mỡnh, cỏc ngõn hng thng thu thp, phõn tớch thụng tin t nhiu lung khỏc nhau, C th: 1.3.1.1 ỏnh giỏ ri ro kinh t vi mụ ca doanh nghip a) T cỏch phỏp nhõn ca doanh nghip vay vn Lut phỏp quy nh, mt doanh nghip cú y t cỏch phỏp nhõn . LUẬN VĂN TỐT NGHIỆP KHOA TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Đề tài: Đánh giá rủi ro trước khi cho vay ĐTPT tại Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái . tại Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Chương 3 Giải pháp nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trước khi cho vay ĐTPT tại Chi nhánh Ngân hàng