Hoàn thiện lập kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội.DOC

Hoàn thiện lập kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội

Em xin chân thành cảm ơn các thầy cô trong Khoa Khoa học Quản lý,

đặc biệt là cô giáo - PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền đã tận tình hướng dẫn

em trong quá trình làm chuyên đề Tốt nghiệp.

Em cũng xin cám ơn ban giám đốc cùng toàn thể nhân viên của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội, đặc biệt là các cô chú, các chị trong phòng Nguồn vốn Kế hoạch Tổng hợp đã nhiệt tình hướng dẫn, chỉ bảo để em hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp này

Do còn hạn chế về mặt nhận thức, khả năng phân tích và tổng hợp các vấn đề cũng như sự vận dụng lý luận vào thực tiễn nên bài viết còn nhiều thiếu sót, các giải pháp đưa ra còn thiếu khả quan, rất mong nhận được sự phê bình, đóng góp chân thành từ quý thầy cô để chuyên đề được hoàn thiện hơn./

NHNo & PTNT Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn

Bảng 2.3 Phân tích dư nợ theo loại tiền năm 2007 so năm 2006 43

Bảng 2.4 Kết quả kinh doanh ngoại hôi và TTQT 45

Bảng 2.5 Kết quả hoạt động tài chính 46

Bảng 2.7 Tình hình thực hiện kế hoạch huy động vốn theo kỳ hạn của NHNo & PTNT Nam Hà Nội từ 2003-2007 48

Bảng 2.8 Thực trạng huy động vốn theo loại tiền của NHNo & PTNT Nam Hà Nội từ 2003 – 2007 50

Bảng 2.9 Thực trạng huy động vốn theo tính chất nguồn huy động của NHNo & PTNT Nam Hà Nội năm 2003 – 2007 54

Bảng 3.1 Kế hoạch cụ thể cho các chỉ tiêu huy động vốn năm 2008 77

Bảng 3.2 Cơ cấu chi tiết cho từng loại dư nợ cụ thể 78

Biểu 2.1 Biểu đồ tăng trưởng HĐV giai đoạn 2003 – 2007 40

Biểu 2.2 Biểu cơ cấu theo loại tiền 2003-2007 50

Sơ đồ 1.1: Quy trình lập kế hoạch 17

Sơ đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của NHNo & PTNT Nam Hà Nội 38

Sơ đồ 2.2 Quy trình lập kế hoạch nguồn vốn tại NHNo & PTNT Nam Hà Nội 60

DANH MỤC BẢNG BIỂU

LỜI MỞ ĐẦU……….1

PHẦN I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LẬP KẾ HOẠCH NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI……… 4

1.1 Tổng quan về hệ thống kế hoạch của Ngân hàng Thương mại 4

1.1.1 Ngân hàng thương mại 4

1.1.2 Hệ thống kế hoạch của ngân hàng thương mại 9

1.1.2.1 Xét theo góc độ thời gian 10

1.1.2.2 Xét trên góc độ nội dung 10

1.1.2.3 Xét theo góc độ nghiệp vụ 11

1.2 Kế hoạch nguồn vốn của Ngân hàng thương mại 12

1.2.1 Khái niệm về kế hoạch nguồn vốn 12

1.2.2 Các loại kế hoạch nguồn vốn của Ngân hàng thương mại 13

1.2.3 Vai trò của kế hoạch nguồn vốn 16

1.3 Lập kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàng thương mại 18

1.3.1 Khái niệm lập Kế hoạch 18

1.3.2 Bộ máy lập kế hoạch nguồn vốn 19

1.3.3 Nguyên tắc lập kế hoạch nguồn vốn 21

1.3.4 Quy trình lập Kế hoạch nguồn vốn 22

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến lập Kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàngthương mại 26

1.4.1 Các yếu tố chủ quan 26

1.4.2 Các yếu tố khách quan 31

2.1 Giới thiệu về Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam

Hà Nội 34

2.1.1 Khái quát về quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàngNông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội 34

2.1.2 Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nôngthôn Nam Hà Nội 36

2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển Nông thôn Nam Hà Nội 38

2.2 Tình hình hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển Nông thôn Nam Hà Nội 39

2.2.1 Về công tác huy động vốn 39

2.2.2 Về công tác Tín dụng 42

2.2.2.1 Dư nợ tại địa phương: 43

2.2.2.2 Dư nợ hộ Trung ương: 44

2.2.3 Về công tác Kinh doanh ngoại hối và phát triển sản phẩm dịch vụ452.2.4 Về công tác Kế toán Tài Chính 46

2.3 Thực trạng lập Kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển Nông thôn Nam Hà Nội 47

2.3.1 Thực trạng kế hoạch Nguồn vốn của Ngân hàng Nông nghiệp vàPhát triển Nông thôn Nam Hà Nội 47

2.3.3 Thực trạng về quy trình lập Kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàngNông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội 60

2.4 Đánh giá về công tác lập Kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàng Nôngnghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội 65

PHẦN III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN LẬP KẾ HOẠCH NGUỒN VỐN TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN

NÔNG THÔN NAM HÀ NỘI……… 75

3.1 Định hướng hoàn thiện lập kế hoạch của Ngân hàng Nông nghiệpvà Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội 75

3.1.1 Mục tiêu 75_Toc1978826783.1.2 Định hướng phát triển 76

3.2 Một số giải pháp hoàn thiện lập Kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàngNông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội 79

3.2.1 Giải pháp hoàn thiện quy trình lập kế hoạch nguồn vốn 80

3.2.2 Một số giải pháp hoàn thiện, nâng cao chất lượng các loại kế

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà Nước 88

3.3.3 Kiến nghị với NHNo & PTNT Việt Nam 89

3.4 Những tiền đề nhằm thực hiện những kiến nghị trên 90

KẾT LUẬN……… 91

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO

LỜI MỞ ĐẦU

Trong xu thế hội nhập kinh tế với thế giới, kinh tế nước ta trong mấy năm gần đây đã phát triển nhanh và tương đối ổn định, thu nhập của người dân ngày càng được nâng cao Năm 2007, là năm đầu tiên Việt Nam gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới WTO, cùng với nền chính trị ổn định chính là điều kiện thuận lợi thu hút các công ty lớn, các tập đoàn tài chính xuyên quốc gia đầu tư vào Việt Nam Hàng loạt các doanh nghiệp, các tổ chức xuất hiện ở Việt Nam và ngành Ngân hàng cũng không loại trừ khỏi xu thế đó Cùng với sự xuất hiện của các tổ chức này là các dòng vốn đầu tư ồ ạt chảy vào Việt nam Hàng loạt các ngân hàng thương mại cổ phần xuất hiện trên thị trường tài chính Việt Nam nhằm huy động, thu hút các dòng vốn đó, và cả nguồn tiền dư thừa trong dân cư.

Về phía các ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay thì công tác huy động vốn vẫn còn gặp phải một số khó khăn, tồn tại nhưng đây cũng chính là nguồn tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng Bởi các ngân hàng đều kinh doanh theo phương thức “vay để cho vay”, do vậy để thu được lợi nhuận từ hoạt động cho vay, các ngân hàng phải huy động được một nguồn vốn lớn Mặt khác, đứng trước xu thế của nền kinh tế hiện nay, các ngân hàng này đều đang phải cố gắng phát triển hoạt động kinh doanh của mình để có thể tồn tại và phát triển trong sự cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng như hiện nay.

Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam nói chung, và với Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển Nông thôn Nam Hà Nội nói riêng, thì công tác huy động vốn có ý nghĩa hết sức quan trọng trong việc phát triển ngân hàng và xây dựng thương hiệu AGRIBANK Do vậy ngân hàng luôn luôn quan tâm tới việc xây dựng kế hoạch nguồn vốn để huy động vốn từ các nguồn trong xã hội một cách hiệu quả nhất, tối ưu nhất mà chi phí

huy động thấp nhất, nhằm đem lại hiệu quả cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Trong suốt thời gian thực tập tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội em thấy vấn đề này hết sức thiết thực và có ý nghĩa thực tiễn cao Được sự chỉ bảo và hướng dẫn tận tình của Cô giáo PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền, bản thân em đã có được sự tiếp cận bước đầu hợp lý để tìm hiểu các thông tin tổng quan về công tác lập kế hoạch nói chung cũng như đi sâu vào tìm hiểu công tác lập kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội Được sự chỉ bảo và giúp đỡ của các anh chị,cô chú trong phòng Nguồn vốn - Kế hoạch tổng hợp cũng đã giúp em bước đầu làm quen với công việc của một cán bộ lập kế hoạch và hoàn thành chuyên đề thực tập tốt nghiệp Vì vậy, em đã chọn đề tài

“Hoàn thiện lập kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Pháttriển Nông thôn Nam Hà Nội” làm đề tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình.

Chuyên đề được trình bày thành ba phần:

Phần I: Một số vấn đề chung về kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàng Thương mại

Phần II: Thực trạng lập kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Nam Hà Nội

Phần III: Một số giải pháp hoàn thiện lập kế hoạch nguồn vốn tại NHNo & PTNT Nam Hà Nội.

Mục đich nghiên cứu: Trên cơ sở hệ thống lý luận cơ bản về lập kế

hoạch và phân tích thực trạng lập kế hoạch nguồn vốn của NHNo & PTNT Nam Hà Nội đề xuất ra những giải pháp nhằm hoàn thiện công tác lập kế hoạch nguồn vốn của NHNo & PTNT Nam Hà Nội

Đối tượng nghiên cứu của chuyên đề là toàn bộ hệ thống văn bản chính

sách về công tác lập kế hoạch của NHNo & PTNT Nam Hà Nội

Phạm vi nghiên cứu: Do còn có những điều kiện khách quan và chủ

quan nên phạm vi nghiên cứu của chuyên đề chỉ tập trung vào công tác lập kế hoạch nguồn vốn của NHNo & PTNT Nam Hà Nội.

Phương pháp nghiên cứu: Chuyên đề sử dụng phương pháp luận biện

chứng theo phương pháp nghiên cứu truyền thống như phương pháp diễn dịch, quy nạp…cùng với các phương pháp phân tích, so sánh, thống kê… để làm rõ bản chất của vấn đề.

Do sự hạn chế về mặt thời gian và kiến thức nên Chuyên đề thực tập của em chắc chắn không tránh khỏi những thiếu xót, em rất mong nhận được những ý kiến đóng góp của Cô và các anh chị, cô chú trong phòng Nguồn vốn - Kế hoạch Tổng hợp đề chuyên đề của em được hoàn thiện hơn.

Sinh viên thực hiện

Tường Thị Nhung

PHẦN I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ LẬP KẾ HOẠCH NGUỒNVỐN TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về hệ thống kế hoạch của Ngân hàng Thương mại

1.1.1 Ngân hàng thương mại

 Khái niệm và vai trò của Ngân hàng thương mại

Ngân hàng là một loại hình tổ chức có vai trò quan trọng đối với nền kinh tế nói chung và đối với từng cộng đồng địa phương nói riêng Vậy mà vẫn có sự nhầm lẫn trong việc định nghĩa ngân hàng là gì? Rõ ràng, các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng (các dịch vụ) mà chúng thực hiện trong nền kinh tế như dịch vụ tiền gửi, bao thanh toán, cho vay, bảo lãnh,cho thuê tài chính, dịch vụ tư vấn tài chính, … Vấn đề là ở chỗ không chỉ chức năng của các ngân hàng đang thay đổi mà chức năng của các đối thủ cạnh tranh chính sách của ngân hàng cũng không ngừng thay đổi Thực tế là, rất nhiều tổ chức tài chính - bao gồm cả các công ty kinh doanh chứng khoán, công ty môi giới chứng khoán, quĩ tương hỗ và công ty bảo hiểm hàng đầu đều đang cố gắng cung cấp các dịch vụ của ngân hàng Ngược lại, ngân hàng cũng đối phó với các đối thủ cạnh tranh (các tổ chức tài chính phi ngân hàng) bằng cách mở rộng phạm vi cung cấp dịch vụ, hướng về lĩnh vực bất động sản và môi giới chứng khoán, tham gia hoạt động bảo hiểm, đầu tư vào quĩ tương hỗ và thực hiện nhiều dịch vụ mới khác.

Ngân hàng là một loại hình tổ chức quan trọng đối với nền kinh tế Các ngân hàng có thể được định nghĩa qua chức năng, các dịch vụ hoặc vai trò mà chúng thực hiện trong nền kinh tế.

Xét trên góc độ những loại hình dịch vụ mà ngân hàng cung cấp thì “Ngân hàng là các tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các dịch vụ tài chính đa dạng nhất - đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm, dịch vụ thanh toán và thực

hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh doanh nào trong nền kinh tế”1

Khái niệm này về ngân hàng được coi là khái niệm ngân hàng và cũng được coi là khái niệm của ngân hàng thương mại.

Ngân hàng Thương mại là loại ngân hàng có đặc tính nổi bật nhất là chỉ làm những nghiệp vụ ngân hàng có tính ngắn hạn Mà hoạt động ngân hàng là hoạt động thương mại nên những ngân hàng cho vay ngắn hạn như vậy được gọi là ngân hàng thương mại.

Như vậy ngân hàng thương mại là loại ngân hàng quan trọng hơn hết trong hệ thống ngân hàng Vậy vai trò của ngân hàng thương mại là như thể nào? Tại sao lại nói nó là ngân hàng quan trọng nhất trong hệ thống ngân hàng?

Ngân hàng thương mại thực hiện các chức năng trung gian tín dụng, trung gian thanh toán và làm dịch vụ tiền tệ, tư vấn tài chính cho các ngân hàng.

Ngân hàng thương mại kinh doanh tiền tệ chủ yếu không phải vốn tự có, mà chủ yếu kinh doanh bằng vốn của những người gửi tiền qua vai trò trung gian tín dụng, làm môi giới cho các nhà đầu tư và những người có tích luỹ Ngân hàng thương mại nắm trong tay một bộ phận lớn nhất của cải xã hội dưới dạng giá trị nhưng không có quyền sở hữu chúng, mà các ngân hàng thương mại chỉ có quyền sử dụng với những điều kiện ràng buộc đòi hỏi ngân hàng thương mại phải chịu trách nhiệm vật chất đồi với những người chủ sở hữu thực sự của các tài sản này và sử dụng tài sản vốn đúng với điều kiện ràng buộc sao cho có hiệu quả nhất.

Ngân hàng thương mại còn là một trung gian tài chính Đây chính là chức năng đặc trưng và cơ bản nhất của ngân hàng thương mại và nó có ý nghĩa đặc biệt quan trọng trong việc thúc đẩy nền kinh tế phát triển Trung gian tài chính là hoạt động cầu nối giữa cung và cầu vốn trong xã hội, khơi

1 PGS.TS Phan Thị Thu Hà – Giáo trình Ngân hàng thương mại – NXB Thống Kê, 2006, trang 11.

nguồn từ những người có thể vì lý do nào đó không dùng nó một cách sinh lợi sang những người có ý muốn dùng nó để sinh lợi Nói một cách khác, ngân hàng thương mại tập hợp tài lực của khách hàng này và đem chuyển cho

người khác sử dụng theo phương thức kinh doanh “vay để cho vay” Như

vậy, xuất hiện một nét đặc thù chính của ngân hàng khi đóng vai trò là trung gian tài chính: thu thập những đồng tiền có sẵn và đem cho vay đối với những người cần có tiền để sử dụng cho nhu cầu sản xuất kinh doanh, sinh hoạt …

Chức năng thứ hai của ngân hàng thương mại là chức năng làm trung gian thanh toán và quản lý các phương tiện thanh toán Tức là ngân hàng tiến hành nhận tiền vào tài khoản hoặc chi trả tiền theo lệnh của chủ tài khoản Khi ngân hàng cho vay, số dư trên tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng tăng lên, khách hàng có thể dùng để mua hàng hoá và dịch vụ Do đó, bằng việc cho vay các ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán Toàn bộ hệ thống ngân hàng cũng tạo phương tiện thanh toán khi các tài khoản tiền gửi được mở rộng từ ngân hàng này đến ngân hàng khác trên cơ sở cho vay.

 Một số nghiệp vụ hoạt động chính của hệ thống ngân hàngcũng như ngân hàng thương mại

Ngoài thực hiện các chức năng trên, ngân hàng thương mại còn có các nghiệp vụ, các dịch vụ ngân hàng Các nghiệp vụ chủ yếu của ngân hàng thương mại là: Nghiệp vụ huy động vốn; đầu tư vốn; kinh doanh chứng khoán; kinh doanh ngân hàng quốc tế; làm dịch vụ cho khách hàng và các dịch vụ khác.

* Nghiệp vụ Huy động vốn:

Huy động vốn là một trong những hoạt động quan trọng nhất của ngân hàng, nó chính là hoạt động tạo nguồn vốn cho ngân hàng thương mại, do đó nó có ảnh hưởng lớn tới chất lượng hoạt động cũng như quy mô hoạt động của ngân hàng Ngân hàng thực hiện nghiệp vụ huy động vốn nhằm tạo cơ sở

cho các hoạt động tín dụng ( cho vay ), các hoạt động đầu tư và thực hiện các dịch vụ ngân hàng khác.

Ngân hàng có thể huy động vốn từ nhiều nguồn khác nhau bao gồm những khoản mà người dân gửi vào, các khoản ngân hàng đi vay từ các tổ chức trong nền kinh tế như vay Ngân hàng Nhà nước, vay các ngân hàng thương mại khác, vay các tổ chức tín dụng, vay trên thị trường vốn, vay trên thị trường tiền tệ … Đặc điểm của loại tiền gửi là chúng phải được thanh toán, kể cả khi chúng là những khoản tiền gửi có kỳ hạn hay là những khoản tiền gửi không có kỳ hạn, hay chưa đến hạn Do đó chi phí tiền gửi thường cao hơn lãi trả cho tiền gửi và nó là đối tượng cần phải dự trữ bắt buộc Nhưng đây chính là mục tiêu tăng trưởng hàng năm của các ngân hàng thương mại vì tiền gửi luôn chiếm trên 50% tổng nguồn vốn của các ngân hàng.

* Nghiệp vụ tín dụng

Hoạt động tín dụng chính là các hoạt động bao gồm việc cung cấp các khoản nợ thương mại, các khoản nợ theo chỉ định và theo kế hoạch của ngân hàng, và cả các khoản nợ ngắn hạn, trung hạn và dài hạn.

Nếu nguồn vốn chính là mục tiêu tăng trưởng của ngân hàng thương mại thì tín dụng lại là loại tài sản chiếm tỷ trọng lớn nhất ở các ngân hàng thương mại, nó phản ánh hoạt động đặc trưng của từng ngân hàng, đó chính là hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư Trong nghiệp vụ tín dụng, mục đích của các ngân hàng luôn là kiếm được lợi nhuận trên cơ sở phục vụ các nhu cầu tín dụng của các cá nhân cũng như của các tổ chức trong xã hội Khi đó ngân hàng sẽ cung cấp cho đối tác của mình những điều kiện cần thiết để họ thực hiện các hoạt động theo mục đích của họ và trên cơ sở tìm kiếm thu nhập, lợi nhuận Đối tác của ngân hàng là các cá nhân, là các doanh nghiệp,tổ là các

chức hay chính phủ… có nhu cầu, sẽ nhận được sự tài trợ của ngân hàng nếu các đối tác đó đáp ứng đầy đủ các yêu cầu của ngân hàng.

Hình thức tài trợ ở đây có thể là cho vay tiêu dùng, cho vay thương mại, tài trợ cho các dự án…Trong đó, cho vay thương mại chính là hình thức mà ngân hàng có thể thực hiện chiết khấu thương phiếu, mà thực tế là cho vay đối với người bán hay cho vay trực tiếp đối với khách hàng là người mua Dựa trên điều kiện thực tế hiện nay, khi mà thu nhập của người tiêu dùng ngày càng tăng cao cùng với sự cạnh tranh trong cho vay đã hướng các ngân hàng tới các nhà tiêu dùng như một khách hàng tiềm năng của ngân hàng Bên cạnh việc cho vay ngắn hạn, các ngân hàng thương mại hiện nay ngày càng năng động trong việc tài trợ cho các dự án trung và dài hạn, đặc biệt là tài trợ cho xây dựng nhà máy, phát triển công nghệ cao, cho vay bất động sản, kinh doanh chứng khoán…

* Nghiệp vụ kinh doanh ngoại hối

Đây là một trong những dịch vụ ngân hàng đầu tiên được thực hiện là trao đổi ngoại tệ (mua bán ngoại tệ) Ngân hàng sẽ đứng ra mua bán một loại tiền này lấy một loại tiền khác và hưởng phí dịch vụ Trong thị trường tài chính hiện nay, mua bán ngoại tệ thường chỉ do các ngân hàng lớn nhất thực hiện bởi vì những giao dịch như vậy có mức độ rủi ro cao, đồng thời yêu cầu phải có trình độ chuyên môn cao.

* Nghiệp vụ cung ứng các dịch vụ thanh toán và ngân quỹ

Khi các cá nhân, các doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng, họ nhận thấy ngân hàng không chỉ bảo quản mà còn thực hiện các lệnh chi trả cho khách hàng của họ Thanh toán qua ngân hàng đã mở đầu cho hình thức thanh toán không dùng tiền mặt, tức là người gửi tiền không cần phải đến ngân hàng để lấy tiền mà chỉ cần viết giấy chi trả cho khách hàng, khách hàng chỉ cần mang giấy đó đến ngân hàng, khách hàng sẽ nhận được tiền Các tiện ích của thanh

toán không dùng tiền mặt là an toàn, nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm chi phí, đã góp phần rút ngắn thời gian kinh doanh và nâng cao thu nhập cho các doanh nhân Khi các ngân hàng mở chi nhánh, thanh toán qua ngân hàng được mở rộng phạm vi, nó sẽ càng tạo nhiều tiện ích cho các doanh nhân Điều này đã khuyến khích các doanh nhân gửi tiền vào ngân hàng để nhờ ngân hàng thanh toán hộ Như vậy một dịch vụ mới, quan trọng nhất được phát triển đó là tài khoản tiền gửi giao dịch, nó cho phép người gửi tiền viết séc thanh toán cho việc mua hàng hoá và dịch vụ Việc đưa ra loại tài khoản tiền gửi mới này được xem là một trong những bước đi quan trọng nhất trong ngành ngân hàng Cùng với sự phát triển của công nghệ thông tin, nhiều hình thức, thể thức thanh toán được phát triển như Uỷ nhiệm chi, nhờ thu, L/C, thanh toán bằng thẻ…

Mặt khác, các ngân hàng mở tài khoản và giữ tiền của phần lớn các doanh nghiệp và nhiều cá nhân Nhờ đó, ngân hàng thường có mối liên hệ chặt chẽ với nhiều khách hàng Do có kinh nghiệm trong quản lý ngân quỹ và khả năng trong việc thu ngân, nhiều ngân hàng đã cung cấp cho khách hàng dịch vụ quản lý ngân quỹ, trong đó ngân hàng đồng ý quản lý việc thu và chi cho một công ty kinh doanh và tiến hành đầu tư phần thặng dư tiền mặt tạm thời vào các chứng khoán sinh lợi và tín dụng ngắn hạn cho đến khi khách hàng cần tiền mặt để thanh toán.

1.1.2 Hệ thống kế hoạch của ngân hàng thương mại

Kế hoạch kinh doanh là công cụ điều hành kinh doanh trong toàn hệ thống ngân hàng thương mại Kế hoạch được coi là công cụ để thiết lập cũng như thực hiện các chỉ tiêu, các quyết định kinh doanh của tổ chức.

Chúng ta có thể hiểu công tác kế hoạch theo nhiều cách khác nhau Kế hoạch chính là một quá trình liên tục, được tính từ khi chuẩn bị xây dựng cho

đến khi tổ chức thực hiện kế hoạch nhằm đưa hoạt động của doanh nghiệp đi theo những mục tiêu đã định Chúng ta cũng có thể hiểu kế hoạch là một phương thức, cách thức quản lý doanh nghiệp, tổ chức theo những mục tiêu đã đề ra, bao gồm toàn bộ các hành vi can thiệp một cách có chủ định của nhà lãnh đạo và quản lý doanh nghiệp, tổ chức vào các lĩnh vực sản xuất kinh doanh của đơn vị nhằm đạt được những mục tiêu đã đặt ra.

1.1.2.1 Xét theo góc độ thời gian

Nếu xét về góc độ thời gian thì hệ thống kế hoạch của một tổ chức bao gồm:

+ Kế hoạch dài hạn: là những kế hoạch cho thời kỳ từ 5 năm trở nên.

Nó thường nhấn mạnh về các ràng buộc tài chính, được xây dựng dựa trên cơ sở ngoại suy từ quá khứ, để đưa ra những dự báo trong môi trường kinh doanh mà doanh nghiệp, tổ chức đã tham gia.

+ Kế hoạch trung hạn: Là những kế hoạch cho thời kỳ từ 1 năm đến 5

năm Nó thường đưa ra những định hướng ngắn hơn cho doanh nghiệp, cụ thể cho kế hoạch dài hạn.

+ Kế hoạch ngắn hạn: Là những kế hoạch cho thời kỳ dưới 1 năm Nó

chỉ ra tiến độ, những hành động có thời gian dưới 1 năm, và nó chỉ ra cách thức sử dụng cụ thể các nguồn lực của doanh nghiệp, tổ chức để thực hiện mục tiêu trong kế hoạch trung và dài hạn.

1.1.2.2 Xét trên góc độ nội dung

Nếu xét trên góc độ nội dung thì kế hoạch của doanh nghiệp, tổ chức được chia thành kế hoạch chiến lược và kế hoạch tác nghiệp.

+ Kế hoạch chiến lược: Các kế hoạch chiến lược được xây dựng bởi

những nhà quản lý cấp cao nhằm xác định những mục tiêu tổng thể cho doanh nghiệp, cho tổ chức Kế hoạch chiến lược thường được xây dựng cho khoảng

thời gian từ 2,3 năm trở nên, cũng có một số trường hợp có thể lên tới 10 năm Do đó, kế hoạch chiến lược thường là những kế hoạch thể hiện những tầm nhìn xa về vị thế của doanh nghiệp trong tương lai, nó tác động tới các mảng hoạt động lớn, liên quan tới toàn bộ tương lai của tổ chức; nó cũng chỉ ra những định hướng lớn cho phép doanh nghiệp đạt được những mục tiêu đã đề ra.

+ Kế hoạch tác nghiệp: Là kế hoạch bao gồm những chi tiết cụ thể hoá

của các kế hoạch chiến lược thành những hoạt động hàng năm, hàng quý, hàng tháng và hàng tuần, thậm chí cả hàng ngày như kế hoạch nhân công, kế hoạch tiến độ, kế hoạch nguyên vật liệu tồn kho… Kế hoạch tác nghiệp được đặt ra nhằm mục đích bảo đảm cho mọi người trong tổ chức đều hiểu về các mục tiêu của tổ chức và xác định rõ trách nhiệm của họ liên quan như thế nào trong việc thực hiện các mục tiêu đó và tiến hành các hoạt động như thế nào để đạt được những kết quả theo như dự kiến Như vậy, kế hoạch tác nghiệp chỉ có một phạm vi hạn hẹp ở trong một mảng hoạt động nào đó của tổ chức.

1.1.2.3 Xét theo góc độ nghiệp vụ

Nếu xét theo góc độ các nghiệp vụ, dịch vụ thì kế hoạch của ngân hàng chia thành:

+ Kế hoạch nguồn vốn: Chính là kế hoạch thể hiện các chỉ tiêu về

nguồn vốn, đặc biệt là về công tác huy động vốn của ngân hàng Bất cứ một ngân hàng nào đều phải xây dựng cho mình kế hoạch nguồn vốn, bởi vốn chính là yếu tố đầu vào quan trọng nhất trong hoạt động kinh doanh của mọi ngân hàng, cũng như mọi doanh nghiệp, mọi tổ chức

+ Kế hoạch dư nợ: Đây chính là kế hoạch được thể hiện công tác cho

vay, sử dụng vốn của ngân hàng, bao gồm các chỉ tiêu về dư nợ, nợ quá hạn, nợ xấu… Nó được xây dựng dựa trên cơ sở phân loại khách hàng A,B,C và

các nhu cầu ây vốn bổ sung trong kỳ kế hoạch, sở giao dịch và các chi nhánh tổng hợp theo các chương trình hoặc các dự án sản xuất kinh doanh có hiệu quả đã được thẩm định

+ Kế hoạch tài chính: là bộ phận quan trọng trong kế hoạch kinh doanh, các chỉ tiêu tài chính phải phản ánh các mục tiêu kinh doanh Đồng thời kết quả thực hiện các chỉ tiêu tài chính là cơ sở để định hướng, điều chỉnh các mục tiêu kinh doanh nhằm đạt lợi nhuận cao nhất Nó thể hiện tình hình thực hiện kế hoạch tài chính năm hiện hành của toàn hệ thống và tổng hợp các chi nhánh; đánh giá chung về thực hiện kế hoạch, phân tích các yếu tố ảnh hưởng…

1.2 Kế hoạch nguồn vốn của Ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về kế hoạch nguồn vốn

Như chúng ta đã biết công tác huy động vốn rất quan trọng đối với hệ thống ngân hàng cũng như các ngân hàng thương mại, nó chính là nghiệp vụ làm cơ sở cho các hoạt động khác của ngân hàng như hoạt động cho vay, đầu tư, kinh doanh chứng khoán… Để công tác huy động vốn có hiệu quả cao thì các ngân hàng thường đưa ra các kế hoạch của mình về việc huy động vốn.

Do vậy chúng ta có thể đưa ra khái niệm kế hoạch nguồn vốn như sau: Kế hoạch nguồn vốn là một loại kế hoạch bao gồm các phương thức, cách thức quản lý doanh nghiệp, tổ chức theo những mục tiêu đề ra, nó bao gồm toàn bộ các hành vi can thiệp có chủ định của nhà lãnh đạo và nhà quản lý doanh nghiệp, của tổ chức vào lĩnh vực nguồn vốn của đơn vị nhằm đạt được những mục tiêu đặt ra.

1.2.2 Các loại kế hoạch nguồn vốn của Ngân hàng thương mại

 Phân theo loại tiền:

Nguồn vốn của một ngân hàng thương mại bao gồm tiền nội tệ và tiền ngoại tệ Do đó, nếu phân theo loại tiền thì kế hoạch nguồn vốn của ngân hàng thương mại bao gồm có kế hoạch nội tệ và kế hoạch ngoại tệ.

+ Kế hoạch nội tệ: chính là kế hoạch về đồng tiền nội tệ của quốc gia

đó Nó bao gồm tất cả các khoản tiền, các khoản đầu tư bằng đồng nội tệ của đất nước đó, như các khoản tiền tiết kiệm của dân cư, các khoản đầu tư của các doanh nghiệp, các tổ chức kinh tế, các tổ chức tín dụng khác trong nước, hoặc các khoản vay từ Ngân hàng Nhà nước, từ các ngân hàng thương mại khác…Kế hoạch nguồn nội tệ sẽ cho chúng ta biết tình hình nguồn vốn nội tệ theo từng kỳ hạn (năm, quý) của ngân hàng là bao nhiêu, và nó được hình thành từ những nguồn nào, nó chiếm bao nhiêu phần trăm (%) so với tổng nguồn huy động của ngân hàng.

+ Kế hoạch ngoại tệ Là kế hoạch nhằm thu hút các khoản tiền bằng

các đồng tiền của các nước khác Các khoản tiền, khoản đầu tư này được đưa vào nước ta thông qua các tổ chức, các doanh nghiệp nước ngoài đầu tư vào Việt Nam, hay từ việc buôn bán, kinh doanh quốc tế…Nó còn bao gồm cả các khoản tiền uỷ thác đầu tư của các tổ chức kinh tế, tổ chức phi kinh tế trên thế giới nhằm tài trợ, hay đầu tư vào Việt Nam như Ngân hàng Thế giới WB, quỹ tiền tệ thế giới IMF, các nguồn vốn ODA, hay FDI… Để thu hút các nguồn ngoại tệ này, các ngân hàng thương mại Việt Nam đều phải xây dựng cho mình kế hoạch về nguồn ngoại tệ hợp lý, nhằm thu hút tối đa nguồn ngoại tệ này để tăng nguồn vốn cho ngân hàng mình, nâng cao khả năng cạnh tranh của ngân hàng mình, nhưng không bị phụ thuộc quá nhiều vào chúng…

 Phân theo các tổ chức:

Nếu phân theo các tổ chức nguồn vốn của bất kỳ một ngân hàng thương mại nào đều bao gồm tiền gửi dân cư, tiền gửi của các tổ chức kinh tế - xã hội, tiền vay các tổ chức tín dụng khác và tiền uỷ thác đầu tư Do đó hệ thống kế hoạch nguồn vốn của ngân hàng thương mại bao gồm kế hoạch về tiền gửi dân cư, kế hoạch về tiền gửi của các tổ chức kinh tế - xã hội, kế hoạch về tiền vay các tổ chức tín dụng khác và kế hoạch về tiền uỷ thác đầu tư

+ Kế hoạch về Tiền gửi dân cư

Các tầng lớp dân cư đều có các khoản thu nhập tạm thời chưa sử dụng chính là các khoản tiền tiết kiệm Trong điều kiện có khả năng tiếp cận với ngân hàng, người dân có thể gửi tiết kiệm nhằm thực hiện các mục tiêu bảo toàn và sinh lời đối với các khoản tiết kiệm Nhằm thu hút ngày càng nhiều tiền tiết kiệm, các ngân hàng đều cố gắng khuyến khích dân cư thay đổi thói quen giữ vàng và tiền mặt tại nhà bằng cách mở rộng mạng lưới huy động, đưa ra các hình thức huy động đa dạng và lãi suất cạnh tranh hấp dẫn.

Do đó kế hoạch về tiền gửi dân cư của ngân hang chính là kế hoạch xây dựng nhằm mục đích thu hút ngày càng nhiều lượng tiền gửi của dân cư vào ngân hàng mình.

+ Kế hoạch tiền gửi các tổ chức kinh tế - xã hội

Các doanh nghiệp và các tổ chức xã hội có những khoản thu bằng tiền sẽ được chi trả sau một thời gian xác định Tiền gửi thanh toán tuy rất thuận tiện cho hoạt động thanh toán song lãi suất thấp Để đáp ứng nhu cầu tăng thu của người gửi tiền, các ngân hàng đã đưa ra hình thức gửi tiền có kỳ hạn Một mặt là giúp người gửi tăng thu, mặt khác nó cũng là phương thức để các ngân hàng tăng nguồn vốn của mình Khi người gửi tiền gửi tiền có kỳ hạn thì họ không được sử dụng các hình thức thanh toán để áp dụng đối với loại tiền gửi này Nếu cần chi tiêu thì người gửi phải đến ngân hàng để rút tiền ra Tuy

không thuận lợi cho tiêu dùng bằng hình thức tiền gửi thanh toán, nhưng tiền gửi có kỳ hạn được hưởng lãi suất cao hơn tuỳ theo độ dài của kỳ hạn.

+ Kế hoạch tiền vay các tổ chức tín dụng.

Tiền vay của các tổ chức tín dụng chính là nguồn các ngân hàng vay mượn lẫn nhau và vay của các tổ chức tín dụng trên thị trường liên ngân hàng Các ngân hàng đang có dự trữ vượt yêu cầu do có kết dư gia tăng bất ngờ về các khoản tiền huy động hoặc giảm cho vay sẽ có thể sẵn lòng cho các ngân hàng khác vay để tìm kiếm lãi suất cao hơn Ngược lại, các ngân hàng đang thiếu hụt dự trữ có nhu cầu vay mượn tức thời để đảm bảo thanh khoản Như vậy, nguồn vay mượn từ các ngân hàng khác, từ các tổ chức tín dụng là để đáp ứng nhu cầu dự trữ và chi trả cấp bách và trong nhiểu trường hợp nó bổ sung hoặc thay thế cho nguồn vay từ Ngân hàng Nhà nước Điều đặc biệt là khoản vay này có thể không cần đảm bảo, hoặc được đảm bảo bằng các chứng khoán của kho bạc Cuối cùng thì kết quả là dự trữ của ngân hàng cho vay giảm đi, và của ngân hàng đi vay thì tăng lên.

+ Kế hoạch tiền uỷ thác đầu tư.

Ngân hàng thương mại thực hiện các dịch vụ uỷ thác như uỷ thác cho vay, uỷ thác đầu tư, uỷ thác cấp phát, uỷ thác giải ngân và thu hộ … Các hoạt động này đã tạo nên nguồn uỷ thác tại ngân hàng Cùng với sự phát triển các mối quan hệ đa phương, rất nhiều các tổ chức kinh tế xã hội có cùng mục tiêu phát triển như của ngân hàng, có nguồn tài chính, đã sử dụng mạng lưới ngân hàng như các kênh dẫn vốn tới các mục tiêu Kết quả là hình thành nên nguồn uỷ thác đầu tư, làm gia tăng nguồn vốn của ngân hàng thương mại Do vậy các ngân hàng hiện nay đều xây dựng cho mình kế hoạch về tiền uỷ thác đầu tư.

 Phân theo kỳ hạn:

Nếu phân theo kỳ hạn thì hệ thống kế hoạch của ngân hàng thương mại bao gồm:

+ Kế hoạch dài hạn (5 năm – 10 năm)

Là loại hình kế hoạch mang tính chiến lược được xây dựng trên cơ sở chủ trương, phương hướng, mục tiêu phát triển kinh tế xã hội của đất nước thông qua Nghị Quyết Đại hội Đảng toàn quốc và các chỉ tiêu tăng trưởng của nền kinh tế quốc dân, của ngành ngân hàng gắn với đề án cơ cấu lại của từng ngân hàng thương mại.

+ Kế hoạch năm:

Là loại hình kế hoạch mang tính bắt buộc được xây dựng trên cơ sở các mục tiêu, phương hướng và các chỉ tiêu do Hội đồng quản trị phê duyệt hàng năm Chỉ tiêu kế hoạch nguồn vốn hàng năm là cơ sở để xây dựng kế hoạch lợi nhuận ( là chỉ tiêu quản lý bắt buộc và được phê duyệt riêng trong kế hoạch tài chính năm ), là căn cứ đánh giá thi đua và mức độ hoàn thành kế hoạch hàng năm của đơn vị.

+ Kế hoạch quý

Là loại hình kế hoạch cụ thể của kế hoạch năm Nó chỉ ra những chỉ tiêu, những mục tiêu cụ thể của ngân hàng thương mại trong thời gian ngắn là 1 quý Việc chia ra kế hoạch quý do Sở giao dịch, Chi nhánh cấp 1 đăng ký để Tổng giám đốc thông báo phù hợp với khả năng tăng trưởng nguồn vốn, dư nợ để thực hiện kế hoạch năm.

1.2.3 Vai trò của kế hoạch nguồn vốn

Kế hoạch nguồn vốn trong cơ chế kế hoạch hoá tập trung chỉ đơn thuần là những chỉ tiêu pháp lệnh cứng nhắc, chỉ là sự phân phối theo các nhu cầu về vốn của kế hoạch tổng thể, hiện nay thì điều này không còn phù hợp với cơ chế thị trường Trong cơ chế mới, kế hoạch nguồn vốn đã mang vai trò khác,

không còn mang tính pháp lệnh nữa mà nó mang tính định hướng phát triển, thuyết phục gián tiếp, đưa ngân hàng phát triển theo đúng hướng đã định thông qua những bản kế hoạch mang tính chủ động và gián tiếp.

Kế hoạch nguồn vốn giúp cho ngân hàng phác thảo những ý tưởng và những định hướng các tiến triển của ngân hàng bằng cách chỉ ra những rủi ro mà ngân hàng có thể gặp phải và những cơ hội có thể xảy ra Các khung tổng quát do kế hoạch nguồn vốn thiết lập là những công cụ chỉ đạo và điều hành việc huy động vốn và sử dụng vốn, nó giúp ngân hàng khắc phục những bất trắc trong việc huy động vốn, bảo quản và sử dụng vốn cũng như các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng, do sự thiếu thông tin hoặc méo mó thông tin thị trường.

Kế hoạch nguồn vốn còn làm nổi bật những dữ kiện quan trọng, những yếu tố then chốt của thành công mà phù hợp với môi trường kinh doanh và thực trạng về các khả năng và nguồn lực của ngân hàng Từ đó định hướng được sự quan tâm của ngân hàng đúng hướng.

Kế hoạch nguồn vốn còn giúp cho việc gắn kết các hoạt động của ngân hàng, đảm bảo hiệu quả và tính phù hợp trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Tức là công tác kế hoạch tạo ra khả năng tác nghiệp kinh tế trong ngân hàng Kế hoạch nguồn vốn phối hợp hoạt động của các bộ phận chức năng khác nhau nhằm thực hiện mục tiêu tối thiếu chi phí, đem lại hiệu quả cao nhất cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng Mặt khác, kế hoạch nguồn vốn còn tạo cơ sở cho việc nhìn nhận logic các nội dung hoạt động có liên quan chặt chẽ với nhau, từ đó nó sẽ giúp cho các hoạt động kinh doanh khác sẽ không bị rối loạn và ít tốn kém hơn.

1.3 Lập kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàng thương mại

1.3.1 Khái niệm lập Kế hoạch

Lập kế hoạch kinh doanh là một bước quan trọng mà bất cứ một nhà doanh nghiệp cẩn trọng nào cũng cần tiến hành cho dù quy mô của doanh nghiệp ở mức độ nào.

Có nhiều cách hiểu về chức năng lập kế hoạch Xét trên góc độ ra quyết định thì “lập kế hoạch là một loại ra quyết định đặc thù để xác định một tương lai cụ thể mà các nhà quản lý mong muốn cho tổ chức của họ”.2

Lập kế hoạch không phải là một sự kiện đơn thuần có bắt đầu và có kết thúc rõ ràng Lập kế hoạch là một quá trình tiếp diễn phản ánh và thích ứng với những biến động diễn ra trong môi trường của mỗi tổ chức Xét trên góc độ này, lập kế hoạch được coi là quá trình thích ứng với sự không chắc chắn bằng việc xác định các phương án hành động để đạt được những mục tiêu cụ thể của tổ chức.

Mặt khác, như chúng ta đã biết kế hoạch là một văn bản thể hiện ý đồ phát triển của chủ thể quản lý với đối tượng quản lý thông qua các giải pháp thực thi Do đó, lập kế hoạch là việc đưa ra những phương án hoạt động cho doanh nghiệp trong tương lai Các phương án này là sự kết hợp khác nhau giữa các yếu tố nguồn lực hiện có và các nguồn lực có thể huy động được trong tương lai của doanh nghệp dựa trên những cơ hội, những thách thức của môi trường bên ngoài tác động tới doanh nghiệp Từ các phương án đó, doanh nghiệp sẽ quyết định lựa chọn một phương án tối ưu nhất và có tính khả thi nhất và phù hợp với từng bộ phận trong doanh nghiệp để làm sao đạt được hiệu quả cao nhất.

Nói tóm lại, lập kế hoạch là quá trình xác định mục tiêu và lựa chọn các phương thức để đạt được các mục tiêu đó Nếu không có kế hoạch, nhà quản

2 PGS.TS Đoàn Thị Thu Hà, PGS.TS Nguyễn Thị Ngọc Huyền – Giáo trình Khoa học quản lý I – NXB Khoahọc và kỹ thuật, 2004, trang 333

lý có thể không biết tổ chức và khai thác con người và các nguồn lực khác của tổ chức một cách có hiệu quả, thậm chí không có được một ý tưởng rõ ràng về cái họ cần tổ chức và khai thác Và nếu không có kế hoạch các nhà quản lý và nhân viên của họ có rất ít cơ hội để đạt được mục tiêu của mình, sẽ không biết khi nào và ở đâu họ phải làm gì.

Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp kinh doanh trên thị trường tiền tệ, nên công tác lập kế hoạch của ngân hàng thương mại cũng giống như của một doanh nghiệp, tất cả đều vì mục tiêu đạt hiệu quả cao nhất trong kinh doanh là Tối đa hoá lợi nhuận.

1.3.2 Bộ máy lập kế hoạch nguồn vốn

Như chúng ta đã biết đối với ngân hàng thương mại hay các tổ chức tài chính thì nguồn vốn là rất quan trọng Do vậy, tất cả mọi ngân hàng thương mại hay các tổ chức tài chính đều phải xây dựng cho mình một bộ máy lập kế hoạch nguồn vốn Bộ máy này bao gồm cơ cấu tổ chức của bộ máy và đội ngũ cán bộ nhân viên.

Đầu tiên là cơ cấu tổ chức của bộ máy Tuỳ theo quy mô của từng ngân hàng, của từng tổ chức tài chính mà bộ máy lập kế hoạch nguồn vốn có thể khác nhau Nhưng nhìn chung cơ cấu bộ máy lập kế hoạch thường bao gồm phòng Kế hoạch tổng hợp của Trụ sở chính, phòng kế hoạch tổng hợp của các chi nhánh cấp I, cấp II, của phòng giao dịch Các phòng giao dịch, các chi nhánh sẽ dựa trên tình hình kinh doanh của phòng giao dịch, của chi nhánh, của địa bàn nơi phòng giao dịch, chi nhánh hoạt động mà phòng kế hoạch đưa ra bản kế hoạch nguồn vốn sao cho phù hợp với khả năng của mình và bản kế hoạch đó phải có tính khả thi và phải đáp ứng được các yêu cầu đặt ra Để bản kế hoạch trở thành một bản kế hoạch hợp pháp, nó phải được ban lãnh

đạo các cấp phê duyệt trở thành một văn bản có tính pháp lý Khi đó kế hoạch này có thể thực thi Nhưng để bản kế hoạch này thực thi có hiệu quả nhất thì nhất thiết phải có sự phối hợp giữa phòng kế hoạch với các phòng ban khác Như vậy, bộ máy lập kế hoạch của ngân hàng không chỉ bao gồm phòng kế hoạch các cấp mà nó còn bao gồm cả ban lãnh đạo, và sự phối hợp của các phòng ban khác trong phòng ngân hàng.

Tiếp theo đó là nguồn nhân lực của bộ máy lập kế hoạch Nguồn nhân lực của bộ máy lập kế hoạch rất quan trọng, nó chính là nhân tố chính, quan trọng nhất của công tác lập kế hoạch Như chúng ta đã biết, con người là nhân tố quan trọng nhất, điều hành mọi hoạt động của tổ chức, của ngân hàng Nếu một ngân hàng có cơ cấu tổ chức bộ máy lập kế hoạch tốt, hoàn chỉnh mà không có đội ngũ cán bộ lập kế hoạch có trình độ cao, có trình độ chuyên môn cao thì bản kế hoạch mà họ lập ra cũng không có tính hiệu quả cao, không có tính khả thi cao Đội ngũ cán bộ lập kế hoạch ở đây bao gồm toàn bộ các cán bộ nhân viên làm việc ở phòng kế hoạch Đây chính là nguồn nhân lực chính của bộ máy lập kế hoạch, là những người chịu trách nhiệm xây dựng bản kế hoạch nguồn vốn Bên cạnh nguồn nhân lực này, nguồn nhân lực của bộ máy lập kế hoạch còn có ban lãnh đạo của ngân hàng, còn có các cán bộ nhân viên các phòng ban khác trong ngân hàng Ban lãnh đạo ngân hàng là người sẽ phê duyệt bản kế hoạch đó Còn các cán bộ nhân viên các phòng ban khác là người phối hợp với các cán bộ phòng kế hoạch xây dựng và tổ chức thực thi kế hoạch đó.

1.3.3 Nguyên tắc lập kế hoạch nguồn vốn

Kế hoạch kinh doanh là công cụ điều hành kinh doanh trong toàn hệ thống Ngân hàng thương mại, do đó việc lập kế hoạch cần phải thực hiện theo các nguyên tắc sau:

Thứ nhất là nguyên tắc thống nhất Nguyên tắc này yêu cầu đảm bảo

sự phân chia và phối hợp chặt chẽ trong quá trình xây dựng, triển khai tổ chức thực hiện kế hoạch giữa các cấp, các phòng ban chức năng trong một tổ chức, doanh nghiệp thống nhất Tính thống nhất trong công tác kế hoạch doanh nghiệp, tổ chức nhằm đạt mục tiêu hướng tới mục đích chung của doanh nghiệp cũng như vì sự phát triển của từng bộ phận cấu thành của tổ chức.

Thứ hai, là nguyên tắc tham gia Nguyên tắc này có nghĩa là các thành

viên trong doanh nghiệp, trong tổ chức đều tham gia những hoạt động cụ thể trong công tác kế hoạch, không phụ thuộc vào nhiệm vụ, chức năng của họ Công tác kế hoạch có sự tham gia của các thành viên trong doanh nghiệp, trong tổ chức sẽ cho phép người lao động tham gia trực tiếp vào công việc kế hoạch phát huy được tính chủ động của mình đối với hoạt động của doanh nghiệp, của tổ chức.

Thứ ba, đó là nguyên tắc linh hoạt Chúng ta nên coi mỗi phương án

kế hoạch là một kịch bản chứ không nên quan niệm đó là một văn bản pháp lý Tương ứng với mỗi kịch bản là những điều kiện áp dụng cụ thể về nguồn lực, thị trường và các điều kiện kinh doanh khác Ngoài kế hoạch chính cần xây dựng những bộ phận kế hoạch dự phòng để có thể tạo dựng trong kế hoạch một khả năng thay đổi phương hướng khi những sự kiện không lường trước xảy ra.

Thứ tư là nguyên tắc khả thi Nếu tất cả ba nguyên tắc trên đều thoả

mãn nhưng tính khả thi của kế hoạch đó không có thì kế hoạch đó cũng không thể thực thi được Do đó một kế hoạch kinh doanh cần phải tuân theo nguyên

tắc khả thi Nguyên tắc này thể hiện ở tính khả thi ở các mục tiêu kế hoạch đặt ra Các mục tiêu này phải đòi hỏi sự cố gắng của người chịu trách nhiệm thực hiện nhưng lại không được quá cao so với khả năng của doanh nghiệp và phải sát thực và có thể đạt được Muốn được như vậy thì hệ thống các mục tiêu kế hoạch đuợc đưa ra phải được xây dựng trên quá trình phân tích các chỉ tiêu kinh tế, chính trị, xã hội đồng thời nó phải được dựa trên những đánh giá một cách khách quan, chính xác về thực lực của doanh nghiệp.

1.3.4 Quy trình lập Kế hoạch nguồn vốn

Bất cứ một kế hoạch nào cũng được lập theo các bước sau:

Sơ đồ 1.1 : Quy trình lập kế hoạch.

Đánh giá các phương án và lựa chọnphương án tối ưu

Ra quyết định và thể chế hoá quyết địnhThiết lập các mục tiêu

Nghiên cứu - dự báo và thiết lập các tiền đề

Xây dựng các phương án

Bước 1: Nghiên cứu - dự báo và thiết lập các tiền đề.

Nghiên cứu và dự báo là điểm bắt đầu của việc lập kế hoạch Để lập một kế hoạch thành công, có tính khả thi thì những nhà lập kế hoạch cần phải nghiên cứu và dự báo về những tác động của môi trường bên ngoài có những thuận lợi hay có những bất lợi gì đối với việc thực hiện kế hoạch Các nhà lập kế hoạch cũng cần phải hiểu biết và nắm chắc về những điểm mạnh, diểm yếu của doanh nghiệp mình, về sự cạnh tranh của các đối thủ cạnh tranh Từ đó có thể đưa ra những bản kế hoạch hợp lý, có tính khả thi, giúp doanh nghiệp mình có thể tận dụng những điểm mạnh của doanh nghiệp mình, tận dụng những thuận lợi của môi trường bên ngoài và khắc phục những điểm yếu của mình, tránh được những đe doạ từ môi trường bên ngoài, cũng như những mối đe doạ từ các đối thủ cạnh tranh nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của mình.

Tiền đề lập kế hoạch chính là các dự báo, các chính sách cơ bản có thể áp dụng Nó chính là các giả thiết cho việc lập kế hoạch Các tiền đề này có thể là về địa bàn hoạt động, quy mô hoạt động, mức giá, sản phẩm gì, triển khai công nghệ gì, mức chi phí, mức lương sẽ trả cho công nhân, mức cổ tức và các khía cạnh khác của các lĩnh vực tài chính, xã hội, chính trị khác.

Tiền đề cũng có thể là các dự báo, các chính sách còn chưa ban hành Các tiền đề được giới hạn theo các giả thiết có tính chất chiến lược hoặc cấp thiết để dẫn đến một kế hoạch Các tiền đề này có ảnh hưởng nhiều nhất tới sự hoạt động của kế hoạch đó Sự nhất trí về các tiền đề là điều kiện quan trọng để lập kế hoạch phối hợp Do đó không nên đòi hỏi những kế hoạch và ngân quỹ từ cấp dưới khi chưa có, trước hết, những chỉ dẫn cho những người đứng đầu các bộ phận của mình.

Bước 2: Thiết lập các mục tiêu

Mục tiêu chính là một trạng thái trong tương lai mà doanh nghiệp muốn đạt tới, tuỳ thuộc vào nguồn lực của tổ chức, chúng ta phải xác định được tất cả các mục tiêu có thể có của kế hoạch Các mục tiêu đưa ra cần phải xác định rõ thời hạn thực hiện và được lượng hoá đến mức cao nhất có thể Mặc dù mỗi một tổ chức đều có cả hai loại mục tiêu là mục tiêu định tính và mục tiêu định lượng, nhưng mục tiêu định lượng có vẻ rõ ràng hơn và dễ thực hiện hơn.

Nếu xét trên khía cạnh thứ tự ưu tiên thực hiện mục tiêu thì các mục tiêu của tổ chức có thể được chia thành mục tiêu hàng đầu và mục tiêu hàng thứ hai Những mục tiêu hàng đầu liên quan đến sự sống còn, sự thành đạt của tổ chức, đó chính là các mục tiêu về lợi nhuận, doanh số hay thị phần Còn các mục tiêu hàng thứ hai lại liên quan đến tính hiệu quả của tổ chức Nó cũng rất quan trọng tới sự thành công của một tổ chức, nhưng không phải lúc nào những mục tiêu này cũng ảnh hưởng tới sự sống còn của tổ chức Những mục tiêu này có thể thể hiện mức độ quan tâm của khách hàng đối với những sản phẩm, dịch vụ của tổ chức, tới sự phát triển sản phẩm mới hay tính hiệu quả của công tác quản lý hành chính của tổ chức đó.

Trước đây, các tổ chức cũng như các doanh nghiệp ở khu vực tư nhân và khu vực Nhà nước thường chú trọng hơn tới các mục tiêu hàng đầu, để nhằm duy trì sự tồn tại và thành đạt của tổ chức mình Nhưng những năm gần đây, các tổ chức này dường như đều chú trọng tới các mục tiêu hàng thứ hai để thu hút khách hàng, được coi là ảnh hưởng về lâu dài đến sự sống còn của tổ chức và cả các mục tiêu hàng đầu với sự ảnh hưởng trực tiếp và trước mắt hơn.

Cho dù có xác định mục tiêu nào là quan trọng hơn, cần chú trọng nhiều hơn, thì điều quan trọng là phải xác định được các mục tiêu thật rõ ràng, có thể đo lường được và phải có tính khả thi.

Cuối cùng chúng ta cần phải lựa chọn mục tiêu ưu tiên cho một kế hoạch nào đó bởi chúng ta luôn bị giới hạn về nguồn lực Mặt khác bất cứ một tổ chức nào cũng đều có rất nhiều mục tiêu, và nhiều khi những mục tiêu này mâu thuẫn về mặt lợi ích với nhau, do đó chúng ta cần phải lựa chọn một số mục tiêu ưu tiên cho một kế hoạch nào đó.

Bước 3: Xây dựng các phương án

Sau khi nghiên cứu các tiền đề, và đưa ra các mục tiêu, chúng ta cần xây dựng các phương án hành động để thực hiện những mục tiêu Về nguyên tắc chúng ta phải xác định tất cả những phương án có thể có Nhưng trên thực tế, chúng ta không thể xác định tất cả các phương án có thể có, bởi vì chúng ta bị giới hạn về nguồn lực, giới hạn về thông tin… Do đó chúng ta cần phân tích rõ các nguồn lực hiện có của mình để xây dựng được các phương án có tính khả thi

Mỗi một phương án mà chúng ta xây dựng cần trả lời được hai câu hỏi: + Các giải pháp để thực thi phương án

+ Nguồn lực để thực thi phương án được lấy ở đâu?

Như vậy, chỉ có những phương án có triển vọng nhất mới được đưa ra phân tích.

Bước 4: Đánh giá các phương án và lựa chọn phương án tối ưu

Sau khi đã xây dựng được các phương án các nhà lập kế hoạch cần tìm ra các phương án tối ưu nhất, phương án khả thi nhất Do đó chúng ta cần phải đánh giá các phương án theo các tiêu chuẩn phù hợp với mục tiêu đã đề ra và phải trung thành cao nhất với các tiền đề đã xác định.

Tuỳ theo từng loại kế hoạch mà các chỉ tiêu, tiêu chuẩn đưa ra để làm căn cứ đánh giá là khác nhau Chúng ta có thể dung các chỉ tiêu về hiệu quả, hiệu lực của phương án để đánh giá các phương án Chúng ta cần phải phân tích mức độ rủi ro của phương án tức là chúng ta xác định mức độ mạo hiểm của phương án đó, để so sánh các phương án đó với nhau, từ đó sẽ xác định được phương án tối ưu nhất.

Bước 5: Ra quyết định và thể chế hoá quyết định

Sau các bước trên, chúng ta đã xác định được phương án tối ưu nhất Lúc này, chúng ta cần ra quyết định để phân bổ con người và các nguồn lực khác của tổ chức cho việc thực hiện kế hoạch Và như vậy chúng ta đã có một bản kế hoạch.

Để bản kế hoạch này có thể được thực thi thì chúng ta, những nhà lập kế hoạch, cần đệ trình bản kế hoạch này lên cấp trên, để cấp trên xem xét, đưa ra quyết định có thực thi kế hoạch này hay không Khi cấp trên đã quyết định thì bản kế hoạch này sẽ được thể chế hoá thành văn bản Bước tiếp theo sẽ là việc xây dựng các kế hoạch phụ trợ và lượng hoá kế hoạch bằng ngân quỹ để kế hoạch có thể thực thi một cách nhanh chóng.

1.4 Các yếu tố ảnh hưởng đến lập Kế hoạch nguồn vốn tại Ngân hàng thương mại

Bất cứ một tổ chức nào hay một doanh nghiệp nào đều chịu tác động từ các yếu tố bên trong và cả bên ngoài tổ chức, hay còn gọi là các yếu tố khách quan và chủ quan

1.4.1 Các yếu tố chủ quan

Thứ nhất là các quan điểm của lãnh đạo Điều này có ảnh hưởng khá

lớn tới công tác lập kế hoạch nói chung cũng như công tác lập kế hoạch

nguồn vốn nói riêng Khi các quan điểm của các lãnh đạo không rõ ràng, các văn bản chỉ đạo không cụ thể, chung chung sẽ gây khó khăn cho các cán bộ lập kế hoạch nguồn vốn Bởi khi đó, họ sẽ không biết chắc chắn được quan niệm của ban lãnh đạo là như thế nào, họ sẽ khó có thể xây dựng được bản kế hoạch phù hợp với quan điểm, với mong muốn của các nhà lãnh đạo Do đó, các quan điểm của các nhà lãnh đạo ngân hàng phải rõ ràng, sáng suốt, các văn bản chỉ đạo, hướng dẫn của họ về công tác lập kế hoạch nói chung cũng như lập kế hoạch nguồn vốn nói riêng phải chính xác, cụ thể Từ đó sẽ tạo thuận lợi cho các cán bộ kế hoạch có thể lập được những bản kế hoạch phù hợp hơn, có tính khả thi cao hơn, có hiệu quả thiết thực cao hơn.

Thứ hai là kế hoạch cho lập kế hoạch Bất cứ một doanh nghiệp, một tổ

chức, một ngân hàng nào hay một cá nhân nào khi tiến hành một hoạt động nào dù nhỏ hay to, dù đơn giản hay phức tạp … đều phải xảy dựng cho mình một kế hoạch Công tác lập kế hoạch nguồn vốn cũng vậy Chúng ta phải xây dựng một kế hoạch cho việc lập kế hoạch nguồn vốn thật cụ thể, rõ ràng, phải chỉ ra các mục tiêu, phương thức, cách thức … mà chúng ta sẽ thực hiện công tác lập kế hoạch Khi chúng ta đã có bản kế hoạch này thì công tác lập kế hoạch nguồn vốn sẽ được thực hiện theo đúng hướng, đạt đuợc những mục tiêu đã định trước.

Thứ ba đó chính là nhóm yếu tố thuộc bộ máy tổ chức và quản lý của

ngân hàng như mô hình kinh doanh của ngân hàng, bộ máy lập kế hoạch của ngân hàng, khả năng ứng dụng công nghệ vào các lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng, vào việc tạo ra các sản phẩm, dịch vụ mới của ngân hàng… Việc ứng dụng những thành tựu của khoa học công nghệ vào việc tạo ra các sản phẩm, dịch vụ mới sẽ đa dạng hoá các hình thức, các dịch vụ của ngân hàng Từ đó giúp ngân hàng có thể thoả mãn một cách tối đa nhu cầu của khách

hàng, sẽ thu hút được nhiều khách hàng hơn đặc biệt là các khách hàng tiềm năng, khả năng thu hút vốn của ngân hàng sẽ dễ dàng hơn…

Nguồn lực và cơ cấu của bộ máy lập kế hoạch của ngân hàng cũng ảnh hưởng tới việc huy động nguồn vốn Bởi vì, một tổ chức có cơ cấu hợp lý sẽ giúp cho tổ chức đó dễ dàng mở rộng quy mô kinh doanh của mình Nhưng mặt khác, như chúng ta đều biết bất cứ một doanh nghiệp nào, một tổ chức nào có cơ cấu tổ chức hợp lý, hoàn hảo mà không có con người lãnh đạo thì nó cũng chỉ là một bộ máy, nó không thể vận hành, không thể đạt được những mục tiêu đã đặt ra, đối với ngân hàng cũng vậy Đặc biệt là trong khâu lập kế hoạch thì vai trò của các cán bộ công nhân viên là rất quan trọng, đây chính là những người vạch ra các kế hoạch phát triển của ngân hàng dựa trên những đặc điểm, tình hình của môi trường bên ngoài cũng như nguồn lực bên trong ngân hàng Do đó trình độ của đội ngũ cán bộ nhân viên cũng có ảnh hưởng lớn tới sự phát triển của ngân hàng.

Thứ tư là nhóm yếu tố bao gồm các công cụ cho lập kế hoạch nguồn

vốn như phương pháp, quy trình và hệ thống thông tin Các phương pháp lập kế hoạch nguồn vốn phải là các phương pháp rõ ràng, dễ hiểu, đơn giản…mà tất cả mọi người đều có hiểu và thể thực hiện được Không được dùng các phương pháp mang tính chất “đánh đố”, chung chung… Bởi nếu các phương pháp này không dễ hiểu thì mọi người sẽ rất khó khăn trong việc tiếp thu và hiểu những phương pháp đó, nó sẽ gây cản trở cho công tác thực hiện kế hoạch Như vậy, kế hoạch sẽ rất khó có thể thực hiện thành công và đạt hiệu quả cao.

Không những vậy, quy trình và hệ thống thông tin cũng có ảnh hưởng tới công tác lập kế hoạch nguồn vốn của ngân hàng Nếu quy trình lập kế hoạch không rõ ràng thành từng bước cụ thể, không mạch lạc và không chỉ ra được các công việc trong các bước của quy trình và hệ thống thông tin không

chính xác, không cụ thể thì cũng gây ảnh hưởng tiêu cực tới công tác lập kế hoạch Điều này sẽ gây khó khăn cho các cá nhân, các cán bộ tham gia công tác lập và thực hiện kế hoạch nói chung và kế hoạch nguồn vốn nói riêng Họ sẽ không biết được tại bước này của quy trình họ phải làm những công việc gì Đối với các cán bộ lâu năm, đã có kinh nghiệm thì điều này có thể không phải là khó khăn đối với họ Nhưng đối với các cán bộ, các cá nhân có thể là mới vào nghề, có thể là các cán bộ ở các phòng ban khác tham gia vào công tác thực hiện kế hoạch, họ chưa có nhiều kinh nghiệm thực tế, chưa có nhiều kiến thức chuyên môn, nên việc thông tin thiếu chính xác là rất khó khăn đối với họ trong việc thực hiện kế hoạch Và ngược lại, nếu quy trình lập kế hoạch rõ ràng, hệ thống thông tin chính xác…sẽ có những tác động tích cực tới công tác lập kế hoạch nguồn vốn Nó sẽ giúp các cán bộ tham gia công tác lập và thực hiện kế hoạch nguồn vốn hiểu rõ hơn về kế hoạch đó, giúp họ thực hiện thành công kế hoạch…

Thứ năm là nhóm các yếu tố tạo động lực cho lập và thực hiện kế

hoạch Đó chính là nhóm các yếu tố tác động tới lợi ích của mọi người, mọi cá nhân tham gia công tác lập và thực hiện kế hoạch như: lợi nhuận mà họ sẽ thu được khi mà lập kế hoạch và thực hiện thành công kế hoạch đó, và việc phân phối lợi nhuận thu được từ việc thực hiện kế hoạch đó cho mọi người có công bằng hay không …Nhưng quan trọng nhất vẫn là yếu tố phân phối lợi nhuận thu được từ việc thực hiện thành công kế hoạch đó tới mọi người, mọi cá nhân tham gia Bởi tất cả mọi người khi tham gia bất cứ một công việc nào, họ đều mong muốn mình sẽ được nhận phần thu nhập tương xứng với sức lao động mà họ bỏ ra Nếu như việc phân phối lợi nhuận thu được từ công tác lập và thực hiện kế hoạch đó không công bằng giữa mọi người, họ sẽ không còn tin tưởng vào bộ máy quản lý nữa, họ sẽ cảm thấy thất vọng và không muốn tham gia vào công tác lập và thực hiện kế hoạch nữa Ngược lại,

lợi nhuận thu đó được phân phối một cách công bằng giữa các cá nhân tham gia vào công tác lập và thực hiện kế hoạch, họ sẽ cảm thấy thu nhập mà họ được nhận xứng đáng với công sức mà họ đã bỏ ra, nhưng điều quan trọng là họ thấy mình được đối xử bình đẳng, công bằng Điều này sẽ tạo cho họ động lực, khuyến khích họ tiếp tục tham gia tích cực vào công tác lập và thực hiện kế hoạch.

Thứ sáu là phối hợp trong lập kế hoạch và truyền thông Đây cũng là

một yếu tố có ảnh hưởng nhiều tới công tác lập kế hoạch nguồn vốn của ngân hàng Một bản kế hoạch đã được xây dựng, đã được ban lãnh đạo thông qua nhưng nếu không truyền thông, không thông báo cho các đơn vị, các phòng ban khác để họ cùng phối hợp thực hiện thì bản kế hoạch đó cũng không thành công Một bản kế hoạch thành công, có hiệu quả chính là bản kế hoạch có sự tham gia của tất cả mọi cán bộ nhân viên trong ngân hàng, chứ không phải chỉ là các cán bộ phòng kế hoạch Do vậy cần phải truyền thông để mọi người hiểu và cùng thực hiện kế hoạch đó.

Thứ bảy là việc kiểm soát bao gồm cả kiểm soát trong khâu lập kế

hoạch và cả trong khâu thực hiện kế hoạch Chúng ta phải kiểm soát trong khâu lập kế hoạch để xem việc lập kế hoạch nguồn vốn có theo đúng quy trình lập kế hoạch hay không, xem có những khó khăn nào cần khắc phục hay không, nghiên cứu về thị trường mục tiêu… Bởi một bản kế hoạch được lập rất hoàn chỉnh, có tính khả thi rất cao, nhưng nó vẫn chỉ là một bản kế hoạch trên lý thuyết mà thực tế đôi khi không giống như những giả định của chúng ta khi lập kế hoạch, khi thực hiện trên thực tế, có thể sẽ có những khó khăn nhất định Do vậy, chúng ta cần kiểm soát khâu lập kế hoạch nhất là khâu nghiên cứu thị trường mục tiêu để có thể để xây dựng được bản kế hoạch hợp lý nhất, đáp ứng được các yêu cầu, nguyên tắc của việc lập kế hoạch nguồn vốn, có hiệu quả nhất Không những thế, chúng ta phải kiểm soát cả khâu

thực hiện kế hoạch, xem việc thực hiện kế hoạch có đúng như bản kế hoạch hay không, xem trong quá trình thực hiện kế hoạch này có những khó khăn nào cần khắc phục không, có cần phải điều chỉnh không Nếu các cách thức, hay phương thức thực hiện kế hoạch mà bản kế hoạch đưa ra không phù hợp với thực tế khu vực mà ngân hàng hoạt động thì chúng ta cần phải điều chỉnh sao cho phù hợp để kế hoạch được thực hiện với hiệu quả cao nhất.

Ngoài ra các yếu tố liên quan tới lĩnh vực hoạt động của ngân hàng như quy mô hoạt động của ngân hàng lớn hay nhỏ, tỷ lệ tăng trưởng và thị phần hoạt động của ngân hàng, khả năng phát triển và mở rộng thị trường cũng như lĩnh vực kinh doanh của ngân hàng … cũng ảnh hưởng tới công tác lập kế hoạch nguồn vốn của ngân hàng Một ngân hàng có tỷ lệ tăng trưởng cao, có thị phần hoạt động cao thì sẽ tạo ra lòng tin, tạo ra uy tín đối với khách hàng của mình, từ đó sẽ thu hút được nhiều khách hàng hơn, và uy tín của ngân hàng cũng ngày càng được nâng cao, khả năng cạnh tranh của ngân hàng với các ngân hàng khác cũng được nâng cao hơn Ngược lại một ngân hàng có quy mô hoạt động nhỏ, thị phần nhỏ, tỷ lệ tăng trưởng thấp thì chứng tỏ ngân hàng đó vẫn còn yếu kém trong việc huy động vốn, chưa tạo ra được lòng tin cho khách hàng của mình đối với ngân hàng mình…Khi đó ngân hàng sẽ phải điều chỉnh lại kế hoạch nguồn vốn sao cho phù hợp với tình hình lúc đó của ngân hàng Như vậy, tất cả những yếu tố này đều ảnh hưởng tới công tác lập kế hoạch nguồn vốn của ngân hàng.

1.4.2 Các yếu tố khách quan

Trước tiên là nhóm các yếu tố vĩ mô ảnh hưởng tới hoạt động của tổ

chức bao gồm các nhân tố như lạm phát, tốc độ tăng trưởng kinh tế, tỷ lệ thất nghiệp, tỷ giá cũng như thu nhập của dân cư… Tất cả các nhân tố trên đều có

tác động tới hoạt động của tổ chức, của doanh nghiệp Tuỳ theo từng nhân tố mà tác động của nó tới hoạt động của ngân hàng là tích cực hay tiêu cực Ví dụ như nhân tố lạm phát nếu lạm phát cao hơn so với tốc độ tăng trưởng của nền kinh tế, giá cả các mặt hàng tăng cao, khi đó lượng tiền lưu thông ở bên ngoài thị trường cần nhiều hơn, lượng tiền tiết kiệm sẽ bị giảm đi, do đó nó sẽ tác động tiêu cực tới việc huy động vốn của ngân hàng Hay khi nền kinh tế phát triển với tốc độ cao, thu nhập của người dân cao hơn, người dân sẽ có nhu cầu tiết kiệm một phần thu nhập của mình, điều này sẽ tác động tích cực tới hoạt động huy động vốn của ngân hàng, từ đó nó sẽ có ảnh hưởng tới công tác lập kế hoạch nguồn vốn của ngân hàng.

Nhóm yếu tố thứ hai là nhóm yếu tố ảnh hưởng tới môi trường chính

trị, pháp luật như chính sách tiền tệ, chính sách thuế của nhà nước, mức độ ổn định của tình hình chính trị đất nước, hay thái độ của nhà nước đối với vấn đề sở hữu, cạnh tranh độc quyền cũng như mối quan hệ và ảnh hưởng của nhà nước đối với doanh nghiệp, đối với tổ chức… Nếu một quốc gia có nền chính trị ổn định thì sẽ thu hút được một lượng vốn lớn từ các nhà đầu tư cả trong và ngoài nước, dòng tiền đầu tư sẽ chảy về nước đó nhiều hơn Các ngân hàng sẽ ngày càng phát triển nhờ nhu cầu gửi tiền, chuyển tiền của các nhà đầu tư đó Mặt khác các chính sách của nhà nước cũng sẽ tác động tới việc huy động vốn của ngân hàng, tuỳ theo nội dung của từng chính sách mà các ngân hàng phải xây dựng cho mình chính sách phát triển của ngân hàng mình cho phù hợp với chính sách mà nhà nước đã ban hành nhằm thúc đẩy các ngân hàng phát triển vì sự tồn tại của mình, vì sụ phồn thịnh của ngân hàng mình, của đất nước.

Nhóm yếu tố thứ ba là nhóm yếu tố về văn hoá – xã hội như lối sống,

nhận thức của dân chúng, môi trường xã hội, trình độ dân trí, chất lượng các hoạt động giáo dục, y tế… Cũng giống như hai nhóm nhân tố trên thì nhóm