Phân tích hiệu dự án đầu tƣ Khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia Nguyễn Bích Thảo Trƣờng Đại học Kinh tế Luận văn ThS ngành: Quản trị kinh doanh; Mã số: 60 34 05 Ngƣời hƣớng dẫn: PGS.TS Nguyễn Xuân Dũng Năm bảo vệ: 2011 Abstract: Khái quát hóa vấn đề lý luận phân tích hiệu dự án đầu tƣ Phân tích hiệu dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị quốc gia tren khía cạnh tài kinh tế - xã hội: Dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị quốc gia; xác định tổng mức đầu tƣ dự án; nguồn vốn kế hoạch huy động vốn; tiêu phân tích tài dự án đầu tƣ khu biệt thự; phân tích lãi lỗ hoạt động kinh doanh; đánh giá hiệu tài chính, phân tích hiệu kinh tế xã hội dự án Trình bày giải pháp nhằm nâng cao hiệu dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị quốc gia Keywords: Quản trị kinh doanh; Dự án đầu tƣ; Quản lý dự án; Trung tâm hội nghị quốc gia Content Tính cấp thiết đề tài Sau 20 năm đổi mới, mở cửa chủ động hội nhập kinh tế quốc tế, đôi với tăng trƣởng ổn định, kinh tế Việt Nam có chuyển dịch cấu mạnh mẽ Xu hƣớng trình công nghiệp tăng nhanh kinh tế đƣợc đại hóa Trƣớc nhu cầu đó, Dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia xã Mễ Trì, huyện Từ Liêm, thành phố Hà Nội đƣợc triển khai hoàn thành đƣa vào sử dụng năm 2010 với 10 khu villa với trang thiết bị đại, đạt tiêu chuẩn tƣơng đƣơng khách sạn để phục vụ đoàn khách cao cấp Đảng, Nhà nƣớc Chính phủ.Theo văn xác định số lƣợng thành viên theo thƣờng lệ đồn thức tùy tùng nƣớc tham gia Hội nghị cao cấp Asean biệt thự cần phòng tiêu chuẩn 01 phòng cao cấp (có tính đến việc bố trí theo tiêu chuẩn phòng Tổng thống) Nhận thức đƣợc tầm quan trọng nhƣ tính cấp thiết dự án, việc “Phân tích hiệu dự án đầu tư khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia” đƣợc tác giả chọn làm đề tài luận văn tốt nghiệp cao học, với hy vọng góp vào việc tiếp tục khảo sát vấn đề phức tạp nhƣng có ý nghĩa lý luận thực tiễn dự án Tình hình nghiên cứu Khoa học kinh tế đầu tƣ có nội dung rộng có tính liên ngành tuỳ theo mục đích ngƣời nghiên cứu, tiếp cận nhiều góc độ khác nhau, khía cạnh kinh tế - xã hội, tài dự án đầu tƣ, so sánh lựa chọn phƣơng án đầu tƣ…, nay, có số nghiên cứu việc lập, phân tích, đánh giá thẩm định dự án đầu tƣ, chẳng hạn nhƣ: - GS.TSKH Nguyễn Văn Chọn (2003), Kinh tế đầu tư xây dựng, Nhà xuất Xây dựng, tác giả đề cập đến số nội dung chủ yếu vấn đề kinh tế đầu tƣ, đặc biệt đầu tƣ xây dựng bản, từ đƣa cách tiếp cận việc đánh giá hiệu kinh tế kết hợp với tiêu kỹ thuật… - Business Edge (2006), Phân tích dự án đầu tư “làm để dự án bạn duyệt”, Nhà xuất Trẻ, nội dung sách bao gồm phƣơng pháp tiếp cận vấn đề phân tích dự án, với tốn cụ thể để tính tốn phân tích đánh giá dự án Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu Mục đích nghiên cứu: nghiên cứu cách có hệ thống số vấn đề lý luận dự án đầu tƣ phân tích hiệu dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia Nhiệm vụ nghiên cứu: - Khái quát hoá vấn đề lý luận dự án đầu tƣ - Tập trung phân tích đánh giá hiệu dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia khía cạnh tài kinh tế - xã hội Đối tƣợng phạm vi nghiên cứu Đối tượng nghiên cứu: Nghiên cứu số vấn đề lý luận dự án đầu tƣ, phân tích hiệu dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia Phạm vi nghiên cứu: Hiệu dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia Giới hạn nghiên cứu khía cạnh tài kinh tế - xã hội dự án đầu tƣ nói giai đoạn từ năm 2008 - 2015 Phƣơng pháp nghiên cứu Luận văn sử dụng tổng hợp số phƣơng pháp nghiên cứu khác nhau, chủ yếu là: phƣơng pháp chuyên gia; phƣơng pháp điều tra; phƣơng pháp thống kê; phƣơng pháp phân tích; phƣơng pháp tổng hợp; phƣơng pháp dự báo… Đóng góp luận văn - Khái quát hóa vấn đề lý luận phân tích hiệu dự án đầu tƣ - Trên sở phân tích hiệu đầu tƣ dự án khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia góp phần vào việc đánh giá hiệu đầu tƣ dự án cách xác Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu, kết luận, phụ lục danh mục tài liệu tham khảo, luận văn gồm chƣơng: Chƣơng 1: Một số vấn đề lý luận việc phân tích hiệu dự án đầu tƣ Chƣơng 2: Phân tích hiệu dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia Chƣơng 3: Phân tích hiệu dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia CHƢƠNG MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ DỰ ÁN ĐẦU TƢ 1.1 Một số vấn đề lý luận 1.1.1 Đầu tƣ Đầu tƣ sử dụng khoản tiền tích lũy đƣợc xã hội, sở sản xuất kinh doanh dịch vụ, tiền tiết kiệm dân vào việc tái sản xuất xã hội nhằm tạo tiềm lực lớn mặt đời sống kinh tế xã hội 1.1.2 Bất động sản Dự án đầu tƣ bất động sản tập hợp đề xuất có liên quan đến việc bỏ vốn để tạo mới, mở rộng cải tạo sở vật chất định nhằm đạt đƣợc tăng trƣởng số lƣợng trì, cải tiến nâng cao chất lƣợng sản phẩm dịch vụ, khoảng thời gian xác định 1.2 Sự cần thiết phân tích hiệu dự án đầu tƣ bất động sản kinh tế Hiệu dự án đầu tƣ toàn mục tiêu đề dự án, biểu tiêu định tính (thể loại hiệu đạt đƣợc) tiêu định lƣợng (thể quan hệ chi phí bỏ dự án kết đạt đƣợc theo mục tiêu dự án 1.3 Phân tích tài dự án đầu tƣ bất động sản Phân tích tài nội dung quan trọng q trình lập dự án đầu tƣ Phân tích tài nhằm đánh giá tính khả thi dự án mặt tài Phân tích tài có vai trị quan trọng khơng chủ đầu tƣ, mà cịn quan có thẩm quyền định đầu tƣ Nhà nƣớc, quan tài trợ vốn cho dự án 1.3.1.Các tiêu phân tích tài dự án đầu tƣ 1.3.1.1 Các tiêu đánh giá tiềm lực tài doanh nghiệp - Hệ số vốn tự có so vốn vay: Hệ số phải lớn Đối với dự án có triển vọng, hiệu thu đƣợc rõ ràng hệ số nhỏ 1, vào khoảng 2/3 dự án thuận lợi - Tỷ trọng vốn tự có tổng vốn đầu tƣ phải lớn 50% Đối với dự án có triển vọng, hiệu rõ ràng tỷ trọng 40%, dự án thuận lợi Nhƣ vậy, hai tiêu nói lên tiềm lực tài đảm bảo cho dự án thực đƣợc thuận lợi 1.3.1.2 Các tiêu lợi nhuận thu nhập dự án Đây tiêu đánh giá quy mô lãi dự án Chỉ tiêu lợi nhuận (W-Worth) đƣợc tính cho năm giai đoạn hoạt động đời dự án Lợi nhuận năm (Wi ) đƣợc tính nhƣ sau : Wi =Oi - Ci Để đánh gía đầy đủ quy mô lãi đời dự án phân tích tài thƣờng sử dụng tiêu thu nhập Thu nhập dự án thời điểm (đầu thời kỳ phân tích hay cuối thời kỳ phân tích) chênh lệch tổng khoản thu khoản chi phí đời dự án đƣợc đƣa thời điểm Bởi vậy, tiêu bao gồm không tổng lợi nhuần hàng năm đời dự án mà cịn bao gồm khoản thu khác khơng trực tiếp hoạt động sản xuất kinh doanh mang lại nhƣ: Giá trị thu hồi lý tài sản cố định cuối đời dự án, thu hồi vốn lƣu động… Cũng nhƣ tiêu lợi nhuận thuần, thu nhập dự án thƣờng đƣợc tính chuyển mặt (đầu thời kỳ phân tích) (NPV- Net Present Value): Chỉ tiêu giá trị thu nhập đƣợc xem tiêu chuẩn quan trọng để đánh giá dự án đầu tƣ Dự án đƣợc chấp thuận (đánh giá) NPV ≥ Khi tổng khoản thu dự án ≥ tổng khoản chi phí sau đƣa mặt Ngƣợc lại, dự án không đƣợc chấp nhận NPV < Khi tổng thu dự án khơng bù đắp đƣợc chi phí bỏ Chỉ tiêu NPV đƣợc sử dụng nhƣ tiêu chuẩn tốt để lựa chọn dự án loại trừ lẫn (trong trƣờng hợp khơng có hạn chế nguồn vốn) 1.3.1.3 Tỷ suất lợi nhuận vốn đầu tƣ (RR) Chỉ tiêu tính cho năm (RRi) phản ánh mức lợi nhuận thu đƣợc năm tính đơn vị vốn đầu tƣ phản ánh mức độ thu hồi vốn đầu tƣ ban đầu nhờ thu đƣợc lợi nhuận hàng năm 1.3.1.4 Tỷ số lợi ích – Chi phí (B/C) Chỉ tiêu tỷ số lợi ích – chi phí đựoc xác định tỷ số lợi ích thu đƣợc chi phí bỏ dự án Lợi ích chi phí dự án tính theo giá trị thời điểm thời điểm tƣơng lai Việc quy thời điểm tƣơng lai để tính tiêu đƣợc sử dụng Bởi vậy, tiêu B/C thƣờng đƣợc xác định theo cơng thức sau: Lƣu ý: Khi tính tiêu B/C, giá trị lý tài sản đựoc khấu trừ vào tổng chi phí sau chuyển mặt thời gian 1.3.1.5 Thời gian thu hồi vốn đầu tƣ (T) Thời gian thu hồi vốn đầu tƣ (ký hiệu T) số thời gian cần thiết mà dự án cần hoạt động để thu hồi đủ số vốn đầu tƣ ban đầu Nó khoảng thời gian để hoàn trả số vốn đầu tƣ ban đầu khoản lợi nhuận tổng lợi nhuận khấu hao thu hồi hàng năm 1.3.1.6 Tỷ suất hoàn vốn nội (IRR) Chỉ tiêu đƣợc gọi suất thu lợi nội tại, tỷ suất nội hoàn, suất thu hồi nội Tỷ suất hoàn vốn nội mức lãi suất dùng làm tỷ suất chiết khấu để tính khoản thu, chi dự án mặt thời gian tổng thu cân với tổng chi, IRR tiêu phân tích tài dự án Với chất tiêu này, đƣợc sử dụng để đánh giá dự án Dự án đƣợc chấp nhận IRR≥ r giới hạn r giới hạn lãi suất vay lãi suất vay vốn để đầu tƣ, tỷ suất lợi nhuận định mức Nhà nƣớc cấp, chi phí hội dự án sử dụng vốn tự có để đầu tƣ Chỉ tiêu IRR đƣợc xác định theo phƣơng pháp sau: 1.3.1.7 Điểm hòa vốn (BEP) Điểm hịa vốn điểm mà doanh thu vừa đủ trang trải khoản chi phí bỏ Tại thời điểm hòa vốn tổng doanh thu tổng chi phí dự án chƣa có lãi nhƣng ko bị lỗ Bởi vậy, tiêu cho biết khối lƣợng sản phẩm mức doanh thu (do bán sản phẩm đó) thấp cần phải đạt đƣợc dự án để đảm bảo bù đắp đƣợc chi phí bỏ Điểm hịa vốn đƣợc biểu tiêu vật (sản lƣợng điểm hòa vốn) Nếu sản lƣợng doanh thu đời dự án lớn sản lƣợng hay doanh thu điểm hịa vốn dự án có lãi, ngƣợc lại đạt thấp dự án bị lỗ Do đó, tiêu điểm hịa vốn nhỏ tốt, mức độ an toàn dự án cao, thời hạn thu hồi vốn ngắn 1.3.2 Đánh giá độ an tồn mặt tài dự án đầu tƣ Độ an tồn tài dự án nội dung cần xem xét trình phân tích thẩm định tài dự án đầu tƣ Nó quan trọng để đánh giá tính khả thi tài dự án Tính khả thi tài dự án đƣợc đánh giá không qua tiêu phản ánh hiệu tài dự án nhƣ: IRR, NPV…mà cịn đƣợc thực mặt sau: • An tồn nguồn vốn • An tồn khả tốn nghĩa vụ tài ngắn hạn khả trả nợ • An tồn cao cho tiêu hiệu tính tốn (tính chắn tiêu hiệu dự kiến dự án) Sự phân tích đƣợc thực thơng qua phân tích độ nhạy dự án 1.3.2.1 An tồn nguồn vốn Để xem xét độ an toàn nguồn vốn dự án cần phải ý đến vấn đề sau: • Các nguồn vốn huy động phải đƣợc đảm bảo không đủ số lƣợng mà phải phù hợp tiến độ cần bỏ vốn • Tính đảm bảo pháp lý sở thực tiễn nguồn vốn huy động • Xem xét điều kiện cho vay vốn, hình thức tốn va trả nợ vốn Ngồi ra, việc huy động vốn cần đảm bảo tỷ lệ hợp lý vốn tự có (bao gồm vốn góp cổ phần liên doanh) vốn vay (tỷ lệ phải đảm bảo ≥ 1) 1.3.2.2 An toàn khả tốn nghĩa vụ tài ngắn hạn khả trả nợ An toàn khả tốn nghĩa vụ tài ngắn hạn đƣợc thể qua việc xem xét chi tiêu: tỷ lệ tài sản lƣu động so với nợ ngắn hạn (còn đƣợc gọi tỷ lệ khả toán thiện hành)=Tài sản lƣu động/Nợ ngắn hạn Tỷ lệ khả toán hành phản ánh khả toán ngắn hạn doanh nghiệp Tỷ lệ phải >=1 đƣợc xem xét cụ thể cho ngành nghề kinh doanh An toàn khả trả nợ dự án Đối với dự án vay vốn để đầu tƣ cần phải xem xét khả trả nợ Khả trả nợ dự án đƣợc đánh giá sở nguồn thu nợ (nợ gốc lãi) phải trả hàng năm dự án Việc xem xét đƣợc thể thông qua bảng cân đối thu chi tỷ số khả trả nợ dự án Nguồn trả nợ hàng năm dự án gồm lợi nhuận (sau trừ thuế thu nhập), khấu hao lãi phải trả hàng năm 1.4 Phân tích khía cạnh kinh tế - xã hội dự án đầu tƣ bất động sản Phân tích khía cạnh kinh tế - xã hội dự án đầu tƣ so sánh, đánh giá cách có hệ thống chi phí lợi ích dự án quan điểm toàn kinh tế tồn xã hội Phân tích khía cạnh kinh tế nhằm xác định đóng góp dự án vào mục tiêu phát triển kinh tế phúc lợi đất nƣớc Để nói lên hiệu lợi ích kinh tế xã hội mà dự án mang lại, cần phải tiến hành so sánh lợi ích mà kinh tế tồn xã hội thu đƣợc với chi phí xã hội phải bỏ đóng góp xã hội thực dự án 1.4.1 Tác động đến lao động việc làm Để đánh giá tác động dự án đến lao động việc làm xem xét tiêu tuyệt đối tiêu tƣơng đối là: tiêu số lao động có việc làm thực dự án tiêu số lao động có việc làm tính đơn vị giá trị vốn đầu tƣ - Số lao động có việc làm Bao gồm số lao động có việc làm trực tiếp cho dự án số lao động có việc làm dự án liên đới (số lao động việc làm gián tiếp) Số lao động có việc làm trực tiếp tính đơn vị giá trị vốn đầu tƣ trực tiếp (Id): Id = Ld/Ivd Ld: số lao động có việc làm trực tiếp dự án Ivd: số vốn đầu tƣ trực tiếp dự án Tiêu chuẩn có giá trị cao dự án có tác động lớn đến kinh tế xã hội 1.4.2.Tác động đến môi trƣờng sinh thái Việc thực dự án thƣờng có tác động định đến mơi trƣờng sinh thái Các tác động tích cực, nhƣng tiêu cực Tác động tích cực làm đẹp cảnh quan mơi trƣờng, cải thiện điều kiện sống, sinh hoạt cho dân cự địa phƣơng,… Các tác động tiêu cực bao gồm việc ô nhiễm nguồn nƣớc, không khí, đất đai, làm ảnh hƣởng đến sức khỏe ngƣời súc vật khu vực 1.4.3 Mức đóng góp vào ngân sách nhà nƣớc Đóng góp vào ngân sách nhà nƣớc nhanh có lợi cho phát triển kinh tế xã hội đất nƣớc Do nguồn ngân sách chủ yếu đƣợc sử dụng để đầu tƣ vào ngành sản xuất mũi nhọn, trợ giúp các ngành lợi ích chung xã hội cần thiết phải phát triển Vì dự án đóng góp nhiều cho Ngân sách nhà nƣớc qua loại thuế khoản thu khác hiệu lớn xét đóng góp vào lợi ích kinh tế xã hội dự án Để xem xét hiệu đóng góp vào ngân sách dự án, sử dụng tiêu tỷ lệ đóng góp vào ngân sách nhà nƣớc tổng vốn đầu tƣ CHƢƠNG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ DỰ ÁN ĐẦU TƢ KHU BIỆT THỰ TRUNG TÂM HỘI NGHỊ QUỐC GIA 2.1 Dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia 2.1.1 Vài nét Trung tâm Hội nghị Quốc gia Nằm ngã tƣ Phạm Hùng – Trần Duy Hƣng, cách trung tâm Thủ Hà Nội 10km phía Tây Nam, Trung tâm Hội nghị Quốc gia tọa lạc diện tích 64 Đƣợc đánh giá ba trung tâm Hội nghị lớn khu vực Đông Nam Á, trung tâm đƣợc xây xong vào tháng 8/2006 sau 22 tháng khởi công xây dựng, đƣợc thiết kế dựa ý tƣởng cảnh quan di sản văn hóa Vịnh Hạ Long với phƣơng án thiết kế mang tên “Lƣợn sóng biển Đơng” chun gia ngƣời Đức, TS Meinhard Von Gerkar thiết kế Cơng trình đại hồnh tráng có tịa nhà cao tầng tầng hầm với diện tích 20.000 m2 2.1.2 Giới thiệu khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia 2.1.2.1 Quy mô Khu biệt thự Khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia (National Convention Centre Villas) đạt tiêu chuẩn sao, theo mơ hình biệt thự cao cấp nhằm hồn thiện cấu trúc chức Trung tâm Hội nghị Quốc gia để phục vụ đoàn khách Đảng Nhà nƣớc Khu biệt thự đáp ứng đƣợc mục đích trị đón tiếp đồn khách quốc tế cao cấp Chính phủ, đảm bảo nhu cầu bố trí chỗ ăn, nghỉ, làm việc cho đoàn khách, cán bộ, đại biểu Hà Nội cơng tác, mà cịn có ý nghĩa định đến việc tạo dựng quy trình phục vụ khép kín “ăn, nghỉ, lại, công tác, hội họp”, nâng cao chất lƣợng phục vụ khai thác hiệu Trung tâm Hội nghị Quốc gia 2.1.2.2 Ngôn ngữ kiến trúc thể ý tƣởng Khu Tiếp đón Nhà hàng: Khu Tiếp đón Nhà hàng bao gồm 02 khối nhà gắn kết tạo thành tổng thể đƣợc bố trí nằm hồ súng quanh năm xanh tốt Cấu trúc không gian khu Tiếp đón Nhà hàng đƣợc bố cục theo hƣớng nhiều khối, cao thấp khác liên kết thông qua hành lang, cầu thang phù hợp với công sử dụng đảm bảo tách biệt không gian chức - Các chi phí đƣợc ƣớc tính doanh thu dự án, tạm tính chi phí 5% so với doanh thu 2.4.1.6 Khấu hao a Căn - Tài sản khấu hao bao gồm + Thiết bị, thiết bị phụ trợ: Là tài sản cố định hữu hình mua sắm Nguyên giá tính khấu hao bao gồm giá mua thực tế phải trả cộng khoản thuế (không bao gồm khoản thuế hồn lại) chi phí liên quan trực tiếp đến thời điểm đƣa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng nhƣ chi phí vận chuyển, bốc dỡ, lắp đặt, chạy thử,lãi vay đầu tƣ cho tài sản cố định, chi phí chuyển giao cơng nghệ + Nhà cửa: Là tài sản cố định hữu hình xây dựng Nguyên giá giá tốn cơng trình (khơng kể chi phí san lấp mặt chi phí đƣợc đƣa vào tài sản cố định vơ hình quyền sử dụng đất) 2.4.1.7 Lãi vay thời gian xây dựng a Căn - Số vốn vay cho dự án tính thời điểm đƣa dự án vào hoạt động: bao gồm vốn vay theo kế hoạch huy động vốn tiền trả lãi vay thời gian xây dựng - Lãi suất vay 18 % /1năm, 4,5%/1quý 2.4.1.8 Lãi vay vốn lƣu động thời gian vận hành a Căn - Số vốn lƣu động vay năm - Lãi suất vốn lƣu động Vay thƣơng mại ngắn hạn dùng làm vốn lƣu động năm sản xuất, lãi suất 18%/năm Lãi hoàn trả theo năm.Vốn lƣu động đƣợc xác định theo % so với chi phí vận hành 2.4.1.9 Tổng hợp chi phí sản xuất kinh doanh Tập hợp chi phí sản xuất kinh doanh cho năm dựa vào yếu tố cấu thành tính tốn cho năm tƣơng ứng Chi phí cố định bao gồm: - Chi phí trả lƣơng máy quản lý - Chi phí điện thoại - Chi phí bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội, kinh phí cơng đồn cho máy quản lý, bảo hiểm thất nghiệp - Chi phí sửa chữa, bảo dƣỡng - 50% chi phí quản lý chung - Khấu hao - Lãi vay vốn cố định Chi phí biến đổi bao gồm: - Chi phí nguyên liệu - Chi phí trả lƣơng phận trực tiếp sản xuất - Chi phí bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội, kinh phí cơng đồn cho phận trực tiếp SX - 50% chi phí quản lý chung - Lãi vay vốn lƣu động 2.4.2 Xác định doanh thu - Giá cho thuê phòng, dịch vụ ăn uống dịch vụ phụ trợ kèm theo - Hiệu suất sử dụng phòng năm - Doanh thu lý tài sản - Doanh thu từ việc cho thuê phòng: Doanh thu cho thuê = giá cho thuê x Diện tích x hiệu suất sử dụng Theo số lƣợng khảo sát vào kế hoạch cạnh tranh giá dự tính cho thuê trên: 24.000 đồng/1m2 - Doanh thu thu hồi lý tài sản - Cứ năm lại có phát sinh doanh thu thu hồi lý tài sản, dự kiến giá trị thu hồi 3% nguyên giá 2.5 Phân tích lãi lỗ hoạt động kinh doanh - Doanh thu hàng năm - Chi phí sản xuất kinh doanh * Doanh thu hàng năm: Doanh thu = Doanh thu cho thuê phòng + Doanh thu phục vụ ăn uống + Doanh thu từ dịch vụ khác Dự kiến giá trị tài sản thu hồi, lý hết thời hạn sử dụng 3% nguyên giá * Chi phí sản xuất kinh doanh bao gồm thành phần chi phí tập hợp bảng 3.10 * Lợi nhuận ròng thu đƣợc: LNròng = LNtrƣớc thuế - TTNDN LNtrƣớc thuế = Doanh thu (không VAT) - Chi phí SXKD (khơng VAT) * Lợi nhuận bình quân: 21.234.000.000 đồng b Một số tỷ lệ tài Tỷ suất lợi nhuận so với vốn đầu tƣ: 12,73 % Tỷ suất lợi nhuận so với vốn cố định: 18,67 % Lợi nhuận so với doanh thu: 34,73 % 2.6 Đánh giá hiệu tài Dự án đầu tƣ xây dựng Khu biệt thự dự án đƣợc đầu tƣ chủ yếu nguồn vốn Ngân sách nhà nƣớc mục đích phục vụ nhiệm vụ trị Tuy nhiên, khn phạm vi nghiêm cứu đề tài muốn đƣa giải pháp đầu tƣ thêm sở hạ tầng với nguồn với chủ yếu vốn tự có Trung tâm để hồn thiện hệ thống phòng nghỉ thu hút lƣợng khách bù đắp chi phí thu hồi lại vốn đầu tƣ cho Nhà nƣớc, phƣơng châm phải đảm bảo phục vụ tốt nhiệm vụ trị đƣợc giao Vì vậy, đánh giá hiệu tài cần đặt tốn kinh doanh có lãi, hồn trả lại vốn đầu tƣ cho Chủ đầu tƣ 2.6.1 Đánh giá hiệu tài thơng qua tiêu giá hiệu số thu chi (NPV) a.Căn - Dòng tiền hiệu số thu chi dự án thời gian hoạt động - Lãi suất tối thiểu chấp nhận đƣợc - Tuổi thọ dự án * Kết : qua tính tốn bảng trên, NPV = 72.065 triệu đồng Kết luận : NPV > dự án đáng giá 2.6.2 Xác định nội suất thu lợi nội (IRR) a, Căn - Căn vào bảng tính NPV - Căn vào lý thuyết có nhiều cách xác định IRR, phạm vi luận văn ta tính IRR thơng qua NPV b, Phƣơng pháp tính tốn (Bảng tính 2.14) IRR đƣợc xác định phƣơng pháp nội suy tức phƣơng pháp xác định giá trị cần tìm hai giá trị chọn Theo phƣơng pháp cần tìm tỷ suất chiết khấu r1 r2 ( r2 > r1) cho ứng với r1 ta có NPV1 > 0; ứng với r2 ta có NPV2 < IRR cần tìm (ứng với NPV = 0) nằm hai tỷ suất chiết khấu r1 r2 Việc nội suy giá trị thứ ba ( IRR ) hai tỷ suất chiết khấu Trong đó: r2 > r1 r2 – r1 ≤ 5% NPV1 > gần 0, NPV2 < gần Theo phƣơng pháp tính tốn IRR = 17,72% so sánh với r = 12% ( suốt thu lợi tối thiểu lấy tỷ suốt huy động vốn ngân hàng) IRR = 17,72% > r = 12% Kết luận : Mặc dù tỷ suất lợi nhuận không cao nhiên cao so với tỷ suất lợi nhuận tối thiểu dự án đáng đầu tƣ 2.6.3 Đánh giá hiệu tài thơng qua thời hạn thu hồi vốn có tính đến hệ số chiết khấu (thời hạn hồn vốn tính theo phƣơng pháp động) Theo bảng tính NPV thấy rằng: dịng tiền chiết khấu cộng dồn đổi dấu từ âm cuối năm thứ 10 sang dƣơng cuối năm thứ 11 suy thời hạn thu hồi vốn: 10 năm tháng 24 ngày 2.6.4 Đánh giá hiệu dự án theo tiêu thời hạn hoàn vốn nhờ lợi nhuận khấu hao a Căn - Dựa vào vốn đầu tƣ ban đầu, lợi nhuận, khấu hao dự án năm vận hành Theo bảng ta thấy đầu tƣ dự án trừ dòng tiền lợi nhuận + khấu hao dự án đồi dấu từ dƣơng năm thứ sang âm năm thứ Thời hạn thu hồi vốn dự án là: năm 11 tháng 24 ngày Vậy dự án có thời hạn thu hồi vốn < 10 năm 2.6.5 Xác định doanh thu hòa vốn Mức hoạt động hòa vốn a Căn - Căn vào doanh thu hàng năm - Chi phí cố định chi phí biến đổi b, Cách tính tốn Khấu hao tài sản cố định, sửa chữa bảo dƣỡng tài sản cố định, trả lƣơng theo thời gian, trả lãi tín dụng vay đầu tƣ dài hạn, số khoản thuế cố định kinh doanh, chi phí cố định chi phí bán hàng, chi phí bảo lãnh Bộ Tài - Chi phí biến đổi hàng năm sản xuất kinh doanh (VC) gồm: Chi phí điện nƣớc, nguyên vật liệu Chi phí biến đổi hàng năm đƣợc xác định cách lấy chi phí sản xuất kinh doanh trừ chi phí cố định hành năm Có tiêu đặc trƣng cho điểm hoà vốn: Sau phân tích khía cạnh tài kết luận nhƣ sau: Dự án đầu tƣ đảm bảo sinh lợi nhuận, sau 10 năm hoàn lại vốn đầu tƣ đầu tƣ mặt khác đảm bảo nhiệm vụ trị dự án đề Nhƣ vậy, dự án đảm bảo hiệu khía cạnh đảm bảo nhiệm vụ trị chủ yếu 2.7 Phân tích hiệu kinh tế - xã hội dự án 2.7.1 Giá trị sản phẩm gia tăng dự án tạo hàng năm tính cho đời dự án Giá trị gia tăng lƣợng gia tăng giá trị hàng hoá kết trình sản xuất Đƣợc tính cách lấy giá trị sản lƣợng doanh nghiệp trừ chi phí cho hàng hoá đầu vào mà đƣợc dùng hết việc sản xuất sản lƣợng Giá trị sản phẩm gia tăng lớn dự án đóng góp tạo nên tổng sản phẩm quốc dân nhiều, hiệu kinh tế xã hội lớn * Cở sở xác định: - Căn vào doanh thu hàng năm - Căn vào chi phí đầu vào vật chất hàng năm: chi phí nguyên liệu, chi phí nhiên liệu, chi phí lƣợng, chi phí sửa chữa bảo dƣỡng, khấu hao tài sản cố định, 50% chi phí quản lý Tổng giá trị sản phẩm gia tăng dự án tạo 20 năm phân tích 689.840 triệu đồng, bình quân 34.492 triệu đồng/năm Kết luận: Giá trị sản phẩm gia tăng cao, đóng góp dự án vào tổng sản phẩm quốc dân cao 2.7.2 Giá trị sản phẩm gia tăng bình quân tính cho đồng vốn Dự án Kết luận: Cứ đầu tƣ đồng vốn hàng năm sinh 0,21 đồng giá trị sản phẩm gia tăng 2.7.3 Mức thu hút lao động vào làm việc hàng năm * Tổng số lao động đƣợc thu hút vào làm việc hàng năm: 160 ngƣời * Tỷ lệ số lao động vào làm việc dự án so với vốn dự án: 160/165.055,43=0.96 (chỗ làm việc/ tỷ đồng) Kết luận: Dự án thu hút, tạo việc làm cho số lƣợng lao động định không cao nhƣng đóng góp giải việc làm ổn định cho lƣợng lao động có đào tạo ngắn hạn 2.7.4 Mức đóng góp vào ngân sách Nhà nƣớc hàng năm mức đóng góp dự án đời dự án Chỉ tiêu lớn hiệu kinh tế - xã hội cao Các khoản nộp ngân sách chủ yếu thuế loại, tiền thuê đất kinh doanh (nếu có) - Mức đóng góp hàng năm vào ngân sách: - Tổng cộng khoản nộp ngân sách đời dự án: 73.361.850.000 đồng - Tổng cộng khoản nộp ngân sách bình quân hàng năm là: 3.668.090.000 đồng/năm - Tỷ lệ khoản nộp ngân sách bình quân hàng năm so với vốn dự án: 3.668,09/165.055,43 = 0.02 Nhƣ hàng năm Ngân sách nhà nƣớc thu 2% giá trị vốn đầu tƣ vào dự án 2.7.5 Thu nhập ngƣời lao động làm việc dự án Lƣơng bình quân năm ngƣời lao động: 8.378.900.000/160 = 52.367.827 đồng / ngƣời/năm Lƣơng bình quân tháng ngƣời lao động: 52.367.827/12 = 4.363.985 đồng / ngƣời/tháng Kết luận: Thu nhập ngƣời lao động làm việc dự án cao ổn định CHƢƠNG MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ DỰ ÁN ĐẦU TƢ KHU BIỆT THỰ TRUNG TÂM HỘI NGHỊ QUỐC GIA 3.1 Định hƣớng phát triển dự án Việc xây dựng Trung tâm Hội nghị Quốc gia thành điểm đến hội nghị quốc tế, thành nơi tổ chức kiện tầm cỡ trở thành nhiệm vụ trọng tâm Trung tâm Hội nghị Quốc gia Rất nhiều đoàn khách tham dự kiện diễn Trung tâm Hội nghị Quốc gia nhiên lƣợng khách nghỉ lại không cao Khu biệt thự chƣa có cạnh tranh, chƣa đầy đủ điều kiện vật chất đối thủ cạnh tranh ngày nhiều đƣợc trang bị đại, đẳng cấp Hiện nay, khuôn viên Trung tâm Hội nghị Quốc gia, dự án khách sạn Công ty Bitexco làm chủ đầu tƣ triển khai xây dựng cấp tập dự kiến cuối năm 2012 đƣa vào sử dụng Bên cạnh đó, khu đất X2 đƣờng Phạm Hùng, Khách sạn tổ hợp RIVIERA – CSK làm Chủ đầu tƣ tiến hành giai đoạn xây dựng, cịn có Khách sạn Grand Plaza hồn thành đƣa vào sử dụng năm … sở đƣợc trang bị đầy đủ trang thiết bị, tiện nghi nhiều đoàn khách tham dự kiện diễn Trung tâm Hội nghị Quốc gia nhiên lƣợng khách nghỉ lại không cao Khu biệt thự chƣa có cạnh tranh, chƣa đầy đủ điều kiện vật chất đối thủ cạnh tranh ngày nhiều đƣợc trang bị đại, đẳng cấp Vì vậy, Trung tâm Hội nghị Quốc gia trƣớc xu đón đầu khách hàng tiềm việc hoàn thiện khu dịch vụ với đầy đủ loại hình thƣ giãn nghỉ ngơi cho khách nghỉ Khu biệt thự mục tiêu hƣớng tới Đối tƣợng nhắm tới khách hàng họp kết hợp du lịch nghỉ dƣỡng (hình thức du lịch MICE) Lƣợng khách Trung tâm Hội nghị Quốc gia cao, năm hoạt động bình qn năm có từ 4-5 kiện lớn có tầm quốc tế lƣợng khách quốc tế đến kỳ 2000-4000 ngƣời bao gồm đại biểu, phóng viên… nhiên đối tƣợng khách hàng nhắm đến không khách nƣớc mà đoàn khách nƣớc có nhu cầu nghỉ dƣỡng, khách du lịch có nhu cầu dịch vụ cao lƣợng khách hƣớng tới dự án đầu tƣ Đáp ứng mục tiêu ngồi chất lƣợng hạ tầng kỹ thuật cịn phải trọng đến chất lƣợng phục vụ Khu biệt thự Dự án đầu tƣ thiếu khu dịch vụ, đầu tƣ thêm khu vực dịch vụ, đối tƣợng khách hàng mở rộng Khách sử dụng dịch vụ đƣợc chia làm hai đối tƣợng khách: khách nghỉ Khu biệt thự, khách đến hội họp, dự hội nghị Trung tâm Hội nghị Quốc gia khách đến để sử dụng dịch vụ Dự kiến khu dịch vụ chiếm đến 20% doanh thu cho dự án 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu dự án đầu tƣ Khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia 3.2.1 Đầu tƣ thêm khu dịch vụ Trên sở phân tích dự án đầu tƣ xây dựng khu biệt thự hai khía cạnh tài kinh tế xã hội, tác giả cho cao hiệu đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia cần thiết nghiên cứu cách có hệ thống, khoa học bổ sung hạng mục phù hợp với mục tiêu dự án, bao gồm: 02 sân tennis có tiêu chuẩn quốc tế Hai sân tennis đƣợc xây dựng với tiêu chuẩn quốc tế với hệ thống đèn, phòng thay đồ, ghế nghỉ mục tiêu chủ yếu phục vụ nhu cầu nghỉ dƣỡng rèn luyện khách khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia Mặt khác khu vực xung quanh phát triển nhanh hội thu hút khách bên cao tạo điều kiện thêm nguồn thu nhập 01 bể bơi tắm nƣớc nóng có hệ thống sục zacuzi Bể bơi đƣợc thiết kế đại với hệ thống nƣớc nóng 01 bể sục zacuzi Bể bơi đáp ứng đƣợc nhu cầu nhiều đối tƣợng khách, khách đơn lẻ, khách gia đình Khách đến bể bơi nghỉ ngơi, luyện tập, thu giãn với hệ thống bể zacuzi (bể sục khí, tạo cảm giác mát xa thƣ giãn, giảm căng thẳng mệt mỏi), mặt khác bể bơi có nƣớc nóng nên bơi mùa đơng tăng cƣờng suất sử dụng đáp ứng nhu cầu ngày cao khách hàng Cũng giống sân tennis bể bơi phục vụ chủ yếu cho khách nghỉ khu biệt thự, nhƣng đón khách ngồi tạo thêm nguồn thu nhập cho khu biệt thự Hệ thống nhà hàng trời sát khu vực hồ nƣớc tạo Khu biệt thự có phịng đại yến để phục tiệc nhƣ khách khu biệt thự, nhiên nhà hàng đơn giản sát khu vực hồ nƣớc thu hút khách đến sử dụng sân tennis bể bơi, nhƣ tạo không gian gần gũi với thiên nhiên cho khách trải nghiệm khu biệt thự Nhà hàng đƣợc thiết kế đơn giản nhƣng sang trọng với mái hiên mềm mại tạo khung cảnh ấm cúng, thân thiện Với phƣơng pháp phân tích nhƣ tác giả tính tốn phƣơng án hai với dự án đầu tƣ thêm khu dịch vụ cho Khu biệt thự với tổng mức đầu tƣ cho Khu dịch vụ 15 tỷ đồng Trên sở phân tích phƣơng án đầu tƣ với phƣơng pháp tính tốn tƣơng tự tác giả tổng hợp nhận xét nhƣ sau: Phƣơng án đầu tƣ thêm khu dịch vụ đầu tƣ thêm gần 10% vốn nhƣng doanh thu, mức đóng góp cho Ngân sách nhà nƣớc tăng 22% Phƣơng án có thời gian thu hồi vốn nhanh so với phƣơng án cũ (phƣơng án 1) Phƣơng án có NPV, IRR lớn hiệu đầu tƣ dự án tốt hơn, kết luận phƣơng án đáng giá Nhƣ dự án khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia cần thiết đầu tƣ thêm khu dịch vụ để tăng hiệu đầu tƣ dự án nhƣ thời gian thu hồi vốn đầu tƣ dự án 3.2.2 Cơ cấu lại máy tổ chức, quản lý a Cơ cấu tổ chức Do đặc điểm kinh doanh ngành kinh doanh dịch vụ, lại đơn vị trực thuộc Trung tâm Hội nghị Quốc gia, nên cấu quản lý theo phận, máy quản lý đơn giản Về quy chế hoạt động tuân theo quy chế hoạt động Trung tâm Hội nghị Quốc gia, hạch toán phụ thuộc, hàng tháng có báo cáo Bộ phận phịng ban tham mƣu cho Giám đốc bao gồm: Bộ phận Tài vụ, Bộ phận Kinh doanh, Bộ phận Tổ chức Hành Tổng hợp, Bộ phận Kỹ thuật Bộ phận tham gia lao động trực tiếp: Bộ phận Lễ tân, Bộ phận Bàn,Bộ phận Buồng phòng, Bộ phận Bảo vệ, Bộ phận Bếp, Bộ phận Tạp vụ, Bộ phận dịch vụ Chế độ làm việc dự kiến: - Số ngày làm việc năm: 340 ngày - Số ca làm việc ngày: ca (với phận Lễ tân – Buồng phòng – bảo vệ, kỹ thuật), ca (bộ phận bếp, bàn), cịn lại khơng làm theo ca - Số làm việc ca: giờ/ca b Bộ máy quản lý Bộ máy quản lý phải phù hợp với quy mô cấu kinh doanh hay hoạt động dịch vụ, bảo đảm thực tốt mục tiêu đề dự án đồng thời phải đảm bảo đạo thống kết hợp với phân công quản lý, phân định trách nhiệm quyền hạn rõ ràng, tránh phân công chồng chéo bỏ sót Bộ máy quản lý bảo đảm thông tin thông suốt, nâng cao hiệu quản lý, góp phần định nhanh chóng xác, cố gắng tinh giảm khâu cấp quản lý, bám sát sở thị trƣờng, có tính linh hoạt cao, dễ thích nghi với hồn cảnh bên ngồi thay đổi, phù hợp với trình độ quản lý cung cấp đƣợc cho dự án, bảo đảm hiệu kinh tế cho dự án, cố gắng đạt tỷ lệ biên chế máy quản lý thấp tỷ trọng chi phí cho máy quản lý nằm chi phí chung hợp lý Các hình thức tổ chức máy quản lý: * Cơ cấu tổ chức kiểu trực tuyến: - Đặc điểm: + Ngƣời quản lý thực tất chức quản lý cách tập trung thống + Mệnh lệnh đƣợc truyền theo tuyến đƣờng thẳng (quan hệ từ xuống đơn tuyến trực tiếp) + Ngƣời thừa hành nhận thực mệnh lệnh ngƣời huy trực tiếp - Ƣu điểm : + Quản lý mang tính tập trung, thống cao + Các vấn đề đƣợc giải đơn giản, nhanh chóng + Phù hợp với tổ chức nhỏ, kỹ thuật đơn giản - Nhƣợc điểm : + Đòi hỏi ngƣời quản lý phải có lực tổng hợp tồn diện + Hạn chế sử dụng chuyên gia ý kiến tham mƣu + Dễ độc đoán đƣa định * Cơ cấu tổ chức kiểu chức năng: - Đặc điểm: + Hoạt động quản trị đƣợc phân thành chức chức đƣợc giao cho ngƣời quản lý + Những ngƣời thừa hành mệnh lệnh nhận đƣợc lệnh từ ngƣời quản trị chức khác + Mệnh lệnh ngƣời quản lý cấp cao toàn doanh nghiệp đƣợc truyền xuống cấp sở chủ yếu thông qua phận quản trị chức - Ƣu điểm: + Thu hút đƣợc ý kiến chuyên gia phụ trách chức quản trị vào việc giải vấn đề sản xuất - kinh doanh + Các vấn đề chun mơn nghiệp vụ đƣợc giải nhanh chóng, thành thạo + Giảm bớt gánh nặng cho thủ trƣởng doanh nghiệp - Nhƣợc điểm: + Những ngƣời thừa hành phải nhận nhiều mệnh lệnh phận chức khác nên dễ chồng chéo, tính thống tập trung bị giảm sút + Làm yếu vai trò ngƣời lãnh đạo doanh nghiệp + Thủ trƣởng phải kết hợp lãnh đạo phận chức cách vất vả, phức tạp * Cơ cấu kiểu trực tuyến - chức năng: - Đặc điểm: + Kết hợp kiểu trực tuyến chức để tận dụng ƣu điểm khắc phục nhƣợc điểm loại cấu + Những ngƣời quản trị chức đóng vai trị tham mƣu cho ngƣời quản lý cấp cao định, kiểm tra đôn đốc đơn vị thực định thủ trƣởng + Mọi định ngƣời quản lý cấp cao phát sau tham khảo ý kiến ngƣời quản trị chức + Các đơn vị sở nhận mệnh lệnh thức từ thủ trƣởng doanh nghiệp, ý kiến ngƣời quản lý chức phận sở sản xuất có tính chất tƣ vấn nghiệp vụ - Ƣu điểm: + Tận dụng đƣợc ƣu điểm khắc phục nhƣợc điểm kiểu cấu trực tuyến chức để riêng lẻ + Đƣợc dùng phổ biến - Nhƣợc điểm: + Phải công kết hợp phận chức với phận trực tuyến + Phải giải lựa chọn ý kiến nhiều trái ngƣợc phận chức nên nhiều làm chậm trễ định * Cơ cấu kiểu trực tuyến - tham mưu: - Đặc điểm: + Kiểu cấu giống nhƣ trực tuyến - chức nhƣng phận chức đƣợc thay nhóm cán tham mƣu gọn nhẹ không tổ chức thành phịng ban cơng kềnh Kiểu cấu đƣợc áp dụng cho doanh nghiệp có quy mơ nhỏ Ngồi cịn số kiểu cấu khác nhƣ : cấu ma trận, cấu khung Từ phân tích trên, xét sở quy mơ tính chất Khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia, dự án lựa chọn hình thức tổ chức quản lý kiểu trực tuyến chức c Phƣơng án bố trí lao động Khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia dự án đầu tƣ xây dựng với tiêu chuẩn sao, chất kinh doanh dịch vụ nên số lƣợng lao động trực tiếp lớn, yêu cầu trình độ quản lý tổ chức phải có kinh nghiệm cao, đảm bảo tính chuyên nghiệp Bố trí nhân lực khối, đơn vị toàn Dự án nhƣ sau: Lãnh đạo: Gồm có giám đốc phó giám đốc, trình độ đại học, chun viên trở lên Khối nghiệp vụ: - Bộ phận Tài vụ: 05 ngƣời, có 01 trƣởng phận, 01 kế toán trƣởng - Bộ phận Kinh doanh: 03 ngƣời, chịu trách nhiệm doanh thu, tổ chức kiện - Bộ phận Tổ chức, Hành Tổng hợp: 04 ngƣời có trình độ đại học trở lên có nhiệm vụ hành chính, văn thƣ tổng hợp, kế hoạch tuyển, đào tạo nhân sự, bảo hiểm xã hội - Bộ phận Kỹ thuật: 20 ngƣời, có 01 trƣởng phận phụ trách chung, theo dõi việc vận hành, bảo dƣỡng toàn hệ thống kỹ thuật sở hạ tầng, kiến trúc Trình độ kỹ sƣ ngƣời, số cịn lại trình độ trung cấp cao đẳng Khối lao động trực tiếp: - Bộ phận Lễ tân: 10 ngƣời, có trƣởng phận phụ trách chung, có nhiệm vụ đón tiếp khách, trực quầy lễ tân, trực cửa đón khách, dẫn khách lên nhận phòng - Bộ phận Bàn, Bar: 20 ngƣời, phục vụ cho lƣợng khách thiết kế bình quân 250 ngƣời/ 1ngày, quầy Bar - Bộ phận Buồng phòng: 20 ngƣời, phân bổ cho 10 khu biệt thự, với tổng số 80 phòng - Bộ phận Bếp: 10 ngƣời, phân khu vực bếp á, bếp âu, bếp bánh - Bộ phận Bảo vệ: 35 ngƣời, có 01 trƣởng phận, nhân viên bảo vệ đƣợc chia thành vị trí trực 24/24, 01 tổ tuần tra phạm vi toàn khu biệt thự, hƣớng dẫn xe vào khu vực, trông xe - Bộ phận tạp vụ: 10 ngƣời + Khối dịch vụ kèm: - Khu Spa giành cho nam nữ: 10 ngƣời, chia làm 02 ca trực - Khu thể thao bao gồm: Sân tennis, bể bơi, phịng tập thể hình: 12 ngƣời - Khu giặt là: ngƣời Tổng số cán bộ, công nhân viên toàn dự án 160 ngƣời Lực lƣợng cán có trình độ quản lý 21 ngƣời có trình độ đại học trở lên, kỹ sƣ, trình độ cao đẳng 10 ngƣời, trung cấp 30 ngƣời, cịn lại cơng nhân lành nghề lao động phổ thơng Ngồi q trình vận hành khai thác dự án, có nhu cầu tăng thêm nhân lực, dự án thuê thêm nhân lực theo hợp đồng thời vụ với trƣờng đào tạo nghề Hà Nội d Kế hoạch đào tạo nhân lực Ngày với yêu cầu ngày cao việc nâng cao chất lƣợng dịch vụ, tạo đƣợc thƣơng hiệu, công tác tuyển dụng, đào tạo huấn luyện quan trọng Ngay sau cán bộ, công nhân viên đƣợc tuyển chọn đƣợc đƣa đào tạo, huấn luyện, thực tập khách sạn sao, nƣớc nƣớc ngoài, thuê chuyên gia nƣớc hỗ trợ đào tạo, dự kiến đƣa đào tạo nƣớc lƣợng thối thiểu nhân lực sau đƣợc đào tạo nƣớc để giảm chi phí KẾT LUẬN Dự án Khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia đƣợc đầu tƣ với mục đích phục vụ đoàn khách cấp cao Đảng, nhà nƣớc Với tổng số nhân viên 160 ngƣời Dự án hoàn tồn đáp ứng u cầu mục đích đề Tuy nhiên để đánh giá hiệu dự án nhằm đƣa dự án vào khai thác sử dụng hiệu quả, bù đắp chi phí, hồn lại tiền đầu tƣ nhà nƣớc, đề tài phân tích hiệu dự án đầu tƣ Khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia đánh giá hiệu dự án đầu tƣ Khu biệt thự, dự án có khả hồn trả vốn vòng 11 năm vào hoạt động Trƣớc khủng hoảng kinh tế giới, Việt Nam chịu nhiều ảnh hƣởng đến kinh tế, nhƣ phát triển Tuy nhiên hội đồng thời thách thức cho Việt Nam Nắm bắt đƣợc xu dự án Khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia đƣợc đề xuất giải pháp kinh tế nhƣ quản lý nhằm nâng cao hiệu dự án, tăng tính cạnh tranh mở rộng đối tƣợng khách hàng Các giải pháp đƣợc đƣa nhƣ sau: - Đầu tƣ thêm khu dịch vụ bao gồm: Sân tennis, bể bơi, nhà hàng nhằm nâng tính cạnh tranh mở rộng khách hàng cho dự án - Mặt khác tổ chức lại máy quản lý, bố trí nhân nhằm đảm bảo dự án đƣa vào hiệu Dự án đầu tƣ Khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia dự án khả thi nhiên phải có giải pháp cụ thể nhằm thực mục tiêu đề ra: đảm bảo nhiệm vụ trị, khai thác hiệu dự án Chính việc đầu tƣ thêm khu dịch vụ vô cần thiết References Tiếng Việt Nguyễn Văn Chọn (2003), Kinh tế đầu tư xây dựng, Nxb Xây dựng, Hà Nội Công ty Cổ phần đầu tƣ hạ tầng thị Dầu khí (2008), Thuyết minh dự án đầu tư cơng trình trung tâm thương mại tài Dầu khí Phú Mỹ Hưng – Thành phố Hồ Chí Minh, Thành phố Hồ Chí Minh Công ty Sản xuất Kinh doanh Xuất nhập Bình Minh (2007), Dự án đầu tư xây dựng cơng trình Khánh sạn JW Marriott Hà Nội Trung tâm Hội nghị Quốc gia, Hà Nội Business Edge (2006), Phân tích dự án đầu tư “làm để dự án bạn duyệt”, Nxb Trẻ, Thành phố Hồ Chí Minh Nguyễn Thế Hiển (2008), Lập thẩm định hiệu tài dự án đầu tư, Nxb Thống kê, Hà Nội Nguyễn Thị Thu Lan (2007), Lựa chọn đánh giá hiệu dự án xây dựng văn phịng cho th cơng ty đầu tư phát triển nhà xây dựng Tây Hồ, Luận văn tốt nghiệp QH 2003E-QTKD, Hà Nội Liên danh tƣ vấn kiến trúc Việt Nam – Singapore (2008), Dự án đầu tư xây dựng cơng trình tồ nhà văn phòng 69 Nguyễn Du – Hai Bà Trưng – Hà Nội, Hà Nội Nguyễn Thống (2007), Lập thẩm định dự án đầu tư xây dựng, Nhà xuất Xây dựng, Hà Nội Tổng công ty cổ phần xây lắp Dầu khí Việt Nam (2008), Dự án đầu tư xây dựng cơng trình dự án chung cư 407 - Nguyễn An ninh thành phố Vũng Tàu 10 Nguyễn Bạch Nguyệt (2008), Giáo trình lập dự án đầu tư/ Trƣờng Đại học Kinh tế quốc dân, Hà Nội Website 11 Internet http://www.gso.gov.vn Tổng cục Thống kê 12 Internet http://www.mpi.gov.vn Bộ Kế hoạch Đầu tƣ ... việc phân tích hiệu dự án đầu tƣ Chƣơng 2: Phân tích hiệu dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia Chƣơng 3: Phân tích hiệu dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia CHƢƠNG... luận dự án đầu tƣ phân tích hiệu dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia Nhiệm vụ nghiên cứu: - Khái quát hoá vấn đề lý luận dự án đầu tƣ - Tập trung phân tích đánh giá hiệu dự án đầu. .. tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia Phạm vi nghiên cứu: Hiệu dự án đầu tƣ khu biệt thự Trung tâm Hội nghị Quốc gia Giới hạn nghiên cứu khía cạnh tài kinh tế - xã hội dự án đầu tƣ nói giai