Luận văn tốt nghiệp "Rủi Ro Tín Dụng & Những Biện Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nông Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam" MỤC LỤC Luận văn tốt nghiệp "Rủi Ro Tín Dụng & Những Biện Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nơng Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam" MỤC LỤC NỘI DUNG LUẬN VĂN  CHƯƠNG 1: CỞ SỞ LÝ LUẬN 1.1 CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1.1 Khái niệm Tín dụng TDNH: 1.1.1.1 Khái niệm vế Tín dụng: Tín dụng phạm trù kinh tế đời, tồn phát triển với phát triển kinh tế hàng hoá Nếu hiểu theo nghĩa hẹp tín dụng vay mượn, hai chủ thể người vay người cho vay thoả thuận mức lãi suất thời hạn nợ định Nếu hiểu theo nghĩa rộng tín dụng vận động nguồn vốn từ nơi thừa sang nơi thiếu vốn sản xuất Như vậy, đưa khái niệm tổng quan tín dụng sau: tín dụng quan hệ vay mượn dựa ngun tắc có hồn trả (cả vốn lãi) sau khoản thời gian định Ban đầu quan hệ tín dụng chủ yếu thể hiện vật tồn tên gọi tín dụng nặng lãi Cho đến phương thức sản xuất tư chủ nghĩa đời, quan hệ tín dụng có điều kiện phát triển Tín dụng vật nhường chổ cho tín dụng kim, tín dụng nặng lãi phi kinh tế nhường chổ cho hình thức tín dụng khác như: tín dụng Ngân hàng, tín dụng Nhà nước… Mặc dù tín dụng có q trình tồn phát triển lâu dài qua nhiều hình thái kinh tế xã hội, với nhiều hình thức khác nhau, song có đặc điểm sau:  Tín dụng trước hết chuyển giao quyền sử dụng số tiền (hiện kim) tài sản (hiện vật) từ chủ thể sang chủ thể khác, không làm thay đổi quyền sở hữu chúng  Tín dụng có thời hạn phải hoàn trả  Người sở hữu vốn tín dụng nhận phần thu nhập hình thức lợi tức 1.1.1.2 Khái niệm Tín dụng Ngân hàng: Tín dụng Ngân Hàng quan hệ tín dụng Ngân Hàng, tổ chức tín dụng với thành phần kinh tế tầng lớp dân cư như: doanh nghiệp, tổ chức, cá nhân, hộ gia đình… Ngân Hàng đóng vai trị tổ chức trung gian đứng huy động vốn sử dụng số vốn huy động vay đối tượng nói Như mối quan hệ trên, Ngân hàng vừa người vay vừa người cho vay Với tư cách người vay, Ngân hàng nhận tiền gửi phát hành chứng tiền gửi, trái phiếu,… để tập trung nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi xã hội làm nguồn vốn hoạt động Với tư cách người cho vay, Ngân hàng cung cấp tín dụng cho thành phần kinh tế nhiều hình thức khác cho vay, chiết khấu giấy tờ có giá trị, bảo lãnh, cho th tài chính,… thơng qua hoạt động này, Ngân hàng cung ứng vốn kịp thời cho kinh tế đồng thời tối đa hóa hiệu sử dụng vốn 1.1.2 Vai trị TDNH: 1.1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy sản xuất lưu thơng hàng hóa: Trong trình sản xuất kinh doanh, để trì hoạt động liên tục đòi hỏi vốn xí nghiệp phải tạm thời tồn ba giai đoạn: dự trữ, sản xuất lưu thông nên tượng thừa thiếu vốn tạm thời thường xuyên xãy doanh nghiệp Từ tín dụng góp phần điều tiết nguồn vốn tạo điều kiện sản xuất kinh doanh không bị gián đoạn Mặt khác, với mục tiêu mở rộng sản xuất kinh doanh doanh nghiệp yêu cầu nguồn vốn mối quan tâm hàng đầu đặt Bởi lẽ, đẩy mạnh tiến độ sản xuất khơng trơng chờ vào nguồn vốn tự có mà doanh nghiệp phải biết tận dụng dòng chảy khác vốn xã hội Từ đó, tín dụng với với chức nơi tập trung đại phận vốn nhàn rỗi trung tâm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung cho đầu tư phát triển Như vậy, vừa giúp cho doanh nghiệp rút ngắn thời gian tích lũy vốn, nhanh chóng cho đầu tư mở rộng sản xuất, vừa góp phần đẩy nhanh tốc độ tập trung vốn tích lũy vốn cho kinh tế Trong điều kiện với phân phối hợp tác quốc tế ngày sâu rộng q trình điều tiết vốn khơng giới hạn phạm vi quốc gia mà hình thành quan hệ giới 1.1.2.2 Tín dụng góp phần ổn định tiền tệ, ổn định giá cả: Khi thực chức trên, tận dụng nguồn vốn nhàn rỗi xã hội, tín dụng làm giảm khối lượng tiền mặt tồn đọng trông lưu thông Do tín dụng xem biện pháp hữu hiệu góp phần làm giảm lạm phát ổn định tiền tệ Mặt khác cung cấp vốn tín dụng cho kinh tế, tạo điều kiện cho doanh nghiệp hoàn thành kế hoạch sản xuất kinh doanh, làm cho sản xuất ngày phát triển, sản phẩm hàng hóa làm ngày nhiều đáp ứng nhu cầu ngày tăng xã hội Chính nhờ mà tín dụng góp phần ổn định thị trường giá nước Bên cạnh tín dụng tạo điều kiện mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt Đây nhân tố tích cực làm giảm việc sử dụng tiền mặt kinh tế, phận lưu thông tiền mà Nhà nước khó quản lý nhạy cảm với biến động kinh tế Trong thập niên gần đây, hầu có kinh tế phát triển, cơng tác quản lí vĩ mơ Nhà nước nhằm thực mục tiêu sách tiền tệ thời kỳ định, lãi suất tín dụng trở thành công cụ điều tiết nhạy bén linh hoạt để đưa thêm tiền vào lưu thông hay rút tiền khỏi lưu thông Từ tạo phù hợp khối lượng tiền tệ với yêu cầu tăng trưởng kinh tế Như tín dụng góp phần khơng nhỏ việc ổn định tiền tệ tạo điều kiện ổn định giá cả, tiền đề quan trọng để sản xuất lưu thơng phát triển 1.1.2.3.Tín dụng góp phần ổn định đời sống, tạo công ăn việc làm, ổn định trật tự xã hội: Đây hệ tất yếu hai vai trị tín dụng nêu trên: kinh tế phát triển môi trường ổn định tiền tệ điều kiện để nâng cao đời sống thành viên xả hội từ rút ngắn chênh lệch giai cấp Trên sở đa dạng hố hình thức cho vay, tín dụng khơng đáp ứng nhu cầu vốn cho doanh nghiệp mà phục vụ cho tầng lớp dân cư xã hội Hiện nay, việc phát triển loại hình tín dụng dân cư, Nhà nước cịn thành lập quỹ xố đói giảm nghèo, cho vay theo chương trình tín dụng… nhằm đáp ứng nhu cầu vay vốn hợp lý cá nhân phát triển kinh tế gia đình, mua sắm nhà cửa thiết bị sinh hoạt… từ tạo cơng ăn việc làm mức sống ổn định cho cá nhân, gia đình góp phần ổn định xã hội 1.1.2.4 Tạo điều kiện phát triển mối quan hệ kinh tế với nước ngoài: Trong điều kiện nay, phát triển kinh tế nước gắn liền với thị trường giới, kinh tế “đóng” nhường bước cho kinh tế “mở” Và tín dụng trở thành biện pháp nối liền quan hệ kinh tế nước với Đối với nước phát triển nước ta nói riêng, tín dụng đóng vai trò quan trọng việc mở rộng xuất hàng hố, đồng thời nhờ nguồn tín dụng bên ngồi để cơng nghiệp hố đại hố kinh tế 1.1.3.Các hình thức TDNH: 1.1.3.1.Căn vào mục đích sủ dụng: theo tiêu thức tín dụng ngân hàng phân chia thành loại sau: • Cho vay phục vụ SXKD cơng thương nghiệp • Cho vay tiêu dùng cá nhân • Cho vay bất đơng sản • Cho vay nơng nghiệp • Cho vay kinh doanh xuất nhập 1.1.3.2.Dựa vào thời hạn tín dụng: theo tiêu thức tín dụng phân chia thành loại sau: • Cho vay ngắn hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ cho việc đầu tư vào tài sản lưu động • Cho vay trung hạn: Là loại cho vay có thời hạn từ năm đến năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ đầu tư vào tài sản cố định • Cho vay dài hạn: Là loại cho vay có thời hạn năm Mục đích loại cho vay thường nhằm tài trợ đầu tư vào danh mục đầu tư 1.1.3.3 Dựa vào mức độ tín nhiệm khách hàng: theo tiêu thức tín dụng phân chia thành loại sau: • Cho vay khơng có đảm bảo: Là loại cho vay khơng có tài sản chấp, cầm cố bảo lãnh người khác mà dựa vào uy tín thân khách hàng vay vốn để định cho vay • Cho vay có đảm bảo: Là loại cho vay dựa sở có tài sản đảm bảo cho tiền vay chấp, cầm cố bảo lãnh bên thứ ba khác 1.1.3.4 Dựa vào phương thức cho vay: theo tiêu thức tín dụng chia thành loại sau: • Cho vay theo hay cịn gọi cho vay lần • Cho vay theo hạn mức tín dụng 1.1.3.5 Dựa vào phương thức hoàn trả nợ gốc: theo tiêu thức tín dụng chia thành loại sau: • Cho vay có kỳ trả nợ hay gọi cho vay trả nợ lần đáo hạn • Cho vay có nhiều kỳ trả nợ hay cịn gọi cho vay trả góp • Cho vay trả nợ nhiều lần khơng có kỳ hạn trả nợ cụ thể mà tùy khả tài người vay trả nợ lúc 1.1.4 Nguyên tắc TDNH 1.1.4.1 Vốn vay đảm bảo nguồn vốn tương đương: Nguyên tắc xuất phát từ yêu cầu quy luật lưu thông tiền tệ nhằm làm cho vận động tiền tệ gắn liền với vận động vật tư hàng hóa giữ vững sức mua tiền Thực nguyên tắc đòi hỏi từ nhận tiền vay suốt trình sử dụng vốn vay đơn vị phải có số hàng hóa tương đương làm đảm bảo cho khoảng vay Nguyên tắc nhằm đảm bảo hiệu vốn vay tạo điều kiện thực việc hoàn trả nợ vay đơn vị Mặt khác, mục đích cho vay nhằm bổ sung vốn lưu thơng q trình SXKD Nó xác định trước cho vay kiểm sốt q trình sủ dụng vốn vay 1.1.4.2 Sữ dụng vốn vay mục đích thỏa thuận hợp đồng tín dụng: Cho vay mục đích khơng ngun tắc má cịn phương châm hoạt động tín dụng ngân hàng, ngân hàng nột khoản cho vay kinh tế phải hướng đến mục tiêu yêu cầu phát triển kinh tế xã hội giai đoạn phát triển Đối với khách hàng vay vốn phải đáp ứng mục đích cụ thể q trình hoạt động để thúc đẩy đơn vị hồn thành nhiệm vụ Khi khoản vay ngân hàng chấp nhận mục đích sử dụng vốn vay ghi vào hợp đồng tín dụng, ngân hàng có trách nhiệm thường xuyên kiểm tra tình hình sủ dụng vốn vay khách hàng phát khách hàng sủ dụng vốn sai mục đích ngân hàng có thề sử dụng biện pháp phù hợp để xử lý Thực nguyên tắc này, thực nguyên tắc vốn có tín dụng nói chung mà cón có tác dụng lớn tín dụng đấu tư, tác dụng thể hai mặt sau: • Một là: việc sủ dụng tiền vay mục đích yêu cầu để hoàn thành kế hoạch xây dựng chung xã hội kế hoạch xây dựng Nhà nước, chủ thể đầu tư… • Hai là: sử dụng tiền vay mục đích, phù hợp với khối lượng chi phí đầu tư theo luận chứng kinh tế kỹ thuật cho phép đảm bảo tiến độ thi cơng hồn thành hạn mục cơng trình hay tồn cơng trình, vừa nhân tố để nâng cao hiệu sử dụng vốn đầu tư 1.1.4.3 Hoàn trả nợ gốc lãi hạn: Đây nguyên tắc thiếu của tín dụng ngân hàng đặc sở sau: • Xuất phát từ chức trung gian tín dụng ngân hàng thực vay vay nhằm đảm bảo khả tốn đồng thời tạo thêm nguồn thu để trì tồn phát triển ngân hàng việc thực nguyên tắc hoàn trả cần thiết NHTM • Trong kinh tế thị trường tín dụng hoạt động sở kinh doanh, việc hoàn trả vốn vay đơn vị vay phải trả số tiền ứng với lãi suất vay Tuy nhiên, thực tế tác động nhiều nguyên nhân khiến cho đơn vị vay vốn không trả nợ vay Để đảm bảo nguyên tắc này, tổ chức tín dụng buộc đơn vị phải chấp tài sản tiến hành phát tài sản chấp để thu hồi vốn trường hợp đơn vị vay không trả nợ vay Đối với Ngân hàng Nông nghiệp tài sản chấp thường quyền sủ dụng đất mà hộ sản xuất canh tác 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG Về nhận thức thực tiễn lí luận, nâng cao chất lượng tín dụng mục tiêu quan trọng hoạt động tín dụng, phịng ngừa rủi ro coi giải pháp quan trọng có tính chất định để nâng cao chất lượng tín dụng Hai nội dung tất nhiên có mối quan hệ mật thiết với Đây vấn đề luôn thời hoạt động Ngân Hàng nước ta, bối cảnh nước ta tín dụng có xu hướng tăng trưởng nhanh, lãi suất cho vay cao, doanh nghiệp thành lập nhiều, thị trường diễn biến phức tạp, nhiều vụ việc xảy doanh nghiệp có liên quan đến pháp luật,… lại phải quan tâm đồng thời đến mở rộng tín dụng, gắn với nâng cao chất lượng tín dụng Khi viết rủi ro tín dụng tác giả đứng phía Ngân Hàng chính, rủi ro tín dụng rủi ro NHTM Trong kinh doanh Ngân Hàng Việt Nam lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng thu nhập chủ yếu NHTM, nhiên hoạt động tiềm ẩn rủi ro cao Đặc biệt nước có kinh tế phát triển Việt Nam hệ thống thông tin thiếu minh bạch trình độ quản lý rủi ro cịn hạn chế, tính chun nghiệp Ngân Hàng chưa cao nói cách khác rủi ro tất yếu hoạt động kinh doanh tín dụng P.Volker cựu Chủ tịch Cục dự trữ Liên bang Mỹ nói “Nếu Ngân Hàng khơng có rủi ro khoản nợ xấu khơng phải hoạt động kinh doanh Ngân Hàng” điều cho thấy rủi ro tín dụng ln tồn nợ xấu thực tế hiển nhiên Ngân Hàng kể Ngân Hàng hàng đầu giới có rủi ro nằm ngồi khả kiểm sốt người Tuy nhiên khác biệt Ngân Hàng có lực quản trị rủi ro tín dụng để mở rộng nâng cao chất lượng tín dụng khả khống chế rủi ro nợ xấu tỷ lệ nhờ xây dựng mơ hình quản trị rủi ro hiệu phù hợp với môi trường hoạt động để hạn chế rủi ro tín dụng Như nói muốn nâng cao mở rộng tín dụng phải giảm thiểu rủi ro Như ta phải nhận biết rủi ro: 1.2.1 Các loại rủi ro kinh doanh Ngân Hàng Trong hoạt động Ngân hàng có nhiều loại rủi ro sau: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro hối dối, rủi ro mơi trường, rủi ro người dân chưa cao nên lượng tiền nhàn rỗi huy động cịn Tuy nguồn vốn huy động đạt tỷ lệ khơng cao điều đáng khích lệ doanh số huy động vốn liên tục tăng qua năm, điều nói Ngân hàng dần phát huy bước phát triển thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế 2.3.6.2 Tỷ lệ vốn huy động dư nợ cho vay: Chỉ tiêu giúp ta đánh giá hiệu việc huy động vốn Ngân hàng - Năm 2006 vốn huy động dư nợ cho vay 55,38% Năm 2007 tiêu đạt 55,47% tăng so với năm 2006 0,09% - Đến năm 2008 tiêu 61,66%, tăng 6,19% so với năm 2007 Qua tiêu cho thấy việc huy động vốn Ngân hàng diễn tốt nên kéo theo tình hình sử dụng vốn đạt kết cao Thời gian qua Ngân hàng sử dụng hình thức huy động vốn phong phú, gửi tiết kiệm bật thang với lãi suất hấp dẫn, chuyển tiền nhanh, chương trình khuyến có tăng phẩm, đặc biệt trình hoạt động Ngân hàng tạo uy tín cho tạo lịng tin khách hàng Ngân hàng Vì khách hàng yên tâm gửi tiền vào Ngân hàng nên vốn huy động Ngân hàng tăng lên để đáp ứng đủ nhu cầu vốn cho kinh tế 2.3.6.3 Tỷ lệ dư nợ tổng vốn huy động: Chỉ tiêu đánh giá khả sủ dụng vốn huy động vào việc cho vay vốn Thông thường nguồn vốn huy động ngân hàng chiếm tỷ lệ thấp so với tổng nguồn vốn sử dụng dư nợ thường gấp nhiều lần so với vốn huy động Nếu ngân hàng sủ dụng vốn vay phần lớn từ nguồn vốn cấp khơng hiệu việc sử dụng nguồn vốn huy động Qua bảng số liệu cho thấy tình hình sử dụng nguồn vốn huy động Ngân hàng khơng cao có xu hướng suy giảm: - Cụ thể năm 2006 tỷ lệ dư nợ vốn huy động 180,57% Sang năm 2007 số 180,29%, giảm 0,28% so với năm 2006 - Đến năm 2008 số 162,18% so với năm 2007 giảm 18,11% so với năm 2007 Cho thấy tình hình sử dụng vốn huy động không hiệu giới hạn đảm bảo an toàn việc sử dụng nguồn vốn huy động, bình quân 160 đồng dư nợ có 100 đồng từ vốn huy động tham gia 2.3.6.4 Hệ thu nợ:( DSTN/DSCV) Chỉ tiêu phản ánh hiệu thu nợ ngân hàng hay khả trả nợ vay khách hàng, cho biết số tiền mà ngân hàng thu thời kỳ kinh doanh định từ đồng doanh số cho vay Quá trình cho vay thu nợ Ngân hàng thực thơng qua cán tín dụng, hiệu hoạt động tín dụng Ngân hàng cao hay thấp phần lớn phụ thuộc vào công tác cán tín dụng - Năm 2006 hệ số thu nợ đạt 151,79% Năm 2007 tiêu 99,78%, giảm 52,01% so với năm 2006 - Đến năm 2008 hệ số 96,16%, giảm 3,62% so với năm 2007 Qua phân tích cho thấy hệ số thu nợ Ngân hàng giảm mạnh năm 2007 doanh số cho vay năm 2006 thấp, năm sau có giảm không đáng kể Cứ 100 đồng cho vay Ngân hàng thu 96 đồng Điều chứng tỏ công tác thu nợ Ngân hàng trọng quan tâm nên đạt kết Mặt khác, tình hình sản xuất kinh doanh khơng thuận lợi, dịch bệnh phát sinh, giá tiêu dùng tăng tăng cao, hàng hóa nơng sản, thủy sản khơng ốn định lên xuống bất thường Từ đó, ảnh hưởng lớn đến đời sống người dân khiến họ khó khăn việc trả nợ cho Ngân hàng 2.3.6.5 Vòng vay vốn tín dụng: Bên cạnh hệ số thu nợ hệ số vịng vay vốn tín dụng tiêu đo lường tốc độ luân chuyển vốn tín dụng nhanh hay chậm - Năm 2006 số vòng vay vốn tín dụng Ngân hàng 2,02 vịng Sang năm 2007 1,64 vòng, giảm 0,38 vòng so với năm 2006 - Đến năm 2008 vòng vay 1,87 vòng, so với năm 2007 tăng 0,23 vòng Vòng vay vốn tín dụng Ngân hàng Lai Vung có suy giảm năm 2007 lại tăng trưởng năm 2008 cho thấy có chuyển biến tích cực Nguyên nhân tốc độ tăng trưởng dư nợ bình quân năm chậm tốc độ tăng trưởng doanh số thu nợ kinh tế phát triển nên việc thu nợ không bị ảnh hưởng nhiều Vì Ngân hàng cần tiếp tục trì mức độ khơng ngừng tìm biện pháp hữu hiệu để nâng dần tỷ lệ nhằm đưa hoạt động Ngân hàng ngày tốt 2.3.6.6 Hệ số rủi ro: ( Tổng DN/Tổng NV) Chỉ tiêu cho biết tỷ trọng đầu tư vào cho vay ngân hàng so với tổng nguồn vốn, dư nợ cho vay chiếm phần trăm tổng nguồn vốn sử dụng ngân hàng, đồng thời giúp xác định quy mô hoạt động Ngân hàng Ba năm qua tiêu tổng dư nợ tổng nguồn vốn Ngân hàng tăng liên tục, tốc độ tăng trưởng dư nợ lớn tốc độ tăng trưởng nguồn vốn Năm 2006 Ngân hàng sử dụng 86,52% tổng nguồn vốn để đầu tư cho vay, đến năm 2007 tỷ lệ 87,94% năm 2008 tăng lên 93,20% Chỉ tiêu dư nợ tổng tài sản tăng làm tăng rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng như: Rủi ro toán nợ, rủi ro vốn…Đây hạn chế công tác cân đối nguồn vốn sử dụng nguồn vốn Chi nhánh thời gian qua 2.3.6.7 Tỷ lệ nợ hạn: (Nợ hạn/ Tổng DN) Chỉ tiêu phản ánh hiêu hoạt động tín dụng, đo lường chất lượng nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng khả thu hồi nợ giúp ta đánh giá xác thực trạng rủi ro cùa Ngân hàng Ta nhận thấy tỷ lệ nợ hạn Ngân hàng biến động theo chiều tăng tỷ lệ thấp nằm giới hạn an toàn Theo qui định tỷ lệ nợ hạn phép nhỏ 5% tổng dư nợ, nghĩa 100 đồng dư nợ nợ hạn tối đa đồng - Năm 2006 tỷ lệ nợ hạn Ngân hàng 1,81% Năm 2007 giảm 1,56, giảm 0,25% so với năm 2006 - Đến năm 2008 tỷ lệ nợ hạn tăng mạnh lên 3,28%, tăng 1,72% so với năm 2007 Tỷ lệ tăng thấp nằm giới hạn cho phép Ngân hàng Nhà Nước Có kết Chi nhánh đề nhiều biện pháp hữu hiệu để xử lý nợ xấu, gắn xử lý tồn đọng nợ cũ với việc tăng cường kiểm tra chặc chẽ trước sau phát sinh nghiệp vụ cho vay triệt để thực giải pháp nhằm hạn chế tỷ lệ nợ hạn cách tốt Bên cạnh đó, đạo quan tâm nhà nước tạo hành lang pháp lý cho Ngân hàng xử lý triệt để nợ 12 tháng khách hàng cố ý không trả nợ 2.3.6.8 Tỷ lệ nợ hạn tổng lợi nhuận: Phân tích tiêu giúp ta đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh Ngân hàng Chỉ tiêu nhỏ tốt, nhỏ cho thấy hoạt động Ngân hàng có hiệu - Năm 2006 tỷ lệ 51,20% Sang năm 2007 tiêu giảm 45,54% giảm 5,66% so với năm 2006 Điều tốt cho thấy hoạt động Ngân hàng có hiệu - Đến năm 2008 tiêu 127,50% so với năm 2007 tăng 89,96% Trong 100 đồng lợi nhuận Ngân hàng Ngân hàng phải bỏ 127 đồng để dự phòng rủi ro nợ hạn Điều làm cho lợi nhuận nguồn vốn Ngân hàng suy giảm, bổ sung thêm nguồn vốn kinh doanh hàng năm => Qua q trình phân tích cho thấy hoạt động kinh doanh hoạt động tín dụng Chi nhánh thời gian qua chuyển biến tốt đẹp, quy mơ tín dụng ngày mở rộng, chất lượng tín dụng ln đảm bảo Tuy nhiên, tổng nợ hạn tỷ lệ nợ hạn tổng dư nợ lợi nhuận có xu hướng tăng lên mạnh có phần ngược với tình hình chung Ngân hàng Điều địi hỏi đội ngũ cán tín dụng cần phải xem xét chặt chẽ công tác thẩm định cho vay, thu nợ việc sử dụng vay khách hàng để đảm bảo tỷ lệ nợ hạn phù hợp với mục tiêu Ngân hàng đề ngày giảm nợ hạn, đồng thời nâng cao chất lượng nghiệp vụ tín dụng ngân hàng Bên cạnh đó, thời gian tới ngân hàng cần tiếp tục phát huy điểm mạnh để huy động vốn, cho vay lĩnh vực ngắn hạn biện pháp mở rộng hoạt động dịch vụ để nâng cao hiệu hoạt động tín dụng càu Ngân hàng CHƯƠNG 3: BIỆN PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG N0&PTNT HUYỆN LAI VUNG Kinh doanh Ngân hàng lĩnh vực có nhiều rủi ro, mà rủi ro yếu tố định đến tồn phát triển ngân hàng Rủi ro hoạt động ngân hàng thường xuyên xảy yếu tố khách quan chủ quan mà ngân hàng tránh khỏi Tùy theo mức độ tác động rủi ro mà có ảnh hưởng đến hoạt động ngân hàng, hệ thống ngân hàng kinh tế Hiểu điều từ việc phân tích rủi ro nguyên nhân phát sinh rủi ro Ngân hàng No&PTNT Lai Vung đề số biện pháp hạn chế rủi ro sau: 3.1 Nâng cao trình độ phẩm chất đạo đức cho cán tín dụng: Việc đào tạo bồi dưỡng kiến thức chuyên môn cho cán việc làm cần thiết góp phần nâng cao hiệu tín dụng Một khách hàng đến ngân hàng vay vốn người mà họ tiếp xúc cán tín dụng, cán tín dụng người thẩm định xem xét vay khách hàng nên địi hỏi cán tín dụng phải có trình độ chun mơn định, am hiểu kinh tế có khả đánh giá tình hình kinh tế thị trường, đánh giá tình hình tài khách hàng, phương án sản xuất kinh doanh khách hàng có mang lại hiệu kinh tế thị trường hay không vay vốn ngân hàng Mặt khác, cán tín dụng phải hiểu biết pháp luật nhà nước như: luật Ngân hàng, luật dân sự, luật đất đai, luật đầu tư, …để việc thực xử lý công việc không bị khách hàng lợi dụng Tuy nhiên lực chuyên môn, hiểu biết đa dạng chưa đủ mà địi hỏi cán tín dụng cịn phải có đạo đức tốt sống nghề nghiệp để có khoản tín dụng lành mạnh Muốn bên cạnh việc bồi dưỡng nâng cao nghiệp vụ chuyên môn đạo đức nghề nghiệp cho cán ngân hàng cần đẩy mạnh phong trào thi đua, tổ chức hội thảo nghề nghiệp, động viên, khen thưởng cá nhân tập thể có thành tích cao cơng việc Đồng thời nhắc nhở, phê bình kỷ luật cá nhân tập thể có hành vi sai trái, không đạt hiệu công việc Ngân hàng cần định kỳ hay đột xuất thay đổi địa bàn phụ trách tín dụng để phịng ngừa trường hợp khách hàng quen biết ỷ lại không cần kiểm tra thẩm định lại cho vay, bên cạnh ngân hàng cần nâng cao công nghệ hoạt động giao dịch khai thác kịp thời đầy đủ thông tin cần thiết đáp ứng cho nghiệp vụ hoạt động ngân hàng ngày có hiệu Coi trọng cơng tác tra kiểm tra, kiểm soát nộ ngân hàng bên ngồi coi khâu thường xun từ ngăn ngừa rủi ro từ đầu trước xảy 3.2 Thẩm định phân tích khách hàng: Trước phê duyệt cho vay vay khach hàng cán tín dụng phải tiến hành thẩm định khách hàng vay vốn Biện pháp giúp ngân hàng hạn chế phòng ngừa rủi ro cách hiệu quả, để thẩm định khách hàng hội đủ điều kiện cho vay cơng tác thẩm định thực chủ yếu yếu tố sau:  Năng lực pháp lý, lực hành vi dân khách hàng  Uy tín khách hàng  Hiệu phương án sản xuất kinh doanh  Khả trả nợ vay khách hàng  Tài sản chấp khách hàng  Vốn tự có khách hàng 3.3 Kiểm tra, giám sát sau cho vay đôn đốc thu hồi nợ Đây giai đoạn sau giải cho vay Mục đích muốn biết xem khách hàng có sử dụng khoản vay với mục đích thỏa thuận hợp đồng khơng để Ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời Có theo dõi, giám sát khách hàng biết tình trạng khách hàng họ gặp khó khăn hỗ trợ giúp họ vượt qua khó khăn làm ăn để trả nợ cho ngân hàng Việc giám sát tền vay giúp ngân hàng biết khoản nợ đến hạn trả, thực việc đôn đốc thu nợ kịp thời trước đáo hạn để hạn chế nợ hạn Cán phụ trách địa bàn phải kiên trì, chịu khó thường xuyên đến hộ vay để động viên khách hàng trả nợ vay hạn, khách hàng không trả nợ cán tín dụng phải giải thích cho khách hàng hiễu rõ việc không trả nợ cho ngân hàng theo cam kết hợp đồng bị xử lý nào? 3.4 Phân tán rủi ro để hạn chế rủi ro Trong hoạt động tín dụng khơng phân tán rủi ro co thể ảnh hưởng đến nguồn vốn cho vay, phân tán rủi ro nghệ thuật kinh doanh “ Không nên bỏ trứng vào rỗ” câu nói kim nam cho Ngân hàng hoạt động củng đầu tư Ngân hàng không nên tập trung khoản tiền lớn vay, đầu tư vào số khách hàng mà tập trung mức độ an tồn cho phép khơng vượt 15% vốn tự có Ngân hàng khách hàng Khi kinh tế phát triển việc hợp tác, liên kết chặc chẽ ngân hàng điều tất nhiên nhằm hạn chế rủi ro tồn phát triển 3.5 Hạn chế rủi ro cách mua bảo hiểm dự phòng rủi ro Để phòng ngừa số trường hợp dẫn đến rủi ro hoạt động tín dụng mà Ngân hàng lường trước thiên tai, hỏa hoạn,… Ngân hàng cần phải thực biện pháp bảo hiểm tín dụng dự phịng rủi ro nhằm giảm thiểu rủi ro mà ngân hàng phải gánh chịu có biến cố xảy 3.6 Nghiên cứu, theo dõi tình hình kinh tế ngồi nước Biện pháp nhằm giúp cho Ngân hàng nắm bát tình hình kinh tế, diễn biến thị trường vốn, quan hệ cung cầu vốn thị trường Để từ đề sách cho vay hợp lý để đảm bảo an toàn cho hoạt động đầu tư ngân hàng 3.7 Phối hợp chặt chẽ với quan hữu quan, quyền địa phương cơng tác thu hồi xử lý nợ hạn Khách hàng vay vốn ngân hàng chủ yếu nông dân sống nơng thơn, việc thu hồi nợ địi hịi phải đến tận nhà người dân để nói với họ việc làm cần đến giúp đỡ Ban nhân dân xã, ấp Do có mối quan hệ tốt với quyền địa phương việc nhờ cậy điều khơng cịn khó khăn Trong việc xử lý nợ hạn Ngân hàng thường gặp khó khăn chỗ phát tài sản chấp cần có phối hợp với nhiều ban ngành như: Cơng an, Viện kiểm sát, Phịng tài ngun mơi trường…Nếu có mối quan hệ tốt với đối tượng có lợi việc kinh doanh Ngân hàng => Bất kỳ hoạt động kinh doanh Ngân hàng xảy rủi ro biết nắm bắt kịp thời xử lý có biện pháp hạn chế rủi ro thích hợp việc kinh doanh Ngân hàng đạt kết tốt PHẦN KẾT LUẬN I Kết luận: Qua phân tích tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng No&PTNT huyện Lai Vung tỉnh Đồng Tháp cho ta thấy tính hữu ích nguồn vốn hoạt động sản xuất kinh doanh đời sống người dân địa phương, vừa cho thấy tính hiệu hoạt động phát triển Ngân hàng Chức chủ yếu của ngân hàng kinh doanh tiền tệ với việc “đi vay vay”, đóng địa bàn có 70% dân số sống nghề nông, đơn vị sản xuất chủ yếu hộ gia đình, quy mơ sản xuất nhỏ, việc áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất cịn nhiều hạn chế, trình độ dân trí cịn thấp Vì cần có sách phát triển nơng nghiệp nơng thơn cách tồn diện lâu dài, mà vai trị Ngân hàng khơng thể thiếu Việc thực cơng nghiệp hóa đại hóa nơng nghiệp nơng thơn theo chủ trương Đảng Nhà nước nâng cao suất chất lượng sản phẩm, đáp ứng nhu cầu vốn cho người dân, giúp người dân có đủ vốn để yên tâm sản xuất kinh doanh để đạt kết cao Bên cạnh thành tựu đạt tình hình rủi ro tín dụng khơng thể tránh khỏi, ln tìm ẩn hoạt động sống người ảnh hưởng thiên tai bão lụt, dịch bệnh bùng phát tình hình cạnh tranh liệt Ngân hàng hoạt động địa bàn Rủi ro tín dụng chủ yếu rủi ro nợ hạn, từ dẫn đến nợ khó địi Qua phân tích cho thấy tình hình nợ q hạn Ngân hàng tăng liên tục qua năm nằm giới hạn cho phép lãnh đạo ngân hàng ln tìm giải pháp để không ngừng hạn chế tỷ lệ nợ hạn đến mức độ cho phép Mặt dù thế, vấn đề tìm giải pháp để khơng ngừng hạn chế rủi ro việc làm đòi hỏi Ngân hàng phải thường xuyên quan tâm theo dõi để có định kịp thời nâng cao hiệu hoạt động tín dụng, khơng nợ nợ q hạn phát sinh ngày tăng ảnh hưởng xấu đến Ngân hàng III So sánh lý thuyết với thực tế Trên sở lý thuyết học qua trình tiếp cận thực tế thời gian thực tập Ngân hàng No&PTNT huyện Lai Vung, em có số nhận xét sau: Trên thực tế vấn đề phát sinh hoạt động Ngân hàng giải dựa vào chuẩn mực, quy tắt, quy định chung từ lý thuyết Tất hoạt động tín dụng Ngân hàng phải tuân theo ngun tắt tín dụng định, quy trình thẩm định, quy trình xát duyệt cho vay, hình thức đảm bảo cho vay… vận dụng vào thực tế cách linh hoạt tùy vào tình hình thực tế quy mô hoạt động Ngân hàng a Giống Nhau: Các hoạt động Ngân hàng thực tế lý thuyết giống nhau, chủ yếu nghiệp vụ huy động vốn, cho vay nghiệp vụ khác như: chuyển tiền tiền, nghiệp vụ thẻ ATM số nghiệp vụ khác Ngân hàng Cho vay theo thời hạn tín dụng giống nhau: ngắn hạn từ 12 tháng trở xuống, trung hạn từ năm đến năm, dài hạn từ năm Về điều kiện vay vốn nguyên tắc vay vốn Ngân hàng giống lý luyết học Quy trình thủ tục cho vay giống lý thuyết có số điểm khác biệt b Khác nhau: Tiêu chí 1.Cơng tác Lý Thuyết Thực Tế - Có nhiều biện pháp - Ở Ngân hàng Lai Vung huy động chủ huy động nêu ra: đa dạng yếu hình thức sau: khơng kỳ hạn vốn hóa hình thức doanh nghiệp, tổ chức tín huy động vốn, dụng kho bạc nhà nước; tiền gửi tiết hình thức khuyến kiệm có kỳ hạn nơng dân Hình mại, mở rộng thức tốn khơng dùng tiền mặt tốn khơng dùng tiền hình thành máy rút tiền tự mặt… động ATM vào hoạt động ngày 05/3/2009 vừa qua - Huy động phát - Phát hành giấy tờ có giá chủ yếu kỳ hành giấy tờ có giá phiếu chứng tiền gửi như: phát hành trái phiếu, kỳ phiếu Ngân hàng, chứng tiền Cơng tác gửi,… Có nhiều hình thức Ờ Ngân hàng No Lai Vung cho vay chủ tín dụng cho vay, quy trình yếu theo thời hạn tín dụng Ngắn hạn, cho vay giống Trung hạn Dài hạn giống tùy Ngân hàng mà có thêm nhũng bước cần thiết có - Khi cán tiếp - Khi khách hàng có nhu cầu vay vốn nhận giấy đề nghị đến gặp cán tín dụng xin giấy đề nghị vay vốn khách vay vốn viết xong đưa cho cán hàng xem xét, tín dụng, nhận giấy đề nghị vay vốn kiểm ta lập hồ sơ khách hàng xem xét kiểm tra thực trình lên trưởng hiện: phòng xem xét kiểm * Nếu khách hàng vay từ 30 triệu đồng tra Tiến hành thủ tục trở xuống khơng có tài sản chấp trình hội đồng xem xét thẩm định sơ thấy hiệu định cho vay ký duyệt trình trưởng phịng xét duyệt, sau trình lên Ban giám đốc ký duyệt cho vay * Đối với khách hàng vay từ 30 triệu đồng có tài sản chấp thì: + Thẩm định khách hàng + Lập biên định giá tài sản chấp + Lập hợp đồng chấp + Lập hợp đồng tín dụng Sau trình lên trưởng phịng tín dụng xem xét kiển tra, trưởng phịng trình lên Ban giám đốc ký duyệt cho vay - Chỉ cho vay tối đa - Về tài sản chấp xét duyệt cho 70% tài sản chấp vay theo 75% tài sản chấp khách hàng III Bài học kinh nghiệm: Qua thời gian thực tập Ngân hàng No&PTNT huyện Lai Vung e rút học kinh nghiệm cho thân sau: - Lập hồ sơ vay vốn cho khách hàng cho vay khách hàng có tài sản chấp doanh nghiệp phải ý tài sản chấp có đảm bảo đủ điều kiện hay khơng có đảm bảo đủ khả thu hồi sau việc làm họ bị thua lỗ, sủ dụng tiêu để đánh giá dự án sản xuất kinh doanh có khả thi hay khơng - Uy tín Ngân hàng quan trọng yếu tố định đến lựa chọn khách hàng có nhu cầu giao dịch với Ngân hàng Hết ...MỤC LỤC Luận văn tốt nghiệp "Rủi Ro Tín Dụng & Những Biện Pháp Hạn Chế Rủi Ro Tín Dụng Tại Ngân Hàng Nơng Nghiệp & Phát Triển Nông Thôn Việt Nam" MỤC LỤC... rủi ro: 1.2.1 Các loại rủi ro kinh doanh Ngân Hàng Trong hoạt động Ngân hàng có nhiều loại rủi ro sau: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro khoản, rủi ro hối dối, rủi ro mơi trường, rủi ro. .. cao chất lượng tín dụng Khi viết rủi ro tín dụng tác giả đứng phía Ngân Hàng chính, rủi ro tín dụng rủi ro NHTM Trong kinh doanh Ngân Hàng Việt Nam lợi nhuận từ hoạt động tín dụng chiếm tỷ trọng