Giáo trình kế toán ngân hàng 2

... TÀI SẢN 8 52. 711 867 .26 6I.Dự trữ 31.568 26 .814-Tiền mặt 3. 628 2. 2 32- Tiền gửi NHNN 27 .940 24 .582II.Cho vay 545 .24 7 443.803III. Đầu tư 166.096 28 3.959-Tiền gửi Hội sở chính 165.865 28 2.718-Tiền ... mặt 2. 2 32 4.400-Tiền gửi NHNN 24 .5 82 22. 000II.Cho vay 443.803 440.000III. Đầu tư 28 3.959 4 02. 600-Tiền gửi Hội sở chính 28 2.718 401.500-Tiền gửi TCTD 1 .24 1 1.100IV.Cho vay UTĐT 104.789 95.882V.Tài ... chi nhánh ngân hàng A theo số liệu trên bảng Cân đối kế toán của năm 20 04 và 20 05 như sauNgân hàng đầu tư và phát triển Việt NamChi nhánh A BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNNgày 31 tháng 12 năm 20 04Đơn vị...

Giáo trình kế toán ngân hàng 3

... vị3.5. Kế toán tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Nguyên tắc kế toán tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước: Căn cứ để hạch toán vào tài khoản này là các giấy báo Có, báo Nợ hoặc Bảng sao kê của Ngân hàng ... tại Ngân hàng Nhà nước Nợ TK 1111, 1 121 , 1113, 1 123 , 1116,1 126 Có TK 1011, 1031 2. Khi rút tiền từ TK tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước Nợ TK 1011, 1031...Có TK 1111, 1 121 , 1113, 1 123 , 1116,1 126 3. ... TK 1111, 1 121 , 1113, 1 123 , 1116,1 126 3. Thanh toán qua tài khoản tiền gửi tại ngân hàng nhà nướcNợ TK thích hợp ( Nợ TK 321 , 322 1, 322 2…)Có TK 1113, 1 123 Bài tập: Xác định các nghiệp vụ kinh tế tài...

Giáo trình kế toán ngân hàng 5

... theo dõiNợ TK 25 12, 25 22, 25 32, 25 42, 25 52 Nợ cần chú ýNợ TK 25 13, 25 23, 25 33 ,25 43 ,25 53 Nợ dưới tiêu chuẩnNợ TK 25 14, 25 24, 25 34 ,25 44 ,25 54 Nợ nghi ngờNợ TK 25 15, 25 25, 25 35 ,25 45 ,25 55 Nợ có khả ... kết chuyển vào dự phòng rủi ro Nợ TK 22 9 Dự phòng rủi roCó TK 22 12, 22 22 Nợ cần chú ýCó TK 22 13, 22 23 Nợ dưới tiêu chuẩnCó TK 22 14, 22 24 Nợ nghi ngờCó TK 22 15, 22 25 Nợ có khả năng mất vốnKế ... khách hàng chưa trả Nợ TK 1011, 1031…Có TK 21 12, 21 22, 21 32 21 62 Nợ cần chú ýCó TK 21 13, 21 23, 21 33 21 63 Nợ dưới tiêu chuẩnCó TK 21 14, 21 24, 21 34 21 64 Nợ nghi ngờCó TK 21 15, 21 25, 21 35 21 65 Nợ...

Giáo trình kế toán ngân hàng 7

... các ngân hàng trong thanh toán liên hàng7 .4.1 .2. Tài khoản sử dụngTài khoản 52 Thanh toán liên hàngTK 521 Thanh toán liên hàng năm nay trong toàn hệ thống Ngân hàng Ngân hàng BKhách hàngNgân hàng ... kế toánNợ TK 421 1, 422 1 Tiền gửi của khách hàng tại Ngân hàngCó TK 521 1 Liên hàng đi năm nay 2. Nếu khách hàng nộp UNT, ngân hàng lập giấy báo Nợ, và ghi vào sổ kế toánNợ TK 521 1 Liên hàng ... bán(8)(3)(5)(7)(4) (2) (6)(1)Đơn vị mua Đơn vị bánNgân hàng bên muaNgân hàng bên bán(7) Ngân hàng bên bán thanh toán (ghi Nợ) Ngân hàng bên mua.(8) Ngân hàng bên mua hoàn tất toán thư tín dụng với đơn vị muaKế toán...

Giáo trình kế toán ngân hàng 8

... 521 2Có TK 6 028 . Quyết toán vốn ĐTXDCB khi công việc mua sắm TSCĐ hoàn thànhNợ TK 602Có TK 321 9.Quyết toán vốn ĐTXDCB khi công việc XDCB hoàn thànhNợ TK 602Có TK 322 18 .2. Kế toán thu nhập của ngân ... 1011, 1031, 421 1, ....Có TK 721 , 722 4. Thu nhập từ hoạt động kinh doanh khácNợ TK 3911,39 12, 3 921 , 3 922 , 3 923 Có TK 743, 744, 7495. Thu nhập khácNợ TK 1011, 1031, 421 1, ....Có TK 796. Kết chuyển ... 80,81, 82, 83, 84....4.Phân phối lợi nhuậnNợ TK 69Có TK 601,6 02 Câu hỏi và bài tập1 .Trình bày nét đặc trưng cơ bản của kế toán chi phí, thu nhập và kết quả kinh doanh trong ngân hàng ?2. Kế toán...

Giáo trình Kế toán Ngân hàng

... thuận tiện cho khách hàng, hợp lý đối với ngân hàng. 3. Nguyên tắc luân chuyển chứng từ trong kế toán ngân hàng: a. Việc lập chứng từ kế toán ngân hàng phải đảm bảo các quy định có tính nguyên ... hợp với Cục Công nghệ Tin học Ngân hàng, Vụ Chính sách tiền tệ, Thanh tra Ngân hàng và các Vụ, Cục Ngân hàng Nhà nước có liên quan để xem xét, trình Thống đốc Ngân hàng Nhà nước chấp thuận cho ... kế tốn thanh tốn vốn giữa các ngân hàng c. Bộ phận kế tốn tài chính hay còn gọi là kế tốn nội bộ đảm nhiệm các phần hành kế tốn: thu nhập, chi phí, tài sản, kết quả kinh doanh... d. Bộ phận kế...

Xem thêm