... - BC kiểm toán nội bộ: Sau kết thúc kiểm toán, gửi BGĐ & Đvị đc Kiểm toán - BC kiểm toán nội hàng năm: Không muộn tháng 01 hàng năm, Ban Kiểm soát gửi báo cáo kết thực kế hoạch kiểm toán nội năm ... hoạch KT: Kế hoạch kiểm toán nội hàng năm Kế hoạch kiểm toán nội - Chuẩn bị kiểm toán - Tìm hiểu, đánh giá hệ thống kiểm soát nội - Đánh giá ban đầu rủi ro kiểm soát - Chương trình kiểm toán Thực ... duyệt kiểm tra, kiểm soát khoản giảm tr , hàng bán trả lại, d e Phân công ko hợp lý: Cartet liên lạc, điều chỉnh hồ sơ liên lạc KH Smith ko biết thực tế công nợ phát sinh bao nhiêu, thông tin...